關(guān)于零售信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策【三篇】

關(guān)于零售信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策【三篇】關(guān)于零售信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策【三篇】一、中國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概況商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，也是其利潤(rùn)的主要來(lái)源。然而，信貸業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大利潤(rùn)的同時(shí)，給商業(yè)銀行造成的損失也不容小覷，這種危害集中體現(xiàn)在巨額不良資產(chǎn)上。近年來(lái)中國(guó)的不良貸款率維持在1%左右，屬于較低水平，但最近一兩年開(kāi)始上升。貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)劃分，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類(lèi)，其中后三類(lèi)稱(chēng)為不良貸款。在中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（即“銀監(jiān)會(huì)”）披露的2014年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表（法人）中，第四季度的不良貸款余額高達(dá)8426億元，比第一季度高出1965億元。不良貸款率從第一季度的1.04%上升為1.25%，其中次級(jí)類(lèi)貸款率為0.60%，可疑類(lèi)貸款率為0.50%，損失類(lèi)貸款率為0.15%。數(shù)目如此巨大的不良貸款，使商業(yè)銀行和監(jiān)管部門(mén)面臨著巨大的挑戰(zhàn)，尤其是在利率市場(chǎng)化的背景下，商業(yè)銀行在運(yùn)作中必須充分考慮資金的成本以及貸款的目標(biāo)收益率，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大、不良貸款余額的增加都會(huì)增加商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的難度和相關(guān)費(fèi)用的支出。二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析（一）信息不對(duì)稱(chēng)及道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱(chēng)是造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，主要是指銀行和企業(yè)的信息不對(duì)稱(chēng)。我們以房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)為例來(lái)說(shuō)明這一問(wèn)題。房地產(chǎn)市場(chǎng)具有較強(qiáng)的波動(dòng)性，表現(xiàn)在房地產(chǎn)泡沫的形成和破滅都容易發(fā)生。當(dāng)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇時(shí)，人們對(duì)經(jīng)濟(jì)持樂(lè)觀態(tài)度，投資者及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)有投資房地產(chǎn)的需求，通過(guò)向銀行貸款來(lái)籌集資金，但由于銀行和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)之間的信息不對(duì)稱(chēng)，有些房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)就會(huì)向銀行提供虛假的信息，這時(shí)銀行以平均利率發(fā)放貸款，會(huì)引發(fā)逆向選擇效應(yīng)，而使高信用評(píng)級(jí)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)退出信貸市場(chǎng)，從而使信貸市場(chǎng)暴露在高風(fēng)險(xiǎn)之中。當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，投資者投資房地產(chǎn)的意向減弱，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其資金鏈緊縮，出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，只能通過(guò)向銀行貸款來(lái)保持資金的流動(dòng)性。但由于泡沫破滅，房地產(chǎn)企業(yè)的市值迅速下降，銀行相對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言處于信息不對(duì)稱(chēng)的狀態(tài)，為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)銀行就不會(huì)向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款，造成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金鏈進(jìn)一步緊縮。一旦房地產(chǎn)企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境，就會(huì)受到很強(qiáng)的道德風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)，而拒不償還貸款，造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的加大。