便利店財(cái)務(wù)管理制度

———便利店財(cái)務(wù)管理制度便利店財(cái)務(wù)管理制度篇11、門店的財(cái)務(wù)管理重要包含錢的管理和賬務(wù)的管理。錢的管理重要有營業(yè)款、備用金、充值卡其他應(yīng)付款和愛心款等現(xiàn)金管理、賬務(wù)的管理重要有應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付款、商品的進(jìn)銷存盤點(diǎn)等賬單管理。2、營業(yè)款包含商品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入。商品銷售收入是指門店全部商品的銷售收入，全部商品的銷售（包含大包裝拆零售賣的收入）都必需通過POS機(jī)（停電時(shí)，先手工記賬，來電后立刻補(bǔ)錄）。違者，四級處理。其他業(yè)務(wù)收入是指門店供應(yīng)的服務(wù)類項(xiàng)目所產(chǎn)生的收入，包含書刊出租、舊書出售、膠卷沖洗、電話傳真、其他代理業(yè)務(wù)收入等。其他業(yè)務(wù)收入必需有銷售明細(xì)記錄。其他業(yè)務(wù)收入也要通過POS機(jī)。違者，二級處理。營業(yè)外收入是指門店銷售紙板等收入或其他賠償收入。營業(yè)外收入不須錄入電腦，發(fā)生時(shí)如實(shí)記錄（具體格式：日期，金額，經(jīng)辦人）月末會議（28號）時(shí)匯總上交財(cái)務(wù)室或營運(yùn)部主管。違者，二級處理。3、備用金是財(cái)務(wù)為了門店方便收銀找零而存放于門店的貨幣。備用金一般情況下不發(fā)生數(shù)量上的增減，如有需求須書面申請。備用金的夜間保管、交接等和營業(yè)款一樣。違者，二級處理。4、愛心款是顧客投入愛心箱里的貨幣。營運(yùn)部定期收取愛心款，門店不得打開愛心箱動用愛心款。督導(dǎo)（或主管）在整理愛心款時(shí)，應(yīng)有當(dāng)班人員在場并簽字（具體格式：日期、門店、大小寫金額、店員簽名、督導(dǎo)簽名）。全部愛心款交財(cái)務(wù)部代管。違者，二級處理。5、其他應(yīng)付款是指門店出租、出借物品時(shí)向顧客短時(shí)間收取的各種押金，包含水桶押金、書刊押金等。押金應(yīng)于門店收回出租、出借物品時(shí)如數(shù)退還顧客。如有破損，按規(guī)定收取賠償款入營業(yè)外收入。門店收取的押金應(yīng)每班交接。水桶押金應(yīng)每月月末將賬務(wù)及押金交財(cái)務(wù)部。退還顧客押金時(shí)，回收押金收據(jù)。每月門店應(yīng)有押金的收付記錄。違者，四級處理。6、預(yù)收賬款是指門店預(yù)收顧客的貨款，顧客在以后期間依據(jù)所付貨款來門店提取相等價(jià)值的貨品。門店在收到顧客預(yù)付貨款時(shí)，應(yīng)開具收據(jù)（注明等額提貨憑證）。違者，四級處理。7、顧客在門店購買水票，貨款不入POS機(jī)，但需及時(shí)交付水站站長換取同等值的票券。顧客用代幣券（水票）購物時(shí)，門店通過POS機(jī)進(jìn)行正常的商品銷售，同時(shí)應(yīng)遵守代幣券的相關(guān)制度。若門店無備用水票和贈券時(shí)應(yīng)自動樂觀聯(lián)系水站站長或營運(yùn)主管。違者，四級處理。8、應(yīng)收賬款：是指顧客在提取商品時(shí)沒有支出貨幣，而是簽名或記賬，貨款在月末時(shí)一次支出。發(fā)生應(yīng)收賬款時(shí)，商品的銷售也應(yīng)通過POS機(jī)，顧客的簽名或記賬單抵貨幣交財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)依據(jù)門店供應(yīng)的.記賬單督促水站負(fù)責(zé)人收繳貨款。門店人員應(yīng)認(rèn)真確認(rèn)顧客是否可以記賬，如有不清楚的情況應(yīng)請示水站主管。違者，四級處理。情節(jié)嚴(yán)重者后果自負(fù)。9、門店?duì)I業(yè)款肯定要日清日結(jié)，不得坐支（從當(dāng)日營業(yè)款中支出費(fèi)用或其他）。當(dāng)天A班營業(yè)款和B、C班營業(yè)款按實(shí)收現(xiàn)金全額，第二天，由A班的兩名店員一起存入銀行，交回存單后，登記并簽字確認(rèn)，方可簽退下班。店長必需嚴(yán)格審核。違者，八級處理，情節(jié)嚴(yán)重，惡意違規(guī)者，辭退處理。如有因故發(fā)生意外，需承當(dāng)相應(yīng)損失。10、店長必需按財(cái)務(wù)要求（存單上務(wù)必注明店名、店號、存款所屬時(shí)間）及時(shí)將本門店的存款單按次序整理上交出納。否則，二級處理。11、門店在銷售過程中必需做到現(xiàn)金及時(shí)入袋，200元即投入保險(xiǎn)柜，投柜時(shí)要當(dāng)班兩名員工在場確認(rèn)。銀箱不得有100元大鈔，總計(jì)不得超出300元。結(jié)束營業(yè)關(guān)門后，肯定要將全部營業(yè)款投入保險(xiǎn)柜。將第二天的備用金嚴(yán)密隱匿。且收銀箱必需打開，可放有一些硬幣。二十四小時(shí)營業(yè)的門店夜間營業(yè)時(shí)也應(yīng)將大鈔、營業(yè)款投入保險(xiǎn)柜。違者，十級處理。如有因故發(fā)生意外，則應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)損失。12、各班次之間交接（包含移交）時(shí)，全部賬款（愛心款除外）、肯定要認(rèn)真清點(diǎn)并如實(shí)記錄，全部賬單應(yīng)及時(shí)記錄并在交接本上明晰記錄。對于有異的情況，咨詢財(cái)務(wù)主管，同時(shí)肯定要雙方現(xiàn)場及時(shí)確定。違者，四級處理，且后果自負(fù)。13、各種代幣券是指限在我公司按商定使用的票據(jù)，包含水票、購物券等。門店在收取代幣券時(shí)，肯定要熟識規(guī)定并遵守公司的相關(guān)制度執(zhí)行。收銀員必需在收取的代幣券上作相應(yīng)的標(biāo)記（店號、姓名、日期、班次、剪角等），月末匯總抵現(xiàn)金交財(cái)務(wù)。違者，四級處理。14、對于需由門店支出的費(fèi)用開支，參照財(cái)務(wù)部的相當(dāng)制度執(zhí)行。違者，二級處理。15、門店任何資產(chǎn)物品都不得挪用。尤其是現(xiàn)金，任何人不得以任何理由借用或挪用。（特殊緊急情況需請示獲準(zhǔn)）。違者，十級處理。16、未盡事項(xiàng)，視情處理。本制度中處理的標(biāo)準(zhǔn)與《員工手冊》為準(zhǔn)便利店財(cái)務(wù)管理制度篇2一、出納現(xiàn)金的管理。公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必需真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必需齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必需設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必需序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必需核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。二、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部依據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必需在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必需當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。