華大九天：關(guān)于中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告大信專審字[2024]第1-02996號(hào)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所北京市海淀區(qū)知春路1號(hào)北京華大九天科技股份有限公司：我們接受委托，審核了后附的中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)電子財(cái)務(wù)公“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)說(shuō)明”）。子財(cái)務(wù)公司與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的資金、信貸、投資、稽核、信息管理等風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定及實(shí)施情況的認(rèn)定。我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾挠?jì)師的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于中國(guó)電子財(cái)務(wù)公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審核證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審核意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》如實(shí)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)說(shuō)明，是中國(guó)電子財(cái)務(wù)公司管政策與程序的真實(shí)性和完整性，采用適當(dāng)?shù)木幹苹A(chǔ)并使其公允反映。中國(guó)電子財(cái)務(wù)公司治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)說(shuō)明的報(bào)告過(guò)程。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所北京市海淀區(qū)知春路1號(hào)我們的目標(biāo)是按照其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則對(duì)后附的中國(guó)電子財(cái)務(wù)公司編制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)說(shuō)明進(jìn)行審核，對(duì)其是否遵循了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定發(fā)表審核意見(jiàn)。（一）計(jì)劃和執(zhí)行審核工作以對(duì)中國(guó)電子財(cái)務(wù)公司是否按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》相關(guān)規(guī)定編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)說(shuō)明。（二）了解與審核相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徍顺绦颉＃ㄈ?shí)施審核程序獲取相關(guān)的審核證據(jù)。（四）評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)說(shuō)明是否公允反映相關(guān)事項(xiàng)。本專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告僅供中國(guó)電子財(cái)務(wù)公司開(kāi)展金融業(yè)務(wù)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核時(shí)使用，不得用作任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：張瑋中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：朱紅偉二○二四年七月二十二日 國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局領(lǐng)導(dǎo)、管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和稽核。 法定代表人：劉桂林。（一）控制環(huán)境本公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司已按照《中國(guó)電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司章和經(jīng)理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運(yùn)作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。公司組織架構(gòu)設(shè)置情況如下：公司將加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)放在各項(xiàng)工作的首位，以培 養(yǎng)員工具有良好職業(yè)道德與專業(yè)素質(zhì)及提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)作為基礎(chǔ)，通過(guò)加強(qiáng)或完善內(nèi)部稽核、培養(yǎng)教育、考核和激勵(lì)機(jī)制等各項(xiàng)制度，全面完善公司內(nèi)部控制制度。（二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。各部門(mén)、機(jī)構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、（三）控制活動(dòng)1.資金管理成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益?？旖荨⑼〞?，同時(shí)具有較高的數(shù)據(jù)安全性。其內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)如下：證入賬及時(shí)、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋，并將資金核算納入公司整體財(cái)務(wù)核算當(dāng)中。為降低風(fēng)險(xiǎn)，公司將支票、預(yù)留銀行財(cái)務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管。借業(yè)務(wù)及時(shí)披露。 2.信貸業(yè)務(wù)控制（1）信貸管理貸款管理實(shí)行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司貸款的對(duì)象僅限于中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司建立了審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理辦法。貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)出具風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)后，報(bào)送貸款審批委員會(huì)審批。（2）貸后管理金融市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸出款項(xiàng)的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)貸款的安全性和可收回性進(jìn)行貸后檢查。公司根據(jù)《金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和損失準(zhǔn)備金理辦法》計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。3.投資業(yè)務(wù)控制公司主要對(duì)存量投資產(chǎn)品進(jìn)行管理，包括固定收益類(lèi)公開(kāi)募集證券投資基金和股票。公司為規(guī)范有價(jià)證券業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)投資業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及公司的相關(guān)規(guī)章審批、資金出款、風(fēng)險(xiǎn)管控、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)核算等管理。核制，確保操作指令發(fā)送無(wú)誤。務(wù)崗經(jīng)辦人員提請(qǐng)資金劃撥申請(qǐng)，由金融市場(chǎng)一部調(diào)撥資金、結(jié)算部負(fù)責(zé)清算劃款、財(cái)務(wù)部 投資業(yè)務(wù)運(yùn)作的效率、保證業(yè)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、及時(shí)性并保證對(duì)法律法規(guī)的遵循。4.中間業(yè)務(wù)控制公司中間業(yè)務(wù)主要是委托貸款業(yè)務(wù)。委托貸款業(yè)務(wù)由公司金融市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理。公司在辦理委托貸款業(yè)務(wù)時(shí)遵循不墊款、5.內(nèi)部稽核控制制度體系，審計(jì)部負(fù)責(zé)審查公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，及時(shí)督促問(wèn)題整改，將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改情況定期向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)和由此可能導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，向管理層提出有價(jià)值的改進(jìn)意見(jiàn)和建議，有效發(fā)揮“強(qiáng)監(jiān)督、控風(fēng)險(xiǎn)、促6.信息系統(tǒng)控制投資管理系統(tǒng)。其中新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)及統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)由中電金信軟件有限公司開(kāi)發(fā)建設(shè)，于用。公司各系統(tǒng)間銜接運(yùn)行良好。網(wǎng)絡(luò)安全原因?qū)е碌母黝?lèi)事故。公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、安全設(shè)備等重要設(shè)備都蒙古烏蘭察布市優(yōu)刻得數(shù)據(jù)中心建立了災(zāi)備機(jī)房，實(shí)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)異地實(shí)時(shí)備份，做到了生產(chǎn)數(shù)據(jù)的多重備份，進(jìn)一步強(qiáng)化了數(shù)據(jù)安全保障。（四）內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管理方面公司較好地控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)；在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理 1.經(jīng)營(yíng)情況2.管理情況國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，3.監(jiān)管指標(biāo)（1）資本充足率不低于銀保監(jiān)會(huì)的最低監(jiān)管要求會(huì)的最低監(jiān)管要求。（2）流動(dòng)性比例不得低于25%流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)總和/流動(dòng)性負(fù)債總和*100%=72.51%，不低于25%。（3）貸款余額不得高于存款余額與實(shí)收資本之和的80%各項(xiàng)貸款余額/(各項(xiàng)存款余額+實(shí)收資本)=51.72%，未高于80%。（4）集團(tuán)外負(fù)債總額不得超過(guò)資本凈額集團(tuán)外負(fù)債總額/資本凈額=0.00%，未超過(guò)資本凈額。（5）票據(jù)承兌余額不得超過(guò)資產(chǎn)總額的15%票據(jù)承兌余額/資產(chǎn)總額=1.78%，未超過(guò)資本總額的15%。（6）票據(jù)承兌余額不得高于存放同業(yè)余額的3倍票據(jù)承兌業(yè)務(wù)余額/存放同業(yè)余額=3.75%，未高于存放同業(yè)余額的3倍。（7）票據(jù)承兌和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)總額不得高于資本凈額（8）承兌匯票保證金余額不得超過(guò)存款總額的10%承兌保證金存款/各項(xiàng)存款=0.00%，未超過(guò)存款總額的10%。（9）投資總額不得高于資本凈額的70%投資總額/資本凈額=4.11%，未高于資本凈額的70%。 （10）固定資產(chǎn)凈額不得高于資本凈額的20%固定資產(chǎn)凈額/資本凈額=0.66%，未高于資本凈額的