信息不對(duì)稱(chēng)為借款人提供了隱藏風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)，由此引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)嫁給銀行，勢(shì)必會(huì)造成銀行不良貸款的增加。（二）利率市場(chǎng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響利率市場(chǎng)化是指以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)市場(chǎng)供求狀況和對(duì)金融市場(chǎng)動(dòng)向的判斷自主調(diào)節(jié)利率水平。利率市場(chǎng)化在擴(kuò)大商業(yè)銀行自主權(quán)的同時(shí)，也導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。一方面，利率市場(chǎng)化擴(kuò)大了投資者的投資渠道，在各金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的作用下，利率水平持續(xù)上升，刺激著投資者將從銀行獲得的貸款投向金融市場(chǎng)。尤其是當(dāng)超高利率存在時(shí)，借款人為了獲得高額利潤(rùn)，就會(huì)選擇高利率的投資活動(dòng)，而高利率一般意味著高風(fēng)險(xiǎn)，這就使得信貸市場(chǎng)貸款業(yè)務(wù)整體質(zhì)量下降，從而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，在利率管制的情況下，銀行沒(méi)有貸款的定價(jià)權(quán)，而在利率市場(chǎng)化條件下，銀行同時(shí)具有貸與不貸的權(quán)利以及貸款的定價(jià)權(quán)。商業(yè)銀行的權(quán)利范圍有所擴(kuò)大，但其內(nèi)部的管理體制還存在漏洞，且信貸風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，違反市場(chǎng)規(guī)律的行為時(shí)有發(fā)生，這也造成了信貸風(fēng)險(xiǎn)的加大。（三）三查制度不能有效落實(shí)在商業(yè)銀行的貸款程序中，貸款監(jiān)管分為三個(gè)程序：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查。然而，在實(shí)踐中，貸款的三查制度并沒(méi)有得到嚴(yán)格的執(zhí)行。貸前調(diào)查主要是對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、發(fā)展前景的調(diào)查。一些銀行在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)急于獲得短期利益，只是簡(jiǎn)單地分析了企業(yè)遞交的財(cái)務(wù)報(bào)表等，并沒(méi)有對(duì)企業(yè)信息的真實(shí)性進(jìn)行實(shí)地考察。貸時(shí)審查是由審查人員對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)評(píng)定，測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)度。這存在很大的主觀性，審查人員有很大的機(jī)會(huì)弄虛作假，這種由于內(nèi)部監(jiān)管不到位而引發(fā)的問(wèn)題很可能造成不良貸款的出現(xiàn)。貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對(duì)借款人所貸款項(xiàng)應(yīng)用情況以及借款人經(jīng)營(yíng)情況做的調(diào)查。而在實(shí)踐中，貸后檢查難以實(shí)行。首先，銀行對(duì)借款人的資金真實(shí)應(yīng)用情況用難以追蹤，不能及時(shí)獲得相關(guān)信息并提出解決方案；其次，借款人在接受調(diào)查時(shí)刻意掩蓋問(wèn)題的行為也加大了檢查的難度?？偠灾?，三查制度作為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，卻存在著執(zhí)行不力的情況。銀行內(nèi)部的這些管理漏洞，給了不良借款人以可乘之機(jī)，也會(huì)給銀行帶來(lái)難以估量的損失。三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案（一）完善借款人及其擔(dān)保人審查制度銀行在貸款前應(yīng)該對(duì)借款人的還款能力做詳細(xì)的調(diào)查，并謹(jǐn)慎評(píng)定借款人的信用等級(jí)，實(shí)行多層次的審批制度，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。尤其是要保證客戶信息的真實(shí)性。在貸款時(shí)，優(yōu)先考慮信用等級(jí)高的客戶，把他們作為發(fā)放貸款的主要對(duì)象。對(duì)信用等級(jí)低的客戶，要關(guān)注其風(fēng)險(xiǎn)程度，優(yōu)先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度低的客戶發(fā)放貸款。同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)貸款擔(dān)保人的審查。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)?？梢?jiàn)，擔(dān)保人對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)有重要的緩沖作用。