項目貸款調查報告模板

××銀行/聯(lián)社××支行

關于××公司申請××萬元項目貸款的調查報告

聲明與保證

我們對授信申請人進行了調查,遵循客觀性原則完畢了本報告的撰寫,我們對調查報告及附表所陳述事實和數(shù)據(jù)的真實性承擔責任。

我們對授信申請人進行了調查，遵循客觀性原則完畢了本報告的撰寫，我們對調查報告及附表所陳述事實和數(shù)據(jù)的真實性承擔責任。

申報單位:

調查人:A角B角

調查日期:

目錄

調查人申明·····················································

第一章借款申請人基本情況調查··································

一、借款申請人的基本情況·····································

二、借款申請人財務狀況分析···································

三、借款申請人經(jīng)營情況·······································

第二章項目建設概況············································

一、項目建設必要性···········································

二、項目基本情況·············································

三、項目建設合法性···········································

四、項目建設條件評價·········································

五、工藝技術條件評價·········································

六、環(huán)境保護·················································

七、項目進展情況·············································

第三章項目市場分析···········································

一、供求分析·················································

二、產(chǎn)品競爭力分析···········································

第四章投資估算和籌資評估·····································

一、項目總投資···············································

二、項目資金來源·············································

第五章項目財務評估···········································

一、項目評估取值依據(jù)·········································

二、項目財務指標·············································

三、不擬定性分析·············································

第六章項目貸款擔保分析·······································

一、抵押擔?！ぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁ?/p>

二、其他擔?！ぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁ?/p>

第七章風險與收益分析··········································

一、銀行收益分析·············································

二、重要風險·················································

三、風險控制方案·············································

第八章調查結論················································

第一章借款申請人基本情況調查

一、借款申請人概況

（一）借款申請人基本情況

1.基本情況。重要介紹借款申請人成立時間、注冊資本、注冊地址、法人代表、經(jīng)營范圍,并以敘述申請人相關證照（營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證<地稅、國稅>、貸款卡等）的取得情況和有效性（是否按規(guī)定辦理年審）。

2.申請人發(fā)展沿革。重要介紹申請人自成立以來重大發(fā)展變化。涉及資產(chǎn)規(guī)模的擴大、經(jīng)營范圍拓展以及結算方式的完善和風險防控能力的提高等情況。

3.借款申請人的組織管理架構。重要介紹借款申請人組織管理機構設立情況以及互相之間的權屬關系,并根據(jù)業(yè)務素質或知識結構簡要介紹申請人員工組成情況。

4、申請人的股權架構。具體介紹申請人股東和注冊資金變更情況,現(xiàn)有股權組成情況即申請人由哪些自然人或法人投資注冊成立（通過查看公司提供的公司章程、驗資報告,必要是查看工商部門股東信息查詢資料）,需具體注明該股東名稱、經(jīng)營地址、經(jīng)營范圍、注冊資本,簡要說明財務狀況；屬個人股東的,需具體注明該股東姓名、年齡、性別、學歷、家庭資產(chǎn)負債等情況。

（二）借款申請人高管及實際控制人員概況。重要介紹借款申請人法人代表、總經(jīng)理、財務總監(jiān)以及實際控制人（注意:法人代表不一定就是公司實際控制人）；等高管人員的簡歷和管理能力及經(jīng)驗。

（三）借款申請人信用和授信情況

1.信用狀況。重要介紹借款申請人及高管人員征信報告中所反映的誠信狀況（指是否存在逾期記錄和其他不良記錄）以及在調查了解中所掌握的納稅、民間借貸、貨款支付等關于誠信方面的情況,綜合評價申請人的誠信狀況。

2.授信狀況。重要介紹借款申請人在他行和我行已授信狀況和授信使用情況。

（四）關聯(lián)人情況:重要介紹對借款申請人經(jīng)營決策和管理有影響或影響較大關聯(lián)人基本情況、股權情況、法人代表、經(jīng)營概況以及對借款申請人的影響限度進行調查和分析。

二、借款申請人財務狀況分析

（全面的財務分析是建立在充足收集申請人連續(xù)三年以上<局限性三年的自成立以來>的會計報表的基礎上的,會計報表應涉及資產(chǎn)負債表、損益表、鈔票流量表以及有關附表；財務報表附注；注冊會計師查賬正報告以及其他資料）

（一）財務報表的真實性分析（是否通過審計,可信度高低）

該公司提供了××、××、××年度會計報表,以上報表由××會計師事務所審計,審計認定該公司財務報表已按照公司會計準則和《公司會計制度》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了改公司的財務狀況,經(jīng)營成果和鈔票流量。財務報表的可信度較高。（若借款申請人沒有提供審計報表,本段內容可酌情考慮刪除）

（二）近三年財務報表簡表（資產(chǎn)負債表、損益表、鈔票流量表及附注）

項目

申請前一個月

申請前一年

申請前兩年

總量指標

資產(chǎn)總額:

流動資產(chǎn):

貨幣資金

待攤費用

應收賬款

其他應收款

存貨

長期投資

固定資產(chǎn)

無形資產(chǎn)

負債總額:

流動負債:

短期借款

其他應付款

應付賬款

長期負債

所有者權益

主營業(yè)務收入

利潤總額

鈔票流量指標

經(jīng)營活動鈔票凈流量

投資活動鈔票凈流量

籌資活動鈔票凈流量

鈔票凈流量

償債能力指標

資產(chǎn)負債率

流動比率

速動比率

經(jīng)營能力

應收賬款周轉次數(shù)

存貨周轉次數(shù)

賺錢能力

銷售利潤率

利息保障倍數(shù)

（在分析當中,要根據(jù)調查情況掌握財務數(shù)據(jù)的真實情況。財務分析不只是有關數(shù)據(jù)的簡樸計算和比較,更多的需要分析財務數(shù)據(jù)形成的因素和未來變化趨勢。不必過于關注某一時點的財務數(shù)字,而應關注某一時間段有關數(shù)據(jù)的變化情況。在分析中還應當注意通貨膨脹對公司銷售情況的影響,一般情況當年的通貨膨脹率高于公司銷售增長率,其銷售額的增長很有也許是由通貨膨脹導致的。因此在分析中我們要靈活運用各項數(shù)據(jù)和分析方法）

（三）償債能力分析。在充足調查,核算相關數(shù)據(jù)的前提下,對申請人三年來長期償債能力（涉及資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權比率、利息保障倍數(shù)）、短期償債能力（流動比率、速動比率、鈔票比率）增減變化進行測算,并根據(jù)申請人的經(jīng)營特點進行客觀分析。（相關數(shù)據(jù)可列表）

長期償債能力指標重要有一下幾種,可根據(jù)需要選用:

1.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額,該指標反映資產(chǎn)對債權人權益的保障限度,對債務人而言,數(shù)值越低風險越小,一般應低于70%；

2.負債與所有者權益比率=負債總額/所有者權益總額,該指標反映所有者權益對債權人權益的保障限度。比率越低,表白申請人的長期償債能力越強。但不宜過低,過低則表白申請人發(fā)揮負債的財務杠桿作用能力不強,影響公司賺錢；

3.利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用,該指標反映申請人償付利息的能力。倍數(shù)越高,說明其支付利息費用的能力越強,一般應高于1.

短期償債能力指標重要有一下幾種,可根據(jù)需要選用:

1、流動比例=流動資產(chǎn)/流動負債,該指標反映每元流動負債有多少流動資產(chǎn)作為還款保證。比率越高說明申請人擁有較高的營運資金可用于抵償短期負債,其可變現(xiàn)資產(chǎn)金額大,債權人遭受損失的風險小。但比率過高則顯示申請人流動資產(chǎn)占用過多,影響資產(chǎn)使用效率和賺錢能力,還也許是應收賬款和存活過多。在分析中要注意流動資產(chǎn)結構、周轉情況以及季節(jié)性生產(chǎn)與融資和鈔票流量的的匹配情況,不用行業(yè)的流動比率差異性較大。一般情況下至少保持在1-1.5之間才表達公司具有較強的短期償債能力,但有很多運作良好的公司,如電力公司,流動比率雖遠低于1-1.5,其基本都具有較好的還款能力。因此分析中要避免單憑經(jīng)驗對所有行業(yè)不加區(qū)別。

2.速動比率=速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-代攤費用）/流動負債,該指標一般作為流動比率的輔助指標,反映流動資產(chǎn)中易于變現(xiàn)的資產(chǎn)對短期債務的保障限度,但其未考慮應收賬款的可回收性和期限,在分析中可結合分析應收賬款的帳戶分布和賬齡結構。該比率一般以1為宜,過高則說明申請人擁有過多的速動資產(chǎn),也許失去一些有利的投資或賺錢機會；偏低則說明申請人短期償債能力存在問題；

3.營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債,一般來說,營運資金越多,對申請人短期和長期資產(chǎn)支持越大,應注意該指標的多少需與銷售額、總資產(chǎn)或其他變量結合起來綜合評價才更具實際意義。

在進行短期償債能力分析是,除觀測相關比率和鈔票流量的變化外,還應對不同會計期間流動資產(chǎn)、速動資產(chǎn)和流動負債的變化情況進行對比分析,防止申請人弄虛作假。

（四）賺錢能力分析。根據(jù)相關數(shù)據(jù)測算賺錢指標（主營業(yè)務利潤率、資產(chǎn)凈利潤率等）的增減變化,結合資產(chǎn)負債變動情況和經(jīng)營特點進行分析。它可以幫助調查人員全面深刻地分析財務報表上相關項目之間的關系。重要有一下指標,可根據(jù)實際情況選用:

1.銷售利潤率（毛利潤率）=主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入凈額,該指標重要分析公司產(chǎn)品銷售成本控制情況,比率越高,表白取得同樣的產(chǎn)品銷售收入的產(chǎn)品銷售成本越低,銷售利潤越高。但有時上升也許是通貨膨脹帶來的,分析是需注意。該比率下降也許反映申請人銷貨方面的困難、生產(chǎn)上的無效率和存貨的囤積,分析中要對相關項目進行綜合；

2.營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/主營業(yè)務收入凈額,該指標反映申請人營業(yè)利潤占銷售收入凈額的比重,營業(yè)利潤越高,說明申請人營業(yè)活動的賺錢水平越高。相對于銷售利潤率,該指標側重于反映申請人費用控制能力；

3.凈利潤率=凈利潤/主營業(yè)務收入凈額,該指標越大,表白每元產(chǎn)品銷售收入凈額所取得的凈利潤越多；

4.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額（產(chǎn)品銷售成本+產(chǎn)品銷售費用+管理費用+財務費用）,該指標反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額,比率越大,說明同樣的成本費用能取得更多的利潤。

（五）營運能力分析。營運能力是指通過申請人資產(chǎn)周轉速度所反映出的其資產(chǎn)運用能力。它不僅能反映資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力,并且影響著申請人的償債能力和賺錢能力。重要有以下指標:

1、總資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務收入凈額/資產(chǎn)平均余額,該指標用來分析申請人所有資產(chǎn)的使用效率。比率越高,說明申請人資產(chǎn)經(jīng)營效率越好,取得的收入越高,管理能力越強。

2.應收賬款周轉率=賒銷收入凈額（一般以主營業(yè)務收入凈額代替）/應收賬款平均余額（包含應收賬款和應收票據(jù),但已貼現(xiàn)的應收票據(jù)不涉及在應收賬款平均余額內）,該指標反映申請人應收賬款的周轉速度。周轉率越高說明申請人應收賬款的回收速度越快,流動性越好,有助于提高申請人的短期償債能力,在分析中要注重查看應收賬款是否過于幾種于某個客戶,或賬齡達成120天以上,出現(xiàn)這兩種情況,都說明應收賬款收回風險大；

3.存貨周轉率=主營業(yè)務成本/存貨平均余額,該指標反映申請人的經(jīng)營效率。存貨周轉率越高,說明存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。在營業(yè)利潤率相同的條件下,存貨周轉率越高,獲取的利潤越多。過快的存貨周轉率,也也許說明申請人沒有足夠的存貨可供耗用或銷售,從而失去獲利機會。分析中要結合存貨結構變化以及存貨計價方式的實際情況。

4、資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額,該指標反映申請人資產(chǎn)綜合運用效果。比率越高,說明申請人資產(chǎn)運用效率越高,運用資產(chǎn)發(fā)明的利潤越多,賺錢能力越強,營運能力就越強。

〔以上平均余額=（期初余額+期末余額）/2,其中應收賬款余額應為扣除壞賬準備后的凈額〕

（六）鈔票流量分析。申請人是否用有足夠的鈔票是按期償還債務的主線。鈔票流量中的鈔票,既涉及鈔票及銀行存款,也涉及鈔票等價物。鈔票流量是鈔票的流入和流出及鈔票等價物。鈔票流量凈額是指鈔票流入和流出之差,鈔票流量分析一般依賴于鈔票流量表。在調查分析中,我們要結合申請人發(fā)展階段特性和經(jīng)營特點以及資產(chǎn)負債變化情況進行客觀分析公司是否有足額的鈔票流用于償還貸款。

1.計算公式:鈔票流量凈額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的鈔票流量凈額+投資活動產(chǎn)生的鈔票流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的鈔票流量凈額

在實際的調查中,有的申請人未能提供《鈔票流量表》,給我們貸前調查分析帶來不便,需要我們根據(jù)申請人提供的《資產(chǎn)負債表》《損益表》以及其他附注自行編制《鈔票流量表》,測算的方法有直接法、間接法和估算法等幾種方法,在調查中可靈活掌握運用,不同的測算方法取得的測算結果也許有較大差異。

2.分析方法。鈔票流量分析方法有結構分析法、趨勢分析法和比較分析法。

（1）結構分析法。通過對鈔票流量組成結構進行分析,重要觀測總鈔票流量變化是由于哪種活動鈔票流量引起的,同時延伸到對每種活動中鈔票流量的構成情況進行分析。

①經(jīng)營活動鈔票流量分析。在調查中一般將經(jīng)營活動所提供的鈔票流量作為評價公司賺錢能力和財務狀況好壞的重要指標。分析重要有:Ⅰ.將銷售商品、提供勞務收到的鈔票與購進的商品、接受勞務付出的鈔票進行比較。比率大,則說明申請人銷售利潤大、銷售款回籠良好,創(chuàng)現(xiàn)能力強；Ⅱ.將銷售商品、提供勞務收到的鈔票與經(jīng)營活動流入的鈔票總額比較,可大體說明申請人產(chǎn)品銷售鈔票占經(jīng)營活動流入的鈔票的比重大小。比重大,則說明公司主營業(yè)務突出,營銷狀況良好；Ⅲ.將本期經(jīng)營活動鈔票凈流量與上期比較,增長率越高說明申請人成長性越好。

