2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫綜合試卷B卷附答案

2023年整理理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃

師題庫綜合試卷B卷附答案

單選題（共50題）

1、按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為（）。

A.合同信托、遺囑信托

B.個人信托、法人信托

C.私益信托、公益信托

D.自益信托、他益信托

【答案】A

2、員工因接受實施股票期權(quán)計劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，

應(yīng)按照個人所得稅的（）稅目納稅。

A.工資薪金所得

B.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

C.利息、股息、紅利所得

D.勞務(wù)報酬所得

【答案】A

3、假設(shè)A股票指數(shù)與B,股票指數(shù)有一定的相關(guān)性，A股票指數(shù)上

漲概率為0.5,B股票指數(shù)上漲的概率為0.6,A股票指數(shù)上漲的情

況下B股票指數(shù)上漲的概率為0.4,則同一時間段內(nèi)這兩個股票指

數(shù)至少有一個上漲的概率是()。

A.0.6

B.0.7

C.0.8

D.0.9

【答案】D

4、納稅人取得的全年一次性獎金單獨作為一個月()計算納稅，并由

扣繳義務(wù)人在發(fā)放時代扣代繳。

A.工資薪金所得

B.偶然收入所得

C.其他收入所得

D.額外收入所得

【答案】A

5、從長期來看，通貨膨脹和失業(yè)()。

A.交替存在

B.同時存在

C.此消彼長

D.不存在必然聯(lián)系

【答案】D

6、不屬于代扣代繳個人所得稅的情形是0。

A.利息、股息、紅利所得

B.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

C.從中國境外取得的所得

D.勞務(wù)報酬所得

【答案】C

7、證券市場線表明，在市場均衡條件下，單個證券（或組合）的收

益由兩部分組成，一部分是無風(fēng)險收益，另一部分是（）。

A.對總風(fēng)險的補償

B.對放棄即期消費的補償

C.對系統(tǒng)風(fēng)險的補償

D.對總風(fēng)險的補償

【答案】C

8、從存量來看，（）構(gòu)成了我國固定收益證券的主體。

A.優(yōu)先股

B.債券

C.中央銀行票據(jù)

D.分紅險

【答案】B

9、投資者目前持有一期權(quán)，其有權(quán)選擇在到期日之前的任何一個交

易日賣或不賣2000份美國長期國債期貨合約，則該投資者買入的是

Oo

A.歐式看漲期權(quán)

B.歐式看跌期權(quán)

C.美式看漲期權(quán)

D.美式看跌期權(quán)

【答案】D

10、假設(shè)金融市場上無風(fēng)險收益率為2%,某證券的p系數(shù)為1.5,

預(yù)期收益率為8先根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，該證券的預(yù)期收益率為

Oo

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】B

11、對于和子女分開居住的老年人夫婦來說，小戶型住宅是養(yǎng)老的

較佳選擇，其原因不包括（）o

A.地處市區(qū)，方便子女探訪和舊街坊、親友等相互往來和聚會，使

老人不致有“與世隔絕”之感

B.周圍配套完善、醫(yī)療機構(gòu)齊全且設(shè)備先進，萬一身體不適，需要

醫(yī)療救護可以做到及時、方便

C.面積不大，不易使老人因家里空曠而產(chǎn)生恐懼感，且易于清潔衛(wèi)

生

D.由于大戶型住房總價高，老年人工作時間尚短、經(jīng)濟實力相對不

強，一般難以承受

【答案】D

12、關(guān)于職業(yè)道德，下列說法中正確的是()。

A.職業(yè)道德具有法律上的強制約束力

B.職業(yè)道德規(guī)范是從法律責(zé)任的角度界定一個行業(yè)的執(zhí)業(yè)標準

C.職業(yè)道德規(guī)范的實行，是由國家機關(guān)依靠國家強制力來保證實施

的

D.職業(yè)道德是一個行業(yè)從業(yè)人員所應(yīng)恪守的道德標準，或者說是人

們在其職業(yè)活動中應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范和準則

【答案】D

13、張先生和李小姐是夫妻，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平

等出資創(chuàng)建了一家有限責(zé)任公司，現(xiàn)在張先生和李小姐因感情不合

離婚，雙方都想要公司的股份，協(xié)商不成，小王和小劉也反對公司

增加股東，下面關(guān)于張先生股份的分割，說法正確的是()。

A.張先生可以退股，然后和李小姐平分股款

B.李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東

C.因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產(chǎn)

