證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷第二次考試卷

證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷第二次考試卷

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、股票的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下，當(dāng)有效申購(gòu)總量大于該次股票發(fā)

行量時(shí)，由證券交易所交易主機(jī)自動(dòng)按每i000股確定為一個(gè)申報(bào)號(hào)，

連序排號(hào)，然后通過(guò)搖號(hào)抽簽，每一中簽號(hào)認(rèn)購(gòu)()股。

A、10

B、100

C、1000

D、10000

【參考答案】：C

【解析】股票的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下，當(dāng)有效申購(gòu)總量大于該次股

票發(fā)行量時(shí)，由證券交易所交易主機(jī)自動(dòng)按每1000股確定為一個(gè)申報(bào)

號(hào)，連序排號(hào)，然后通過(guò)搖號(hào)抽簽，每一中簽號(hào)認(rèn)購(gòu)1000股。

2、發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前()個(gè)工作日公布付息公告,

最后一次付息暨兌付日前()個(gè)工作日公布兌付公告。

A、1,3

B、2,5

C、3,5

D、2,3

【參考答案】：B

3、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于()。

A、4%

B、5%

C、8%

D、10%

【參考答案】：D

【解析】財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈

資產(chǎn)總額的100%,發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%。

4、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露()o

A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利

分配政策

B、最近2年實(shí)際股利分配情況

C、最近5年的股利分配政策

D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利

分配政策

【參考答案】：D

【解析】本題考查股利分配政策的相關(guān)知識(shí)。

5、可轉(zhuǎn)換債券可按照面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單

位為面值()元。

A、1000

B、2000

C、C500

D、100

【參考答案】：A

【解析】可轉(zhuǎn)換債券最小交易單位為面值1000元。

6、()是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。

A、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性

B、公司建立董事會(huì)

C、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的獨(dú)立性

D、公司募足股份

【參考答案】：A

7、按網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行的方式發(fā)行新股時(shí)，其中的定價(jià)應(yīng)當(dāng)

以()為價(jià)格。

A、承銷商確定的價(jià)格

B、董事會(huì)確定的價(jià)格

C、增發(fā)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)

D、交易所確定的價(jià)格

【參考答案】：C

【解析】網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行是指發(fā)行人和主承銷商按照“發(fā)行

價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交

易日的均價(jià)”的原則確定增發(fā)價(jià)格，網(wǎng)下對(duì)機(jī)構(gòu)投資者與網(wǎng)上對(duì)公眾投

資者同時(shí)公開(kāi)發(fā)行。

8、上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股是指()o

A、上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股

B、上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股

C、向原股東配售股份

D、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份

【參考答案】：B

9、參與網(wǎng)上申購(gòu)新股，單一帳戶申購(gòu)規(guī)定是：上海證券交易所的

申購(gòu)數(shù)量不得少于()股，但最高不得超過(guò)()萬(wàn)股。

A、100；9999.9

B、100；1000

C、1000；1000

D.1000；當(dāng)次社會(huì)公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9

【參考答案】：D

10、2001年12月10日()發(fā)布了《關(guān)于上市公司重大購(gòu)買、出

售、置換資產(chǎn)若干問(wèn)題的通知》。

A、國(guó)務(wù)院

B、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)

C、中國(guó)人民銀行

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：D

11、下列關(guān)于解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)措施的方法中錯(cuò)誤的是OO

A、針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)收購(gòu)等方式，將相互競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集

中到擬發(fā)行上市公司

B、競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與擬發(fā)行上市公司有關(guān)聯(lián)的第三方

C、擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)

D、競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出書面

承諾

【參考答案】：B

12、保薦代表人數(shù)量少于()的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦

人。

A、2名

B、3名

C、4名

D、5名

【參考答案】：A

13、上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以()為準(zhǔn)。

A、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額

B、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者

C、成交金額

D、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：掌握重大資產(chǎn)重組行為的界定。見(jiàn)教材第十二章第