三、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。四、現(xiàn)金借支的管理。公司嚴(yán)格掌控借支現(xiàn)金。1.差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，依據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳.2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的.肯定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，?？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員.店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必需當(dāng)日下午存入銀行，無不行抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支出，特殊情況必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必需訂立還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。便利店財(cái)務(wù)管理制度篇3一.現(xiàn)金管理制度：1.全部現(xiàn)金支出必需先審批后支出,出納不得隨便支出。2.全部現(xiàn)金收入（除營業(yè)款外）都必需開具收據(jù)，都要及時(shí)入帳，不得將銷售票據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。3.各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門集中辦理，任何部門和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。4.財(cái)務(wù)收款使用的收據(jù)必需從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。5.嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個(gè)人名義借予他人。6.出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。7.營業(yè)款當(dāng)天及時(shí)送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)部兩人以上同往，保安護(hù)送。出納依據(jù)記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的次序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。8.節(jié)假日，公休期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金；出納員應(yīng)做好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。9.出納應(yīng)當(dāng)每日盤點(diǎn)庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由會計(jì)復(fù)核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)過錯(cuò)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計(jì)復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。10.因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司重要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴(yán)格審核后交財(cái)務(wù)部。一次性借100（含100）元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理；一次性借100以上—200元以下由部門經(jīng)理、店長、財(cái)務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上5000元以下，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報(bào)經(jīng)董事長審批，出納憑以上簽字辦理。11.現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必需有會計(jì)復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，出納才略付款，現(xiàn)金付款所附票據(jù)要求付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。12.任何個(gè)人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)接待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。13.購買物品、業(yè)務(wù)接待、預(yù)付費(fèi)用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報(bào)銷或返現(xiàn)。14.現(xiàn)金支出程序：（1）支出申請：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾垼⒚骺铐?xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或票據(jù)。（2）支出審批：審批人依據(jù)其權(quán)限對支出申請進(jìn)行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支出申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（3）支出復(fù)核：會計(jì)應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支出申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支出手續(xù)（4）辦理支出：出納依據(jù)復(fù)核無誤的支出申請，按規(guī)定辦理支出，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。15.財(cái)務(wù)部門對原借款未結(jié)清，又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。16.超出期限未辦理報(bào)銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收，催收無正當(dāng)理由仍未辦理報(bào)銷或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)收回。17.違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50—100元罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額承當(dāng)。二.收銀員管理制度：1.收