D.如小王和小劉行使優(yōu)先購買權(quán)，則李小姐可以得到張先生股份現(xiàn)

金價值的一半

【答案】D

14、契稅的稅率為()的幅度稅率，由各省、自治區(qū)、直轄市政府在

這個稅率幅度范圍內(nèi)自行決定。

A.3%~5%

B.3%?4%

C.4%?5%

D.5%?6%

【答案】A

15、某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5

年后開始支付，折現(xiàn)率為9%,那么其現(xiàn)值為()元。

A.16684

B.18186

C.25671

D.40000

【答案】A

16、當(dāng)兩變量的相關(guān)系數(shù)接近-1時，表示這兩個隨機變量之間（）。

A.完全不相關(guān)

B.相關(guān)性無法判斷

C.近乎完全正相關(guān)

D.近乎完全負相關(guān)

【答案】D

17、趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對這筆收

入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。

A.1000元

B.960元

C.800元

D0元

【答案】B

18、理財規(guī)劃師要明確客戶存在的投資約束條件，下列不屬于投資

約束條件的是（）。

A.流動性要求

B.投資期限

C.稅收狀況

D.供給狀況

【答案】D

19、一名學(xué)員參加理財規(guī)劃師考試，通過專業(yè)的概率為80%,通過

基礎(chǔ)的概率為70%,兩科成績之間互相沒有影響。那么該學(xué)員通過

理財規(guī)劃師考試的概率為()。

A.56%

B.70%

C.75%

D.80%

【答案】A

20、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年

終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20

名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，因為調(diào)整獎金方案,

每個員工為此多獲得的稅后收入為()元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】C

21、個人出租住房，簽訂房屋租賃合同，要按照租賃金額的()繳納

印花稅，稅額不足1元的，按1元貼花。

A.3%

B.5%

C.4%

D.1%

【答案】D

22、某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以經(jīng)營租賃的

方式出租該房產(chǎn)，每年租金10萬元，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣

除比例為20%。

A.9600

B.12000

C.13200

D.96000

【答案】B

23、執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德規(guī)范，情節(jié)較為嚴重，但尚未給

客戶造成重大損失，行業(yè)自律機構(gòu)的制裁措施應(yīng)為0。

A.警告

B.吊銷執(zhí)照

C.追究刑事責(zé)任

D.暫停執(zhí)業(yè)或罰款

【答案】D

24、不屬于代扣代繳個人所得稅的情形是()。

A.利息、股息、紅利所得

B.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

C.從中國境外取得的所得

D.勞務(wù)報酬所得

【答案】C

25、在各種遺囑形式中，不需要見證人的遺囑形式是()。

A.公證遺囑

B.自書遺囑

C.代書遺囑

D.口頭遺囑

【答案】B

26、在其他條件不變的情況下，如果自然資源的供給增加，會使得

長期總供給曲線()。

A.左移

B.右移

C.斜率變小

D.斜率變大

【答案】B

27、在各大基金評級機構(gòu)上都能見到夏普比率的相關(guān)資料，如果A

基金的夏普比率為0.5,而B基金的夏普比率0.7.則下列判斷正確

的是()。

A.說明A基金的風(fēng)險比B基金的風(fēng)險低

B.說明B基金的收益比A基金的收益高

C.夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)的收益所承擔(dān)所有非系統(tǒng)風(fēng)險

D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應(yīng)該選擇B基金進

行投資

【答案】D

28、由股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于

()o

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

【答案】B

29、假定上證綜指以0.55的概率上漲，還假定在同一時間間隔內(nèi)深

證綜指能以0.35的概率上漲；再假定兩個指數(shù)可能以0.3的概率同

時上漲；那么同一時間上證綜指或深證綜指上漲的概率是()。

A.0.3

B.0.6

C.0.9

D.0.2

【答案】B

30、作為一名社會人，之所以需要購買保險，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險

管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價值，從風(fēng)險管理的角度來看，

人的生命價值在于()o

A.其賺取的金錢的數(shù)額

B.其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

C.其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

D.其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務(wù)依賴

者有金錢的價值

【答案】D

31、甲與乙簽訂協(xié)議，約定甲將其房屋贈與乙，乙承擔(dān)甲生養(yǎng)死葬

的義務(wù)。后乙拒絕扶養(yǎng)甲，并將房屋擅自用作經(jīng)營活動，甲遂訴至

法院要求乙返還房屋。下列說法正確的是()。

A.該協(xié)議是附條件的贈與合同

B.該協(xié)議在甲死亡后發(fā)生法律效力

C.法院應(yīng)判決乙向甲返還房屋

D.法院應(yīng)判決乙取得房屋所有權(quán)