因此，在簽訂貸款合同時(shí)，要一并審查擔(dān)保人的信用等級(jí)以及還款能力。另外，在還款能力的確定上，應(yīng)主要考慮企業(yè)的流動(dòng)性資產(chǎn)金額，要保證企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)的情況下有足夠的還款能力，弱化對(duì)企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)的評(píng)估。因?yàn)橥ㄟ^(guò)流動(dòng)資金可以看出一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，擁有流動(dòng)資金較多的企業(yè)，其財(cái)務(wù)狀況較好。企業(yè)償還貸款的能力才能得到保障。（二）實(shí)行信貸資產(chǎn)證券化降低銀行風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)借款人出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給銀行，從而造成銀行的大量壞賬，如果銀行不將這些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，就將獨(dú)自承擔(dān)巨大的虧損，十分不利于商業(yè)銀行的資金流通。信貸資產(chǎn)證券化很好的解決了這一問(wèn)題。所謂資產(chǎn)證券化，就是將流動(dòng)性較差的信貸資產(chǎn)分解，如房地產(chǎn)貸款等，重組形成資產(chǎn)池，這組資產(chǎn)收益現(xiàn)金流比較穩(wěn)定，并且在未來(lái)持續(xù)保持穩(wěn)定，就可以把這組資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流的收益權(quán)打包，在金融市場(chǎng)上以證券的形式出售給愿意承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的人。資產(chǎn)證券化相當(dāng)于將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)拆分重組，分散了資產(chǎn)原本的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又促進(jìn)了金融創(chuàng)新。客戶可以根據(jù)自身的情況選擇證券產(chǎn)品，并獲得收益；銀行則可以提前回籠資金，提高資金的使用效率。（三）強(qiáng)化信貸審批監(jiān)管法律制度信貸資產(chǎn)的質(zhì)量取決于審批環(huán)節(jié)，在審批環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，能大大降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，從源頭控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。首先，要加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查這三個(gè)階段分別交給三個(gè)不同的崗位來(lái)完成，大大減少互相串通的可能性。并嚴(yán)格規(guī)定工作人員的審批權(quán)限，控制貸款審批人員的審批品種和貸款額度。其次，完善貸后檢查的法律規(guī)制。對(duì)發(fā)放出去的貸款，法律應(yīng)該明確規(guī)定商業(yè)銀行要設(shè)置專(zhuān)門(mén)的檢查機(jī)構(gòu)。對(duì)發(fā)放的貸款時(shí)時(shí)跟蹤調(diào)查，保證借款人按照貸款合同的規(guī)定合理使用貸款，在放貸過(guò)程中控制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張。四、結(jié)語(yǔ)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)必須要克服的難題，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的深入研究不僅有利于優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，更有利于金融監(jiān)管體系的進(jìn)一步完善。這就需要我們結(jié)合信貸市場(chǎng)的現(xiàn)狀，加強(qiáng)金融監(jiān)管，引入新的分析技術(shù)，多方面、多角度地分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其成因，并有效地解決這一問(wèn)題，維持金融市場(chǎng)良好高效的運(yùn)行秩序。風(fēng)險(xiǎn),始終貫穿金融工作信貸業(yè)務(wù)中,防范和控制風(fēng)險(xiǎn)是金融工作永恒的主題,政策性銀行也不例外。當(dāng)前,受?chē)?guó)際經(jīng)濟(jì)不景氣的影響,國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速放緩,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理顯的尤為重要。因此,筆者根據(jù)在縣支行工作中的親身體驗(yàn),談?wù)剬?duì)金融業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的一點(diǎn)認(rèn)識(shí)。一、當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題信貸業(yè)務(wù)是目前中國(guó)銀行的主體業(yè)務(wù),作為國(guó)家農(nóng)業(yè)政策性銀行的農(nóng)發(fā)行也不例外,“保本微利”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也主要是通過(guò)經(jīng)營(yíng)信貸資產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。