集團機關(guān)經(jīng)費管理辦法

PAGEPAGE6關(guān)于印發(fā)《集團機關(guān)經(jīng)費管理辦法》的通知集團各部室：為進一步加強財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，確保資金合理使用并發(fā)揮最大效能，結(jié)合集團機關(guān)實際情況，我們制定了《集團機關(guān)經(jīng)費管理辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。河北省XX集團有限公司2016年8月集團機關(guān)經(jīng)費管理辦法第一章總則第一條為進一步加強財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，確保資金合理使用并發(fā)揮最大效能，特制訂本辦法。第二條本辦法所指機關(guān)經(jīng)費是集團機關(guān)為組織經(jīng)營管理活動而發(fā)生的以現(xiàn)金方式支付并記入相關(guān)費用科目核算的各種費用，包括工資、獎金、離退休干部經(jīng)費，職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、社會保險費、住房公積金、車輛使用維護費、辦公費、郵電費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、差旅費、廣告宣傳費、費用性稅金、審計檢查費、協(xié)會會費、物業(yè)費、修理費等費用。第三條機關(guān)經(jīng)費堅持合理、合規(guī)、節(jié)約的使用原則。第四條本辦法適用集團機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及各部室人員。第二章費用預(yù)算第五條機關(guān)經(jīng)費按人員和部門核算。部門間共同開支的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等，須按部門分別報銷。如果所開支費用不能嚴格分開，應(yīng)按業(yè)務(wù)主次、人員多少按比例分攤計入各核算單位。第六條各部室結(jié)合歷年相關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)、實際工作需要及物價水平等原則編報預(yù)算。第七條各核算部室應(yīng)于每年11月底前對下一年度預(yù)計可能發(fā)生的各項支出，做出計劃：（一）工資（含臨時工工資）、獎金、職工福利、離退休干部經(jīng)費，職工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險由組織人事部編制；（二）集團領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)消費、車輛的使用維護費、油料費、電話通訊費、物業(yè)攤銷費、公共辦公耗材、廣告宣傳費、會議費、協(xié)會會費等費用由綜合辦公室編制；（三）信息化工作、安全生產(chǎn)、質(zhì)量認證、項目管理等費用由發(fā)展規(guī)劃部編制；（四）歸屬于各部門業(yè)務(wù)招待費、差旅費、日常辦公費由各部室編制；第八條財務(wù)管理部在審核匯總各部門費用計劃的基礎(chǔ)上編制費用預(yù)算總計劃，經(jīng)總會計師審核后，報請集團董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。第九條財務(wù)管理部每半年將預(yù)算執(zhí)行情況進行匯總分析并報總會計師、總經(jīng)理，作為管理審批的依據(jù)。第十條集團財務(wù)管理部按月對各部門費用支出情況進行管控，并就超出預(yù)算進度情況及時提醒相關(guān)部門。第十一條經(jīng)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算實行彈性管理。一般不得超預(yù)算項目和金額列支。金額超全年預(yù)算和預(yù)算外項目，確需支出的需追加預(yù)算，由部室人員填制增加預(yù)算申請單，逐級經(jīng)財務(wù)管理部負責(zé)人、總會計師、董事長審批后方可支出。第三章審批、權(quán)限第十二條經(jīng)辦人憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票或其他有效憑證，由部室領(lǐng)導(dǎo)確認后，按權(quán)限進行審批。（一）1000元以下（含1000）的部室費用經(jīng)部門負責(zé)人審核后，由財務(wù)管理部負責(zé)人審批；（二）1000-10000元（含10000元）的部室費用由總會計師審批；（三）10000元以上的部室經(jīng)費由總會計師、總經(jīng)理審核后，董事長審批；（四）集團領(lǐng)導(dǎo)的費用，經(jīng)本人簽字確認后，由總會計師、總經(jīng)理、董事長審批；（五）業(yè)務(wù)招待費不論金額大小，按流程審核后，由董事長執(zhí)行“一支筆”審批；第十三條員工因公借款，須先到財務(wù)管理部領(lǐng)取“借款單”，按規(guī)定填寫憑證，部門負責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)管理部負責(zé)人、總會計師、總經(jīng)理、董事長審批后，方予借支。2000元以下（含2000元）由財務(wù)管理部負責(zé)人審批；2000--10000元（含10000元）部室分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由總會計師審批；10000元以上經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報總會計師、總經(jīng)理、董事長審批。借款本著“前賬不清、后賬不借”的原則。借款應(yīng)于業(yè)務(wù)事項完結(jié)后十五個工作日內(nèi)及時歸還。沒有及時歸還的，財務(wù)管理部有權(quán)暫停辦理新的借款。第四章費用的日常管理第十四條職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費嚴格按照國家財務(wù)制度規(guī)定計提并按照集團預(yù)算使用。第十五條辦公費必須同時附所購辦公用品明細單方可報銷，否則不得作為辦公費列支。第十六條通訊費用的報銷根據(jù)《集團機關(guān)通訊費用管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條交通費的報銷根據(jù)《集團本部公務(wù)用車制度改革暫行辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條會議費報銷需提供會議通知、會議紀要及相關(guān)原始費用票據(jù)。第十九條差旅費報銷秉著勤儉節(jié)約的原則。出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。第二十條固定資產(chǎn)、低值易耗品由綜合辦公室統(tǒng)一購買。各部室因工作需要購買固定資產(chǎn)的，需向綜合辦公室提交申請。新增資產(chǎn)必須履行驗收程序，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。填制固定資產(chǎn)報銷單，連同批示、發(fā)票報送財務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，確保賬物一致。第二十一條為降低企業(yè)成本，各部室在日常采購中盡量取得增值稅專用發(fā)票，有條件取得而未取得增值稅發(fā)票的，不予報銷。第二十二條費用發(fā)生過程中，原則上必須由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行。報銷時，經(jīng)辦人應(yīng)將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間、票據(jù)張數(shù)等要素填寫齊全，不得涂改，并交共同參與人員復(fù)查。第二十三條費用發(fā)生后應(yīng)于十五個工作日內(nèi)報銷，當(dāng)年發(fā)生的費用（開票時間）當(dāng)年報銷，原則上跨年度費用不予報銷，因特殊事項的，報銷應(yīng)于年后的十五個工作日內(nèi)完成。第二十四條費用報銷時間采用固定時間段方式，具體以財務(wù)管理部通知為準(zhǔn)。第二十五條5000元以