【答案】C

32、與傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品相比，現(xiàn)代的保險產(chǎn)品()o

A.只有保障功能

B.不具有投資功能

C.兼有保障和投資功能

D.一定程度上降低了收益性

【答案】C

33、真正最早全面發(fā)揮中央銀行職能的是()。

A.英格蘭銀行

B.法蘭西銀行

C.德意志銀行

D.瑞典銀行

【答案】A

34、丁丁今年12歲。他所在的初中最近流行PSP游戲機，受同學(xué)的

影響，丁丁也想購買一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購買了一

臺，則下列說法中正確的是()。

A.本合同無效，因為丁丁無民事行為能力

B.本合同無效，因為丁丁是背著父母購買的

c.本合同有效，因為丁丁12歲了

D.本合同效力未定，需要追認

【答案】A

35、可以從較長的時期觀察企業(yè)財務(wù)指標的變化和發(fā)展趨勢，便于

會計報表使用者預(yù)測未來的經(jīng)營前景的是()。

A.絕對數(shù)比較

B.相對數(shù)比較

C.結(jié)構(gòu)百分比法

D.變動百分比法

【答案】D

36、接上題，如果房屋首付款中金小姐也投入了5萬元，婚后二人

共同還貸10萬元，則離婚后金小姐可以分得()萬元的房屋資產(chǎn)。

A.30

B.15

C.19

D.0

【答案】C

37、預(yù)期某信托基金在今后的25年內(nèi)的平均收益為每年7.5%,某

投資者投資1000元，25年后贖回時需要一次性繳納20%的稅收，投

資者因此而損失的價值為0元。

A.6098

B.5078

C.4058

D.1020

【答案】D

38、（）屬于客戶非經(jīng)常性收入。

A.工資薪金

B.每月獎金

C.債券利息

D.彩票中獎收入

【答案】D

39、企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事

會或符合國家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機構(gòu)，其具體的職責(zé)

不包括（）o

A.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

C.編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告

D.收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付年金

【答案】A

40、個人出書時，如果該書可以分為幾個部分，可通過()進行稅收

籌劃。

A.連載出版

B.分次刊印

C.分次支付稿酬

D.以系列叢書的形式出版

【答案】D

41、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，下列人員中，可以兼

任有限責(zé)任公司監(jiān)事的是()。

A.公司董事

B.公司股東

C.公司財務(wù)負責(zé)人

D.公司經(jīng)理

【答案】B

42、下列關(guān)于利潤表的說法，錯誤的是()。

A.利潤表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營成果

B.企業(yè)應(yīng)按收付實現(xiàn)制填制利潤表

C.利潤表能夠反映企業(yè)利潤的構(gòu)成及實現(xiàn)

D.利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期

間費用及稅金

【答案】B

43、當(dāng)一國經(jīng)濟遭遇通貨緊縮時，可以采取的政策是()。

A.減稅

B.增稅

C.中央銀行出售債券

D.提高利率

【答案】A

44、不考慮通貨膨脹因素，從本金的安全性看，()的安全性最高。

A.國債

B.股票

C.公司債券

D.企業(yè)債券

【答案】A

45、理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是()。

A.提問為什么你打算60歲退休

B.為節(jié)省客戶時間一次提問兩個問題

C.提問客戶不懂的問題以體現(xiàn)自己的專業(yè)

D.在會談快結(jié)束時進行總結(jié)

【答案】D

46、某客戶投資的指數(shù)型基金，通過指數(shù)化投資和積極投資的有機

結(jié)合，為求基金收益率超越證券市場指數(shù)增長率，謀求基金資產(chǎn)的

長期增值，該指數(shù)基金是（）基金。

A.被動指數(shù)基金

B.優(yōu)化指數(shù)型

C.ETF指數(shù)

D.LOF指數(shù)