由于銀行信貸經(jīng)營(yíng)對(duì)象、經(jīng)營(yíng)方式的特殊性,決定了其經(jīng)營(yíng)具有高風(fēng)險(xiǎn)性。(一)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人道德而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)發(fā)行的信貸道德風(fēng)險(xiǎn),主要是信貸工作人員,因個(gè)人道德修養(yǎng)不高或是非標(biāo)準(zhǔn)不清,違反信貸規(guī)范,主觀故意形成的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下兩方面:一是在受理和調(diào)查評(píng)價(jià)階段時(shí)。信貸人員不按照規(guī)定受理貸款申請(qǐng),不嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入條件和限制性條件要求。在審查貸款申請(qǐng)資料時(shí),不認(rèn)真審查,甚至幫助貸款客戶弄虛作假,人為忽略材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性,在撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告時(shí)夸大客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),隱瞞事實(shí)真像,只反映借款人合規(guī)性信息,而對(duì)借款人所存在的風(fēng)險(xiǎn)提及較少,甚至主觀回避主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。決策者只是在調(diào)查人員提供的信息上分析決策,無(wú)法掌握借款人的風(fēng)險(xiǎn)信息,從而在貸款審批和發(fā)放時(shí),難以對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)全面掌握、客觀評(píng)價(jià)和有效控制,致使信貸項(xiàng)目從開(kāi)始就有損失的可能。二是貸后管理階段。在貸款發(fā)放后,信貸人員貸后檢查流于形式,忽視對(duì)借款人貸后經(jīng)營(yíng)情況變化的跟蹤了解,沒(méi)有對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行深入研究分析,缺乏對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的理解,因而難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效處置風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致貸款無(wú)法按期收回,形成不良貸款。另外,道德風(fēng)險(xiǎn)還客觀存在于借款人方面。主要表現(xiàn)在企業(yè)法人代表、主要股東和重要管理者不講誠(chéng)信、惡意騙貸、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資金等。我行金玉糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)就是這樣的例子。導(dǎo)致上述問(wèn)題出現(xiàn)的原因,主要是有關(guān)人員素質(zhì)低下,同時(shí)還與企業(yè)所有者、管理者等之間的矛盾,有關(guān)人員的不良嗜好等多方面原因有關(guān)。(二)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)?？h支行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面:一是監(jiān)督不力、責(zé)任認(rèn)定不到位。為加大各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行力度,農(nóng)發(fā)行內(nèi)部及有關(guān)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織了大量現(xiàn)場(chǎng)檢查。但這種檢查多是自上而下運(yùn)動(dòng)式的、就事論事式的專(zhuān)項(xiàng)檢查,而非內(nèi)在性的和制度化的檢查,由于這種檢查不能從體制上查找原因并加以整改,缺乏持續(xù)跟進(jìn)的責(zé)任認(rèn)定、追究機(jī)制,諸多問(wèn)題屢查屢犯的現(xiàn)象難以從根本上消除。二是關(guān)鍵崗位制約制度執(zhí)行乏力。盡管先行制度中對(duì)一些關(guān)鍵崗位有明確界定,但這些制度執(zhí)行起來(lái)并不順暢,在許多情況下這些制度的執(zhí)行會(huì)因?yàn)檫@樣或那樣的原因和借口而大打折扣。從目前看,認(rèn)真分析每一筆不良貸款,主要有貸款前調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、合同簽訂過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)、抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、貸款使用中的風(fēng)險(xiǎn)、清收中的法律障礙、受償中的風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)等等。從考查、發(fā)放、管理整個(gè)過(guò)程梳理分析,半數(shù)以上是由道德因素造成的,另外主要就是操作風(fēng)險(xiǎn)。三是信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制滯后。