一節(jié)，P471O

14、一般來(lái)講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的資本成本

()O

A、高

B、低

C、相等

D、無(wú)法確定

【參考答案】：B

【解析】一般來(lái)講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的風(fēng)險(xiǎn)要

小，資本成本低。

15、有限責(zé)任公司具有()的特點(diǎn)。

A、人合兼資合、開(kāi)放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜

B、資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單

C、資合、開(kāi)放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜

D、人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單

【參考答案】：D

16、下列可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的人員是()o

A、董事長(zhǎng)妻子

B、持有上市公司已發(fā)行股份的3%的股東

C、相關(guān)專家

D、持有上市公司已發(fā)行股份的15%的股東單位

【參考答案】：C

17、重大關(guān)聯(lián)交易是指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)

元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的()的關(guān)聯(lián)交易。

A、5%

B、10%

C、20%

D、25%

【參考答案】：A

【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300

萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。應(yīng)由獨(dú)立

董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)

構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。

18、通過(guò)交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購(gòu)方式公開(kāi)發(fā)行股票，在

(),由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)。

A、T日

B、T+1日

C、T+2日

D、T+3日

【參考答案】：B

19、關(guān)于公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的條件，錯(cuò)誤的是()o

A、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元

B、有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣5000萬(wàn)

C、累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%

D、最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

【參考答案】：B

20、意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié),

并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)新時(shí)代

的法案是()O

A、《格拉斯斯蒂格爾法》

B、《證券法》

C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D、《證券交易法》

【參考答案】：C

【解析】本題考查國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史?！督鹑诜?wù)現(xiàn)代化

法案》意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，

并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的新時(shí)

代。

21、我國(guó)在1949?1958年之間共發(fā)行國(guó)債()次。

A、4

B、5

C、6

D、7

【參考答案】：C

【解析】常識(shí)，這期間共發(fā)行國(guó)債6次。

22、可轉(zhuǎn)債到期末轉(zhuǎn)股的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后()個(gè)工作日內(nèi)償還

本息。

A、2

B、5

C、10

D、15

【參考答案】：B

【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦

理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)；分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事

宜與此相同。

23、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，其審核委員會(huì)成員須有至少()

名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

A、1

B、3

C、5

D、7

【參考答案】：B

【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，其審核委員會(huì)成員須有至

少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董

事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)，審

核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是

獨(dú)立非執(zhí)行董事。

24、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公

眾人士持有的股份的市值須至少為()萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人

士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少OO

A、3000；25%

B、5000；20%

C、3000；20%

D、5000；25%

【參考答案】：D

25、持有、控制一個(gè)上市公司的股份低于該公司已發(fā)行股份的30%

的收購(gòu)人，以要約收購(gòu)方式增持該上市公司股份的，其預(yù)定收購(gòu)的股份

比例不得低于()O

A、1%

B、5%

C、10%

D、15%

【參考答案】：B

26、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B、證券上市后1個(gè)會(huì)計(jì)年度

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D、證券上市后2個(gè)會(huì)計(jì)年度

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見(jiàn)教材第七章

第一節(jié)，P239o

27、企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的

條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息,

最長(zhǎng)期限不超過(guò)()的有價(jià)證券。

A、90天

B、半年

C、365天

D、2年

【參考答案】：C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指

企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)

發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有

價(jià)證券。

28、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公

司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有

本公司股份總數(shù)的OO

A、25%

B、20%

C、15%

D、10%

【參考答案】：A

29、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在()或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A、100萬(wàn)元以上

B、30萬(wàn)元以上

C、500萬(wàn)元以上

D、700萬(wàn)元以上

【參考答案】：C

30、公司收購(gòu)按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分不包括()o

A、混合收購(gòu)

B、善意收購(gòu)

C、橫向收購(gòu)

D、縱向收購(gòu)

【參考答案】：B

【解析】從不同的角度，公司收購(gòu)可以劃分為不同的形式。按購(gòu)并

雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為：①橫向收購(gòu)；②縱向收購(gòu)；③混合收購(gòu)。