【答案】B

47、以下哪一項屬于客戶的財務(wù)信息（）

A.客戶下女情況

B.客戶收入狀況

C.客戶理財目標

D.客戶理財需求

【答案】B

48、下列反映企業(yè)償債能力的指標是（）。

A.流動比率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C.銷售毛利率

D.總資產(chǎn)報酬率

【答案】A

49、部分單位和部門在年終總結(jié)、各種慶典、業(yè)務(wù)往來及其他活動

中，為其他單位和部門的有關(guān)人員發(fā)放現(xiàn)金、實物或有價證券。對

個人取得該項所得應(yīng)（）。

A.按勞務(wù)報酬所得征收個人所得稅

B.不征收個人所得稅

C.按偶然所得征收個人所得稅

D.按其他所得征收個人所得稅

【答案】D

50、商業(yè)銀行吸收存款后，以庫存現(xiàn)金或在中央銀行的存款的形式

保留的，用于應(yīng)付存款人隨時提現(xiàn)的那部分流動資產(chǎn)儲備稱為（）o

A.存款準備金

B.備用存款

C.法定存款準備金

D.貼現(xiàn)金

【答案】A

多選題（共30題）

1、在進行理財和投資時，經(jīng)常要對收益率進行分析和評價，關(guān)于內(nèi)

部收益率的說法正確的是()。

A.接受IRR大于要求回報率的項目

B.拒絕IRR大于要求回報率的項目

C.接受IRR小于要求回報率的項目

D.拒絕IRR小于要求回報率的項目

E.接收IRR為正的項目

【答案】AD

2、技術(shù)進步對行業(yè)影響的具體表現(xiàn)有()。

A.蒸汽動力行業(yè)被電力行業(yè)逐漸取代

B.噴氣式飛機代替了螺旋槳飛機

C.納米技術(shù)等將催生新的優(yōu)勢行業(yè)

D.大規(guī)模集成電路計算機取代一般的電子計算機

E.電燈的出現(xiàn)極大地削減了對煤油燈的需求

【答案】ABCD

3、李先生采用等額本息貸款的方式購買了一輛汽車，共向銀行貸款

20萬，期限5年，年利率5%。以下選項正確的是

A.李先生每年應(yīng)還款5萬元

B.李先生每年應(yīng)償還借款4.62萬元

C.李先生每年應(yīng)償還本金4萬元

D.李先生第一年應(yīng)償還本金3.62萬元

E.李先生第一年償還利息1萬元

【答案】BD

4、保險合同的主體包括()。

A.投保人

B.被保險人

C.受益人

D.保險人

E.代理人

【答案】ABCD

5、最大誠信原則的基本內(nèi)容包括。。

A.告知

B.棄權(quán)

C.保證

D.禁止棄權(quán)

E.禁止反言

【答案】ABC

6、我國自行辦理個人所得稅納稅申報的情況有()。

A.年所得12萬元以上者

B.從中國境內(nèi)兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的

C.從中國境外取得所得的

D.取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的

E.外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

【答案】ABCD

7、下列關(guān)于變現(xiàn)能力分析的說法，正確的是()o

A.反映變現(xiàn)能力的財務(wù)比率主要有流動比率和速動比率

B.企業(yè)是否能償還短期債務(wù)，要看有多少債務(wù)，以及有多少可變現(xiàn)

償債的資產(chǎn)

C.通常認為正常的速動比率為1,低于1的速動比率說明短期償債

能力一定低

D.一些財務(wù)報表資料中沒有反映出的因素，也會影響企業(yè)的短期償

債能力

E.流動比率通常應(yīng)該大于1

【答案】ABD

8、遞延年金的特點包括()。

A.最初若干期沒有收付款項

B.最后若干期沒有收付款項

C.其終值計算與普通年金相同

D.其現(xiàn)值計算與普通年金相同

E.其終值計算與普通年金不同

【答案】AC

9、民間信用的特點是()。

A.靈活

B.規(guī)范

C.風(fēng)險大

D.利率低

E.易發(fā)生違約糾紛

【答案】AC

10、下列選項享受契稅稅收優(yōu)惠的是()。

A.某大學(xué)購買一座大樓用于教學(xué)

B.某醫(yī)院購買一座大樓用于改善醫(yī)療條件

C.甲承包一座荒山開墾農(nóng)業(yè)