農(nóng)發(fā)行與各商業(yè)銀行信息不對(duì)稱(chēng)依然嚴(yán)重,借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其自身承債能力的授信,導(dǎo)致各家銀行競(jìng)相通過(guò)放松擔(dān)保條件等手段進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng),既不利于信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,又增加了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)處置。農(nóng)發(fā)行自身內(nèi)部信息也存在嚴(yán)重的不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。目前的信貸監(jiān)測(cè)工作還不夠系統(tǒng)和全面,各種監(jiān)測(cè)方法和對(duì)象相對(duì)獨(dú)立,只注重重點(diǎn)監(jiān)測(cè),全面監(jiān)測(cè)較少,這樣就有可能出現(xiàn)監(jiān)測(cè)死角和盲區(qū),有些風(fēng)險(xiǎn)就不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示。(三)信貸體制風(fēng)險(xiǎn)。縣支行信貸體制缺陷主要表現(xiàn)在以下幾方面:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體制存在缺陷。一是判斷客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)的手段比較單一,通常僅依賴(lài)于客戶提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳戶信息和授信信息等因素,而由于多種原因,企業(yè)通常會(huì)向銀行提供虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表誤導(dǎo)銀行,導(dǎo)致銀行無(wú)法掌握客戶真實(shí)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況,貸款從受理審查之日就處在高風(fēng)險(xiǎn)之中。二是缺乏行業(yè)研究和客戶個(gè)案分析。對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn),將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,貸款投向的高度集中,一旦發(fā)生貸款損失,對(duì)貸款行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以預(yù)計(jì)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)存在缺陷。一是存在信息不對(duì)稱(chēng)。一方面銀行內(nèi)部上下級(jí)行之間信息不對(duì)稱(chēng)。從銀行內(nèi)部體制看,總行與分支行在信貸管理中由于委托——代理問(wèn)題存在信息不對(duì)稱(chēng),上級(jí)行將貸款權(quán)限上收,下級(jí)行在審貸和信貸管理過(guò)程中缺乏積極性,不會(huì)在貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制中投入更多的成本,信貸人員因懼怕貸款責(zé)任終身制不愿承擔(dān)責(zé)任而選擇“惜貸”等策略。另一方面銀企信息不對(duì)稱(chēng)。從銀行與企業(yè)看,銀行貸款主要依據(jù)客戶提供的綜合信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息等識(shí)別和認(rèn)定貸款風(fēng)險(xiǎn),由于所掌握和愿意披露的信息的多少和內(nèi)容的不同,容易影響貸款的發(fā)放和風(fēng)險(xiǎn)的防范,從而繞過(guò)銀行相關(guān)制度的約束。二是監(jiān)測(cè)制度不完善。農(nóng)發(fā)行沒(méi)有建立有力的貸款客戶信息反饋系統(tǒng),不能對(duì)每一貸款客戶進(jìn)行經(jīng)常性的跟蹤檢查,無(wú)法準(zhǔn)確掌握貸款的使用情況及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益狀況,對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的貸款沒(méi)有進(jìn)行差別管理,貸后管理重心不突出,資源配置不足與浪費(fèi)并存。二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與防范措施信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線。防范信貸風(fēng)險(xiǎn),提高貸款質(zhì)量,是農(nóng)發(fā)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障,也是孜孜以求的目標(biāo)。實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范管理是個(gè)系統(tǒng)工程,涉及基礎(chǔ)工作、管理水平、員工素質(zhì)等諸多方面。我們應(yīng)該從道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面入手來(lái)加強(qiáng)防范信貸風(fēng)險(xiǎn):(一)加強(qiáng)員工教育,防范道德風(fēng)險(xiǎn)。防范信貸風(fēng)險(xiǎn),首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強(qiáng)的事業(yè)心、責(zé)任感和廉潔自律意識(shí),才能在信貸活動(dòng)中主導(dǎo)自己的行為,自覺(jué)規(guī)避和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。