在分析需注意,經(jīng)營虧損與鈔票短缺并不是一一相應。如申請人某以時期虧損10萬元,同期計提折舊12萬元,此時仍有2萬元的鈔票增長。因此閱讀鈔票流量表不僅要分析其經(jīng)營虧損數(shù)額,還要分析其項目構成,以對的掌握申請人鈔票的增減情況,利潤和鈔票流量之間的差值是分析的重點。

②投資活動鈔票流量分析。當申請人擴大規(guī)模或開發(fā)新的利潤增長點時,需要大量的鈔票投入,此時的鈔票流量為負數(shù)。投資顯效,將會產(chǎn)生鈔票凈流入以償還債務。因此分析投資活動鈔票凈流量應當結合公司的投資項目進行。在分析中要注意假如申請人出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴展過快,對非流動資產(chǎn)的購置超過了其通過經(jīng)營活動或外部融資渠道籌得的鈔票數(shù),就也許是其原有鈔票減少,陷入困境。

③籌資活動鈔票流量分析。在分析當中要結合申請人的目的資本結構,結合實際,評價舉債籌資的風險和收益?；I資活動產(chǎn)生的鈔票凈流量越大,說明申請人面臨的償債壓力也越大。但凈流量來源于申請人吸取的權益性資本,則不僅不會面臨償債壓力,反而會增強資金實力。

（2）趨勢分析法。就是選取申請人最近幾期數(shù)據(jù)進行比較,分析其鈔票流量變動趨勢,進而分析公司財務狀況。具體有橫向比較和縱向比較。橫向比較是對鈔票流量表中每個項目的本期與幾期金額進行對比,揭示差距；縱向比較是將各期報表換算成比例形式,再逐項比較個項目所占比重的發(fā)展變化趨勢。

在趨勢分析中,要注意對比相關歷史數(shù)據(jù),把握申請人及主營產(chǎn)品的生命周期,結合經(jīng)濟活動的一般規(guī)律進行綜合分析。

（3）比較分析法。①與損益表比較分析。A.將經(jīng)營活動鈔票凈流量與凈利潤比較,以了解申請人利潤的質量。也就是沒實現(xiàn)1元賬面利潤中,實際有多少鈔票支撐,比率越高,利潤質量越高。測算中凈利潤指標應剔除投資收益和籌資費用。B.將銷售商品、提供勞務收到的鈔票與主營業(yè)務收入比較,可以大體說明申請人銷售回收鈔票的情況及公司銷售質量。比重越大,說明銷售收入實現(xiàn)后所增長的資產(chǎn)轉換鈔票速度快,質量高。C.將分得股利或利潤及取得債券利息收入所得到的鈔票與投資收益比較,反映申請人賬面投資收益的質量。

②與資產(chǎn)負債表比較。通過與資產(chǎn)負債表有關指標進行對比分析,可以更為客觀地評價申請人的償債能力、賺錢能力和支付能力。A.與償債能力比較分析。因流動比率中包含了呆滯的存貨、難收回的應收賬款等,雖是資產(chǎn),卻不再具有償付債務能力。因此,僅用流動比率等指標分析申請人的償債能力往往不夠全面?？山Y合經(jīng)營活動鈔票凈流量與相關指標的對比分析:a.經(jīng)營活動鈔票凈流量與流動負債之比,反映申請人經(jīng)營活動獲得鈔票償還短期債務的能力,比率越大,說明償債能力越強；b.經(jīng)營活動鈔票凈流量與所有債務之比,可以反映申請人用經(jīng)營活動所獲得鈔票償還所有債務的能力,比率越大,說明其承擔債務能力越強。

（七）財務分析評價。綜合以上財務和鈔票流量分析,對申請人財務狀況進行綜合評價。

通過對近3年度財務報表以及××年××月底報表分析,我們認為：

公司的財務情況劣勢:

公司的財務情況優(yōu)勢:

三、借款申請人經(jīng)營情況

重要介紹借款申請人的營業(yè)條件、采用的經(jīng)營戰(zhàn)略和擬定的經(jīng)營目的；近年在經(jīng)營當中為提高競爭力而采用的相關措施（涉及增長資金實力、產(chǎn)品創(chuàng)新、人員結構調整、引進戰(zhàn)略合作等一系列措施）,取得的成果（涉及競爭實力的提高、產(chǎn)品銷售市場的擴大、市場占有率的提高、經(jīng)營數(shù)據(jù)的上升等）。新成立的可省略此項內容。

如借款申請人為非新設法人,需要分析以下內容：

1.主營業(yè)務描述:

規(guī)定：分析借款申請人重要業(yè)務的內容,重要業(yè)務占比、業(yè)務流程、經(jīng)營模式、產(chǎn)能運用情況,并具體描述產(chǎn)、供、銷的生產(chǎn)流程）概括申請人廠房、土地的權屬及規(guī)模。

2.經(jīng)營模式:

規(guī)定：分析上下游客戶的名稱、業(yè)務集中度,并分析申請人與上、下游客戶之間的結算方式、帳期等；重點分析關聯(lián)方采購和銷售的金額和占比。分析申請人在品牌、銷售策略、供銷渠道、生產(chǎn)工藝等方面的經(jīng)營優(yōu)勢或劣勢。

3.現(xiàn)有生產(chǎn)工藝水平（合用于生產(chǎn)型公司）:

規(guī)定:分析申請人生產(chǎn)設備的總體規(guī)模及新舊限度、生產(chǎn)流程、生產(chǎn)工藝水平情況；

4.近期發(fā)展規(guī)劃:

規(guī)定:分析申請人生產(chǎn)能力的擴張、新產(chǎn)品的開發(fā)、新業(yè)務的拓展、業(yè)務的轉型等發(fā)展計劃；

5.借款申請人其他重大事項:

規(guī)定：對申請人在申報業(yè)務前一年內出現(xiàn)的重大事項予以說明和分析,重要內容涉及但不限于：①重大體制改革；②重大建設項目；③重大法律訴訟、重大事故和補償；④重大經(jīng)營管理變化。

第二章項目建設概況

一、項目建設必要性

闡述項目建設對公司、地方經(jīng)濟發(fā)展的必要性和重要性。（可以通過借款人提供的項目立項申報材料中獲?。?/p>

二、項目基本情況

1.項目名稱:

2.地理位置:

3.建設內容:項目建設規(guī)模、重要建設內容及產(chǎn)品

三、項目建設合法性

項目取得的相關批復文獻:

（1）項目建議書批復、項目可行性研究報告批復或項目核準手續(xù)或備案表；

（2）項目用地規(guī)劃及工程規(guī)劃意見；

（3）初步設計報告或擴初報告批復意見

（4）項目用地使用權證；

（5）施工許可證；

（6）環(huán)境影響評價審批；

（7）其他。

規(guī)定:

①列明取得批復日期、批復機構、文號和簡要的批復內容。

②注意文獻是否齊全,審批層級權限是否合規(guī),建設內容、建設總投資、期限是否與批復一致。

四、項目建設條件評價（可通過查閱借款人提供的項目可行性研究報告中獲取相關資料）

規(guī)定:

①評價與項目建設有關的交通、技術、能源、原料供應、生產(chǎn)等方面條件是否具有；

②原料供應、能源及交通等滿足項目長遠發(fā)展的需要,有無穩(wěn)定的供貨渠道、對原料、能源等價格進行預測,分析是否影響項目運營。

五、工藝技術條件評價（可通過查閱借款人提供的項目可行性研究報告中獲取相關資料）

規(guī)定:

①建設項目采用的工藝技術設備先進性、經(jīng)濟性和合用性是否已通過專家論證,是否符合國家的技術發(fā)展政策、是否有助于資源的綜合運用、是否有助于提高產(chǎn)品質量、減少能耗和污染排放；

②項目采用的設備是否屬于國家明文規(guī)定淘汰、嚴禁采用的設備；采用的新工藝、新技術、新設備是否安全可靠。

③分析引進技術和設備是否與國內設備、零配件、工藝技術相配套。

④項目參與人對項目管理和技術是否有承諾,評價其履行能力。

六、環(huán)境保護（可通過查閱借款人提供的項目建設環(huán)境評估報告中獲取相關資料）

規(guī)定:

項目是否已按照環(huán)境保護批復的規(guī)定貫徹各項環(huán)境保護措施。如項目已竣工,項目是否已通過環(huán)境保護部門的驗收。

七、項目進展情況

1.項目建設計劃:（借款人提供項目立項審批報告中獲?。?/p>

規(guī)定:預計項目建設工期；項目建設計劃按照重要時間節(jié)點排列。

2.項目建設計劃的實行及執(zhí)行情況：（通過對借款人項目建設工地實地查看、查看借款人項目建設各項付款憑證、施工單位工程周期計劃表等來測算）

規(guī)定:

①已開工項目應分析計劃進度與形象進度是否相符,如不符,需說明因素；

②根據(jù)形象進度及實際支付資金（需取得相關協(xié)議及憑證）,分析已完畢投資；

③描述資金到位情況。

④已竣工項目應分析項目投入運營的情況,是否達成計劃的產(chǎn)能運用率,如未達成,需說明因素。

第三章項目市場分析

一、供求分析

1.項目產(chǎn)品（服務）方案和特性；

2.產(chǎn)品（服務）供求分析:

（1）產(chǎn)品（服務）市場供求現(xiàn)狀；

（2）產(chǎn)品（服務）未來供求趨勢；

（3）產(chǎn)品（服務）價格走勢預測。

上述內容可根據(jù)記錄部門和行業(yè)協(xié)會的記錄數(shù)據(jù)、專業(yè)行業(yè)研究報告以及專家意見進行分析。

3.產(chǎn)業(yè)政策的影響

闡述政府或行業(yè)主管部門針對該項目產(chǎn)品（服務）所制定的有關政策,分析未來發(fā)展戰(zhàn)略對項目產(chǎn)生的影響。

二、產(chǎn)品競爭力分析

1.項目產(chǎn)品（服務）的重要客戶群

2.項目產(chǎn)品（服務）競爭優(yōu)劣勢

規(guī)定:

①分析項目產(chǎn)品投放市場與消費者收入、消費水平及消費本產(chǎn)品的數(shù)量、銷售價格是否相適應；銷售方式及促銷手段能否提高原有市場占有率或開辟新的銷售市場。

②從價格、質量、成本及技術、銷售方案（如銷售渠道建設）等方面與同行業(yè)同類項目相比較,分析其競爭優(yōu)劣勢。至少列舉出一家國內或國際市場份額占比較大的同類公司及其產(chǎn)品的價格、成本、質量、規(guī)模等并進行比較分析。

③項目參與人如對產(chǎn)品（服務）銷售有相應承諾的,應評估履約能力。

第四章投資估算和籌資評估

一、項目總投資

1.固定資產(chǎn)投資

2.流動資金投資

3.項目總投資

規(guī)定:

①通過編制固定資產(chǎn)投資估算表估算項目固定資產(chǎn)投資。固定資產(chǎn)投資重要由工程費用（建筑工程費、設備購置費、安裝工程費）、工程建設其他費用、預備費（基本預備費和漲價準備金）和建設期利息。

其中:

項目建設期利息涉及了銀行借款和其他債務資金的利息以及其他融資費用（手續(xù)費、承諾費、管理費等）,其中建設期每年應計利息=（年初貸款累計+本年發(fā)放貸款總額/2）*年利率。

基本預備費=（建筑工程費用+安裝工程費用+設備購置費用+工程建設其它費用）＊基本預備費率,費率一般為5-10%。

漲價預備金:一般按照建筑安裝工程費和設備及工器具購置費的一定比率計算,費率按照物價指數(shù)估算。

②如項目未開工或在建,應根據(jù)項目可行性研究報告批復或初步設計批復的概算總投資,并結合項目實行情況分析固定資產(chǎn)投資估算的依據(jù)是否符合國家或地區(qū)有關規(guī)定,工程內容和費用是否齊全,是否任意擴大費用范圍、提高標準、擴大規(guī)模；分析投資估算是否打足,有無漏項、少算或人為壓低造價等。若對批復總投資作調整,應逐個說明調整因素。

③如項目已竣工或已近竣工,應按照實際投入資金及計劃尚需支付款項進行估算。

④增量授信時,應比較前次評估結果與項目實際總投資,并分析存在差異的因素。

⑤根據(jù)項目規(guī)模和經(jīng)營方式,估算流動資金投資,并說明估算方法。流動資金是指項目建成投產(chǎn)后,為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動所占用的所有周轉資金,一般可用分項具體估算法或擴大指標估算法。

其中:

分項具體估算法

流動資金=流動資產(chǎn)－流動負債

流動資產(chǎn)=鈔票+應收及預付賬款+存貨

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增長額=本年流動資金－上年流動資金

擴大指標估算法

參照申請人以往的或同類公司的流動資金占用率,對項目流動資金需求量進行估算?？砂凑珍N售收入流動資金占用率、經(jīng)營成本流動資金占用率或單位產(chǎn)量流動資金占用率等進行測算。

⑥項目總投資為實行項目所需固定資產(chǎn)投資與流動資金投資之和

二、項目資金來源

1.資本金:金額、占比、貫徹限度和到位的也許性,其中新設法人,資本金以所有者權益為準,并列明其構成內容,既有法人應著重分析相應本項目的部分。

2.銀行貸款:描述貸款金額、各銀行貸款份額及貫徹限度；

3.其他：具體來源,明確是否優(yōu)先于我行貸款償還；

規(guī)定:

①分析各項資金來源的真實性,投資是否留有資金缺口。

②項目資本金比例是否符合國家關于項目資本金制度的有關規(guī)定,計算資本金基數(shù)的總投資,是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和,其中鋪底流動資金一般為流動資金投資30%。

③根據(jù)各項資金來源的到位計劃,編制投資計劃及資金籌措表。

④本次授信業(yè)務（融資）品種、金額、期限、利率等合理性。

⑤增量授信應比較原資金來源計劃與實際到位情況,并分析差異的因素,提出貫徹資金來源的新方案。

第五章項目財務評估

一、項目評估取值依據(jù)