D.某研究所購買一塊土地使用權(quán)用于科研

E.乙因暴雨住房被淹，重新購買住房

【答案】ABCD

11、我國法律規(guī)定的公司的特征有()。

A.依法設(shè)立

B.以營利為目的

C.只能是股份有限公司

D.可以不具有法人資格

E.必須采用募集設(shè)立的方式

【答案】AB

12、()視為放棄繼承權(quán)或者放棄接受遺贈。

A.在遺產(chǎn)處理前沒有明確表示放棄繼承的

B.在遺產(chǎn)處理前明確表示接受遺贈的

C.在知道受遺贈的兩個月內(nèi)沒有表示接受遺贈的

D.在遺產(chǎn)處理前明確表示放棄繼承的

E.在知道受遺贈的兩個月內(nèi)明確表示放棄接受遺贈的

【答案】CD

13、下列不屬于債權(quán)的是()。

A.所有權(quán)

B.抵押權(quán)

C.質(zhì)權(quán)

D.地役權(quán)

E.不當(dāng)?shù)美?/p>

【答案】ABCD

14、下列關(guān)于影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力因素的說法，錯誤的是()。

A.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造要以派生存款為基礎(chǔ)

B.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造受中央銀行法定存款準備金率的制約

C.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造受商業(yè)銀行自身的現(xiàn)金準備率的制約

D.商業(yè)銀行信用創(chuàng)造受客戶存款提現(xiàn)率的制約

E.創(chuàng)造信用的前提是要有存款和貸款需求

【答案】A

15、一般而言，個人金融服務(wù)體系分為()。

A.大眾銀行大眾理財

B.富裕銀行貴賓理財

C.富裕銀行財富管理

D.私人銀行財富管理

E.私人銀行貴賓理財

【答案】ABD

16、依據(jù)《信托法》的規(guī)定，信托設(shè)立之后，在信托文件未規(guī)定終

止的特別條件時，信托終止的情形有（）。

A.信托目的不能實現(xiàn)

B.受托人死亡

C.當(dāng)事人協(xié)商同意終止信托

D.受托人辭任

E.信托目的已經(jīng)實現(xiàn)

【答案】AC

17、利潤總額在企業(yè)的利潤表中得到體現(xiàn)，它由以下（）部分組成。

A.營業(yè)利潤

B.投資凈收益

C.補貼收入

D.營業(yè)外收支凈額

E.未分配利潤

【答案】ABC

18、建立客戶關(guān)系的方式多種多樣，通常包括（）。

A.電話交談

B.互聯(lián)網(wǎng)溝通

C.書面交流

D.面對面會談

E.熟人介紹

【答案】ABCD

19、民事法律關(guān)系的客體主要包括()。

A.人

B.物

C.行為

D.智力成果

E.人身利益

【答案】BCD

20、民事行為被確認為無效或者被撤銷后，將產(chǎn)生下面。法律效果。

A.如果是部分無效，不影響其他部分的效力的，其他部分仍然有效

B.當(dāng)事人因該行為取得的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)返還給受損失的一方

C.有過錯的一方應(yīng)當(dāng)賠償對方因此所受的損失，雙方都有過錯的，

應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任

D.雙方惡意串通，實施民事行為損害國家的、集體的或者第三人的

利益的，應(yīng)當(dāng)追繳雙方取得的財產(chǎn)，收歸國家、集體所有或者返還

第三人

E.行為被撤銷后，不具有溯及力

【答案】ABCD

21、下列屬于效力待定民事行為的是()。

A.因重大誤解而實施的民事行為

B.無權(quán)處分行為

C.無代理權(quán)的代理行為

D.債務(wù)承擔(dān)

E.限制行為能力實施的人待追認的行為

【答案】BCD

22、企業(yè)的現(xiàn)金流量表通常包含()。

A.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

B.籌資活動現(xiàn)金流量

C.投資活動現(xiàn)金流量

D.主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量

E.非主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量

【答案】ABC

23、國際收支失衡會引起國內(nèi)某些經(jīng)濟變量的變動，這些變動反過

來又會影響國際收支。國際收支的自動調(diào)節(jié)，是由國際收支失衡引

起的國內(nèi)經(jīng)濟變量變動對國際收支的反作用過程。以下屬于國際收

支自動調(diào)節(jié)的有()。

A.貨幣一價格機制

B.外匯平準基金制度