防范道德風(fēng)險(xiǎn)必須加強(qiáng)信貸人員“三個(gè)方面”的教育。一是職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證,對(duì)信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個(gè)方面對(duì)信貸人員進(jìn)行教育引導(dǎo),并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺(jué)融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。二是遵紀(jì)守法教育。重點(diǎn)學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類(lèi)、構(gòu)成要素、處罰及量刑,使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪,觸犯了會(huì)受到怎樣的刑罰,達(dá)到不越“雷池”的目的。加強(qiáng)案例警示教育,通過(guò)組織信貸人員學(xué)習(xí)上級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)的案件情況通報(bào)、舉辦法制教育培訓(xùn)班,剖析案件根源、歷數(shù)犯罪危害、反思自身問(wèn)題,不斷增強(qiáng)信貸人員的守法合規(guī)意識(shí),自覺(jué)規(guī)避和抵制信貸不廉、不法行為,防范道德風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)查貸款違紀(jì)違法行為,通過(guò)采取向社會(huì)公開(kāi)承諾、設(shè)立舉報(bào)電話、建立貸款回訪制度、加大信貸檢查監(jiān)督頻率等措施,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信貸違規(guī)、違紀(jì)和違法行為。對(duì)違規(guī)違紀(jì)的,給予限期收回貸款、退回違規(guī)所得、經(jīng)濟(jì)處罰以及警告直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；對(duì)詐騙等違法行為,堅(jiān)決移交司法機(jī)關(guān)處理。三是愛(ài)崗敬業(yè)教育。愛(ài)崗敬業(yè)是做好任何一項(xiàng)工作的先決條件,員工只有愛(ài)崗敬業(yè),才會(huì)激發(fā)出工作的熱情和動(dòng)力,才會(huì)積極作為并追求工作的完美,并將個(gè)人行為與單位目標(biāo)保持一致性。因此,要把培養(yǎng)信貸人員愛(ài)崗敬業(yè)意識(shí)放到建設(shè)的突出位置,積極開(kāi)展理論探討以及“行業(yè)樹(shù)形象,崗位樹(shù)標(biāo)兵”等活動(dòng),用正面的典型引導(dǎo)人、激勵(lì)人。同時(shí),要強(qiáng)化制度約束和責(zé)任追究,用反面的教材警示人、告誡人,使信貸人員自覺(jué)算好政治賬、經(jīng)濟(jì)賬、名譽(yù)賬、家庭賬,在信貸管理活動(dòng)中,時(shí)刻堅(jiān)守道德防線和法律制度防線。(二)提升員工素質(zhì),防范操作風(fēng)險(xiǎn)。構(gòu)筑以人為本工程,健全貸款責(zé)任制度。人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素,在信貸業(yè)務(wù)和管理中,人才的重要性是顯而易見(jiàn)的。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中要充分發(fā)揮全體信貸人員的主觀能動(dòng)性,切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是要對(duì)進(jìn)入信貸崗位的專(zhuān)業(yè)人員要求符合一定的標(biāo)準(zhǔn),信貸員一般須有正直、踏實(shí)和謹(jǐn)慎的素質(zhì)；二是要注重信貸人才的培養(yǎng),既要做好基礎(chǔ)理論知識(shí)、業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí),更要重視法律訴訟知識(shí)、心智技能的培訓(xùn)和鍛煉；三是要通過(guò)以老帶新,實(shí)施師徒幫教制,使每一位信貸人員都具有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；四是要實(shí)行獎(jiǎng)勤罰懶考核,充分調(diào)動(dòng)信貸人員的工作積極性,對(duì)業(yè)績(jī)突出的給予精神和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)業(yè)績(jī)差的給予處罰；五是要落實(shí)信貸責(zé)任追究制,按照《基本信貸制度》的規(guī)定,實(shí)行行長(zhǎng)(經(jīng)理)負(fù)責(zé)制,同時(shí)明確信貸工作崗位責(zé)任制,凡是貸款造成損失的,對(duì)相關(guān)責(zé)任人應(yīng)有一定的經(jīng)濟(jì)處罰,加大貸款責(zé)任追究制度的實(shí)施力度,防止出現(xiàn)“踢皮球”現(xiàn)象。(三)加強(qiáng)授信管理,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。一要科學(xué)測(cè)評(píng)客戶信用等級(jí)。通過(guò)信用評(píng)級(jí)把信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范,以風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)衡量潛在客戶,優(yōu)化客戶選擇。