1.項目計算期

項目計算期年,其中項目建設期年,項目運營期年。

規(guī)定：對于一般制造型項目,一般以重要設備的經(jīng)濟壽命期擬定,運營期最長不宜超過2023；基礎產(chǎn)業(yè)、基礎設施以及學校、醫(yī)院等公益項目的運營期可適當延長,一般不超過30年；特許經(jīng)營權項目生產(chǎn)經(jīng)營期應短于項目收費年限。

2.收入

（1）產(chǎn)品（服務）收入:

產(chǎn)品（服務）價格

各期運營負荷（產(chǎn)品或服務的數(shù)量）

規(guī)定:

①說明產(chǎn)品（服務）價格及其變化趨勢,并闡述采用價格的合理性,價格的變化趨勢應符合市場預測分析結論；對于合用增值稅的收入,以不含稅價格計算。

②說明各期運營負荷（產(chǎn)品或服務的數(shù)量）,運營負荷（產(chǎn)品或服務的數(shù)量）應根據(jù)項目建設進度、設備調試和投產(chǎn)計劃及預計市場可接受的限度,并結合行業(yè)和項目特點合理擬定。

（2）補貼收入

規(guī)定:對于需要政府在一定期期內給予補貼收入以維持運營的項目,應估算政府每年補貼數(shù)額,并分析政府在一定期期內提供財政補貼的能力。

3.成本和費用

（1）產(chǎn)品制導致本

直接材料（單位直接材料成本）、直接工資、其他直接支出、制造費用

（2）管理費用

（3）財務費用

（4）營業(yè)費用

規(guī)定:

①說明上述列示項目涉及的重要內容和計算依據(jù),并編制折舊及攤銷測算表和總成本費用測算表。

②新建項目應根據(jù)國家現(xiàn)行的公司財務會計制度的規(guī)定,并結協(xié)議行業(yè)同類項目的成本費用水平以及本項目特性進行計算,避免漏項和低估。改擴建項目成本費用水平應與原有項目進行比較,如存在差異,應予以說明。

③根據(jù)行業(yè)和項目特點,成本和費用項目可適當進行調整。

④成本均按照不含增值稅價格設定。

⑤固定資產(chǎn)折舊年限和預計殘值率一般按照稅法明確規(guī)定或會計制度規(guī)定,建議折舊年限為設備5-2023,電子計算機3-5年,房屋30年。

⑥無形資產(chǎn)攤銷,法律和協(xié)議規(guī)定了法定有效期限或者收益年限的,攤銷年限從其規(guī)定,否則應注意符合稅法的規(guī)定,無形資產(chǎn)的攤銷一般采用平均年限法,不計殘值。

⑦將總成本費用分解為固定成本和可變成本,其中固定成本一般涉及折舊費、攤銷費、修理費、工資及福利費（計件工資除外）和財務費用,可變成本重要涉及外購原材料、燃料及動力費和計件工資等。

⑧計算經(jīng)營成本,經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-財務費用

4.稅費

規(guī)定:

①列示項目涉及各項稅金及附加,并說明申請人合用的稅率和計算依據(jù)；一般項目所涉及的稅費涉及營業(yè)稅（增值稅）、消費稅、營業(yè)稅金附加、房產(chǎn)稅、資源稅等。

②項目所涉及的稅金及附加應按照稅法及相關財政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行,如涉及稅收優(yōu)惠或減免應說明理由,并提交本地稅務相關證明。

二、項目財務指標

1.財務內部收益率

2.投資回收期

3.貸款償還期

規(guī)定:

①根據(jù)項目評估取值,編制損益表、鈔票流量表。假如某些項目在運營期內需要投入一定的固定資產(chǎn)投資才干得以維持正常運營,例如設備更新費用、重新裝修等,應將發(fā)生維持運營投資列入鈔票流量表作為鈔票流出,如該項投資能資本化則記入固定資產(chǎn)原值并計提折舊,否則作為費用,計入當期損益。

②計算財務內部收益率、投資回收期和貸款償還期等各指標,其中投資回收期從項目建設開始年算起,至鈔票流量表中累計凈鈔票流量由負值變?yōu)榱泓c的時點。

③分析項目財務內部收益率是否高于基準收益率（五年以上貸款基準利率加1%-2%的風險系數(shù)）。

④項目財務內部收益率和投資回收期與同行業(yè)同類項目正常財務指標進行比較,如低于同類項目財務指標應說明理由。同行業(yè)同類項目以行業(yè)協(xié)會記錄數(shù)據(jù)及專業(yè)行業(yè)報告為準。

⑤編制貸款償還期計算表。如有他行貸款,應按還款期的先后或按同比例（如期限相同）測算我行貸款償還期。分析我行貸款償還期是否與設定的貸款計劃相符、還款的頻率是否與項目鈔票流入相匹配；若不相符,須說明理由。

