內(nèi)部審計與稽查管理制度

內(nèi)部審計與稽查管理制度一、總則為規(guī)范公司內(nèi)部審計與稽查流程，提高內(nèi)部掌控效能，保障公司利益，特訂立本內(nèi)部審計與稽查管理制度。二、定義及目的2.1定義內(nèi)部審計是指公司內(nèi)部特地機構(gòu)對公司全部業(yè)務(wù)活動進行獨立、客觀的評估和監(jiān)督，以確保公司運營的合規(guī)性、有效性和可連續(xù)性。稽查是指公司對各個業(yè)務(wù)部門的日常運營進行監(jiān)督、檢查，以保證業(yè)務(wù)的高效運行和規(guī)范發(fā)展。2.2目的確保公司業(yè)務(wù)運作符合法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的要求；發(fā)現(xiàn)和防備內(nèi)部掌控風險，保護公司資產(chǎn)免于損失；提高公司運營效率，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程；維護公司聲譽和投資者信任；改進內(nèi)部管理，促進公司發(fā)展。三、內(nèi)部審計與稽查機構(gòu)3.1機構(gòu)設(shè)置公司內(nèi)部設(shè)立內(nèi)部審計與稽查部門，直接向公司董事會匯報。內(nèi)部審計與稽查部門由具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗的人員構(gòu)成，獨立、客觀、公正地執(zhí)行內(nèi)部審計和稽查工作。3.2職責內(nèi)部審計與稽查部門的重要職責包含但不限于：—審計內(nèi)掌控度和流程的有效性和合規(guī)性；—檢查公司各部門執(zhí)行公司規(guī)章制度和流程的情況；—審計公司各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和風險情形；—提出相關(guān)內(nèi)控改進建議并監(jiān)督改進措施的實施；—參加重點決策的評估和風險分析，供應(yīng)決策依據(jù)；—幫助公司合作伙伴的審計和風險管理。四、審計與稽查流程4.1內(nèi)部審計流程4.1.1審計計劃訂立內(nèi)部審計與稽查部門每年訂立審計計劃，依據(jù)公司戰(zhàn)略目標、風險評估和重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域等因素確定審計對象和時間節(jié)點。4.1.2審計準備內(nèi)部審計與稽查部門在開始具體審計工作前，需訂立審計工作計劃，并明確審計目標、范圍和方法。4.1.3數(shù)據(jù)收集與分析內(nèi)部審計與稽查部門通過收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，評估業(yè)務(wù)流程、內(nèi)掌控度和風險管理的有效性和合規(guī)性。4.1.4審計執(zhí)行內(nèi)部審計與稽查部門進行現(xiàn)場調(diào)查和數(shù)據(jù)抽樣，與相關(guān)部門的負責人、員工進行溝通和訪談，核實相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的真實性和準確性。4.1.5審計報告及跟蹤內(nèi)部審計與稽查部門依據(jù)審計結(jié)果，編寫審計報告，明確發(fā)現(xiàn)的問題、不足和改進措施，并提交給董事會和相關(guān)部門，跟蹤改進措施的實施情況。4.2稽查流程4.2.1稽查計劃訂立內(nèi)部審計與稽查部門每年訂立稽查計劃，依據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求和風險評估確定稽查對象和時間節(jié)點。4.2.2稽查準備內(nèi)部審計與稽查部門在開始具體稽查工作前，需訂立稽查工作計劃，并明確稽查目標、范圍和方法。4.2.3稽查執(zhí)行內(nèi)部審計與稽查部門對各個業(yè)務(wù)部門進行檢查，核實各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和規(guī)范性，包含但不限于合同執(zhí)行、財務(wù)核算、人力資源管理等各個環(huán)節(jié)。4.2.4稽查報告及跟蹤內(nèi)部審計與稽查部門依據(jù)稽查結(jié)果，編寫稽查報告，明確發(fā)現(xiàn)的問題、不足和整改措施，并提交給董事會和相關(guān)部門，跟蹤整改措施的實施情況。五、保密與責任5.1保密原則內(nèi)部審計與稽查部門及人員應(yīng)嚴守公司的保密制度，保護公司的商業(yè)秘密和機密信息，禁止將審計與稽查中獲得的信息泄露給外部任何不相關(guān)的第三方。5.2責任追究對于不遵守本制度的行為和存在嚴重違反公司規(guī)章制度、造成公司利益損失的行為，內(nèi)部審計與稽查部門有權(quán)提出相應(yīng)的紀律處理和追究責任，包含但不限于警告、延期晉升、降職或辭退等懲罰。六、附則本制度經(jīng)公司董事會