二要運(yùn)用信貸組合原理,分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)授信業(yè)務(wù)的對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)組合、行業(yè)類(lèi)別組合、業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報(bào)率和期限組合,來(lái)防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險(xiǎn),也要盡可能規(guī)避社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周期的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)變化、資金往來(lái)情況等,適時(shí)調(diào)整客戶授信額度,從而保持貸款安全性和流動(dòng)性、效益性的三性統(tǒng)一。三是要注重搜集分析主要股東和主要經(jīng)營(yíng)管理者的個(gè)人誠(chéng)信信息,防范個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與稅務(wù)、海關(guān)以及司法部門(mén)的聯(lián)系合作,多渠道查詢(xún)有關(guān)股東和經(jīng)營(yíng)管理者納稅信息、訴訟信息等；要引進(jìn)并利用好個(gè)人征信系統(tǒng),強(qiáng)化同業(yè)合作和信息共享,查詢(xún)是否有有信貸違約等不良記錄和信用劣跡。(四)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,促使質(zhì)量關(guān)口前移。要積極利用現(xiàn)代化科技手段,通過(guò)對(duì)信貸信息的綜合加工處理,分析預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),提出防范對(duì)策。一是組織信貸人員定期開(kāi)展市場(chǎng)和行業(yè)調(diào)查,確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,對(duì)不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對(duì)策。在信貸員開(kāi)展定期調(diào)查中既要根據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)效益,更要重視其現(xiàn)金流量,還要了解和掌握非財(cái)務(wù)因素、信用支持情況等情況進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析,在此基礎(chǔ)上作出貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；二是充分利用CM2006系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和人民銀行的征信查詢(xún)系統(tǒng),了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財(cái)務(wù)狀況等信息,預(yù)測(cè)分析借款人下一階段的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì),對(duì)有可能影響貸款安全的,及時(shí)采取有力的應(yīng)對(duì)措施加以防范和化解；三是我行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門(mén)保持密切聯(lián)系,及時(shí)掌握借款企業(yè)相關(guān)信息,發(fā)揮信息反饋?zhàn)饔?抓住關(guān)鍵點(diǎn)和突破口,主動(dòng)轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?？傊?對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理來(lái)說(shuō),堅(jiān)持穩(wěn)健審慎經(jīng)營(yíng)是前提,構(gòu)筑以人為本體制是保證,明確業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位是方向,調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段,達(dá)到安全性、流動(dòng)性和效益性相統(tǒng)一結(jié)合,轉(zhuǎn)移和規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)是目的。1淺談高校貸款的必要性高校之所以必要貸款主要在于以下幾方面的原因：第一，高校自身收容學(xué)生增加，開(kāi)設(shè)業(yè)務(wù)增多。正如《紅樓夢(mèng)》中王熙鳳所說(shuō)："大有大的難處"。高校維持日常的正常運(yùn)營(yíng)的開(kāi)支量很大；第二，國(guó)家的財(cái)務(wù)撥款支持鞭長(zhǎng)莫及或者不足。在中國(guó)，大多數(shù)的普通高校分到的中央財(cái)務(wù)支持十分有限，根本不足以維持高校的日常運(yùn)營(yíng)；第三，高校的發(fā)展需要大量的資金。高校想要做大做強(qiáng)，沒(méi)有充足的資金后盾是根本無(wú)法實(shí)現(xiàn)的；第四，現(xiàn)代社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制十分靈活，為高校向銀行借貸提供了多種優(yōu)惠的政策，很多地方高校有當(dāng)?shù)卣鰮?dān)保，比較方便且容易從銀行借貸到資金；第五，現(xiàn)代社會(huì)，高?？梢越?jīng)營(yíng)很多盈利性業(yè)務(wù)，也就是說(shuō)高?？