⑥改擴建項目應采用有無對比法計算,即分別計算改擴建后(即“有項目”)以及不擴建(即“無項目”)兩種情況下的效益及鈔票流量,編制改擴建項目損益表和改擴建項目鈔票流量表,計算增量指標。如有些改擴建項目,可獨立計算新增效益和鈔票流量可視同新建項目操作。

三、不擬定性分析

1.盈虧平衡點

規(guī)定:

①計算盈虧平衡點

盈虧平衡點＝年平均固定成本/（年平均銷售收入－年平均可變總成本－年平均銷售稅金及附加）

達成該點項目可保本經(jīng)營,一般來說,盈虧平衡點越低項目抗風險能力越強。

②分析項目產(chǎn)能如何保證達成盈虧平衡點。

2.敏感性因素分析

規(guī)定:

①進行敏感性分析時將總投資、銷售價格、銷售成本、匯率（對運用外資達總投資30%以上的項目）等因素,向不利方向變動10%或20%時,對內部收益率的影響是否很大,內部收益率是否仍高于基準收益率,投資利潤率能否達成行業(yè)平均水平。

②編制敏感性分析表。

第六章項目貸款擔保分析

一、擔?；厩闆r。

根據(jù)擔保方式的不同分別進行描述。如:專業(yè)擔保公司進行保證的,需對保證人名稱、注冊資本、法人代表、經(jīng)營地址、已發(fā)生擔保金額、墊付擔保貸款情況以及本次借款申請人所提供的反擔保情況等；以權利進行質押的需對權利權屬、價值進行具體說明；以房地產(chǎn)、動產(chǎn)等抵押的,需對房地產(chǎn)權證字號、面積、成新度、評估價值等方面進行描述。

二、變現(xiàn)能力分析。

擔保公司提供保證重要分析其代償能力,可結合擔保公司財務分析及反擔保情況進行綜合分析；權利質押的需對權利實現(xiàn)的也許性和額度進行分析；抵押擔保的要根據(jù)抵押物所處地段的商業(yè)氛圍,結合其權屬情況分析其處置變現(xiàn)能力,同時對專業(yè)評估公司的評估結果進行抵押物價值合理性分析。

三、綜合評價。

結合以上擔?；厩闆r和變現(xiàn)能力,綜合評價第二還款來源的穩(wěn)定性和可靠性,判斷行使擔保權利的風險大小。在綜合評價中,要注意抵（質）押物是否符合《擔保法》、《物權法》的規(guī)定,抵質押比率是否符合本行規(guī)定。

第七章風險與收益分析

一、銀行收益分析

1.直接受益。該筆貸款xxx萬元,按年利率x%測算,期限內可為我行帶來利息收入xxx萬元。

2、間接受益。間接受益。一是重要闡述通過本次業(yè)務接觸和業(yè)務往來的進一步,對申請人在他行帳戶開立、資金結算、票據(jù)業(yè)務等情況的了解,為下一步的營銷提供條件；二是了解申請人上下游規(guī)模相對較大的客戶情況,就如何采用營銷去擴大我行客戶和業(yè)務范圍。

二、重要風險

（一）風險分析。重要針對以上行業(yè)分析、經(jīng)營和財務分析、還款來源和擔保等分析當中存在的風險進行著重分析并提出控制措施。重要風險有:行業(yè)風險、經(jīng)營風險、信用風險、管理風險等。

1.行業(yè)風險分析。每個行業(yè)都有其特有的風險。行業(yè)風險重要涉及行業(yè)成本結構、行業(yè)生命周期、行業(yè)依賴性、行業(yè)產(chǎn)品替代性、行業(yè)政策等。

(1)行業(yè)成本結構風險。重要闡明申請人的成本結構,分析申請的經(jīng)營風險。公司產(chǎn)品成本由固定成本和變動成本兩部分構成。不同行業(yè)的成本結構不同。如航空、賓館等行業(yè)一次行投入的生產(chǎn)設備等固定成本較大,而服裝加工、商業(yè)批發(fā)等行業(yè)固定成本相對就較低、變動成本相對較高。高固定成本行業(yè)的公司產(chǎn)品分攤的固定成本站比相對較高,平均成本和利潤隨著生產(chǎn)規(guī)模發(fā)生變化。當產(chǎn)品銷售減少是,利潤會相應大幅減少,貸款風險明顯加大；而高變動成本行業(yè)達成盈虧平衡所需的生產(chǎn)規(guī)模較小,并且產(chǎn)量變動對利潤變動的影響限度相對較小。當產(chǎn)品需求減少時,可通過壓縮變動成本來保持賺錢水平。此外高固定成本貸款一般額度大、期限長,高變動成本行業(yè)貸款額度小、期限短。

(2)行業(yè)生命周期風險。重要通過查詢、了解和測算,對申請人所處行業(yè)的生命周期進行定位,同時判斷申請人的行業(yè)風險。一個行業(yè)一般要經(jīng)歷新興、成熟和衰退三個發(fā)展階段。公司處在何種