梢酝ㄟ^(guò)作為獨(dú)立的法人進(jìn)入到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中獲得經(jīng)濟(jì)收益，高校具有償還銀行債務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。2高校貸款具體風(fēng)險(xiǎn)詳談高校貸款存在的具體風(fēng)險(xiǎn)無(wú)外乎兩個(gè)方面，一個(gè)是高校外在環(huán)境存在的借貸風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)往往難于控制，對(duì)高校借貸的影響比較根本，而且該種風(fēng)險(xiǎn)本身的風(fēng)險(xiǎn)性就很大；另一個(gè)是高校自身經(jīng)營(yíng)管理導(dǎo)致的借貸風(fēng)險(xiǎn)，此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)是高校內(nèi)部產(chǎn)生的。中國(guó)有句古語(yǔ)說(shuō)："外界的憂患可以抵御，內(nèi)部的問(wèn)題才最難解決也最致命"。因此，高校因自身原因所承擔(dān)的借貸風(fēng)險(xiǎn)往往容易演變成嚴(yán)重的危機(jī)，最終導(dǎo)致高校的破產(chǎn)。接下來(lái)，筆者將就這兩種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的介紹。（一）外界環(huán)境中高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)外界環(huán)境中的高校貸款風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾種：第一，高校的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)，具備公共事業(yè)性質(zhì)的單位一旦爆出丑聞就特別容易導(dǎo)致一邊倒的輿論攻伐，高校尤其明顯。一旦高校有負(fù)面新聞被爆料出來(lái)將會(huì)引發(fā)社會(huì)對(duì)高校的普遍批評(píng)，造成高校聲譽(yù)掃地，再難借貸到銀行的貸款，而且正在借貸的資金合同存在很大的會(huì)被解除的風(fēng)險(xiǎn)；第二，高校與政府、經(jīng)融機(jī)構(gòu)的關(guān)系存在的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)下高校向銀行貸款往往是由地方政府做擔(dān)保人，原本借貸人，經(jīng)融機(jī)構(gòu)，擔(dān)保人三者的關(guān)系明確而且穩(wěn)定，但是，如果政府是擔(dān)保人，高校是借貸人，銀行是提供貸款的經(jīng)融機(jī)構(gòu)，那么原本純粹的三者關(guān)系就會(huì)變得十分復(fù)雜。政府對(duì)高校的經(jīng)營(yíng)事業(yè)難免指手畫(huà)腳，而且政府與高校中涉款人員往往會(huì)中飽私囊一部分，造成高校貸款存在虧空，高校對(duì)借貸資金的管理缺乏絕對(duì)的自主性，要受到政府的嚴(yán)格監(jiān)督。三者的關(guān)系很多時(shí)候不明確，這對(duì)于高校借貸有害無(wú)利，增大了借貸的風(fēng)險(xiǎn)；第三，外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。高校所經(jīng)營(yíng)的營(yíng)利性項(xiàng)目承擔(dān)著較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（二）高校自身經(jīng)營(yíng)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)高校自身經(jīng)營(yíng)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)方面。一是高校需要承擔(dān)財(cái)務(wù)部門(mén)容易貪腐的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于高校從銀行借貸來(lái)的資金，由于監(jiān)督管理不善，管理資金的財(cái)務(wù)部門(mén)人員往往無(wú)法抵御誘惑，從中挪用或者直接貪墨，這是高校需要承擔(dān)的最大的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)；二是高校承擔(dān)資金投資使用的風(fēng)險(xiǎn)。高校如果缺乏理財(cái)高手或者善于投資的人才，就無(wú)法充分利用從銀行借貸來(lái)的資金，不僅無(wú)法發(fā)揮資金的作用，反而使高校在投資活動(dòng)中擔(dān)負(fù)更高的債務(wù)，最終債臺(tái)高筑導(dǎo)致破產(chǎn)。3降低高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理高校財(cái)務(wù)的若干建議（一）明確借貸活動(dòng)中的關(guān)系高校應(yīng)該提出明確借貸活動(dòng)中的三方關(guān)系，將三方的義務(wù)內(nèi)容與權(quán)力范圍明確地寫(xiě)明在合同契約之中。通過(guò)合同限制政府部門(mén)作為擔(dān)保人的權(quán)力，其應(yīng)只有監(jiān)督的權(quán)力而無(wú)涉款的權(quán)力以及干涉款項(xiàng)使用的權(quán)力，銀行等金融機(jī)構(gòu)同樣有監(jiān)督借貸資金使用的權(quán)力，而無(wú)中間撤資的權(quán)力，否則承擔(dān)高于借貸資金的賠償。明確借貸活動(dòng)中三者關(guān)系的同時(shí)，高校應(yīng)該盡力搞好與擔(dān)保人以及經(jīng)融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，降低借貸的風(fēng)