31、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)是()的職權(quán)。

A、董事

B、獨(dú)立董事

C、監(jiān)事

D、總經(jīng)理

【參考答案】：A

【解析】報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)是董事的職權(quán)之一。董事的職權(quán)還包括：出席

董事會(huì)并行使表決權(quán)、簽名權(quán)、公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。

32、當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)該

()O

A、兼顧股東利益和公司利益

B、兼顧自身及公司和股東的利益

C、兼顧自身利益與股東利益

D、以公司和股東利益最大會(huì)為行為準(zhǔn)則

【參考答案】：D

【解析】當(dāng)上市公司董事應(yīng)該以公司和股東利益最大會(huì)為行為準(zhǔn)則。

33、我國(guó)目前記賬式國(guó)債發(fā)行采用(),憑證式國(guó)債發(fā)行采用()o

A、承購(gòu)包銷方式；公開(kāi)招標(biāo)方式

B、公開(kāi)招標(biāo)方式；承購(gòu)包銷方式

C、公開(kāi)招標(biāo)方式；公開(kāi)招標(biāo)方式

D、承購(gòu)包銷方式；承購(gòu)包銷方式

【參考答案】：B

34、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核

準(zhǔn)的決定之日起（）個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。

A、1

B、3

C、5

D、6

【參考答案】：D

【解析】依據(jù)發(fā)審委的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)

作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)

行的文件；不予核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理

由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的

決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。

35、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為

股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于（）

億元人民幣，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于（）萬(wàn)元人民幣。

A、5；5000

B、4；6000

C、3；500

D、2；600

【參考答案】：B

【解析】依照《公司法》的規(guī)定，國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所

有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后境外上市的，凈資產(chǎn)不少

于4億元人民幣，過(guò)去I年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)元人民幣。

36、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

具備任職資格，能夠忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)，最近()內(nèi)未收到過(guò)中國(guó)證

監(jiān)會(huì)的行政處罰，最近()內(nèi)未收到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。

A、12個(gè)月；16個(gè)月

B、36個(gè)月；36個(gè)月

C、12個(gè)月；12個(gè)月

D、36個(gè)月；12個(gè)月

【參考答案】：D

37、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書()日內(nèi)，將上市公告書文本一式

五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。

A、3

B、5

C、7

D、10

【參考答案】：D

38、股份有限公司申請(qǐng)上市交易必須報(bào)()核準(zhǔn)。

A、證監(jiān)會(huì)

B、國(guó)家計(jì)委

C、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委

D、財(cái)政部

【參考答案】：A

39、()是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披

露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。

A、招股公告

B、招股說(shuō)明書

C、招股意向書

D、招股發(fā)行書

【參考答案】：B

40、創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后()天內(nèi)，公司董事會(huì)向公司登記管理機(jī)構(gòu)申

請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

A、10

B、15

C、30

D、60

【參考答案】：C

【解析】常識(shí)，考生要熟悉。

41、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()

億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()億美元

A、2,5

B、1,5

C、1,3

D、2,3

【參考答案】：B

42、對(duì)外代表公司經(jīng)營(yíng)決策的機(jī)構(gòu)是()o

A、股東大會(huì)

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、職工大會(huì)

【參考答案】：B

【解析】董事會(huì)是由董事組成的、對(duì)內(nèi)掌管公司事務(wù)、對(duì)外代表公

司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)。

43、下列有關(guān)擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)改組的陳述，錯(cuò)誤的是()o

A、發(fā)起人以經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營(yíng)性

業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)，不得單獨(dú)以

除土地使用權(quán)以外的商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)出資折股

B、發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不

存在爭(zhēng)議及潛在糾紛，發(fā)起人能夠控制

C、企業(yè)(集團(tuán))可以將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建擬發(fā)行

上市公司

D、擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)

爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力的原則

【參考答案】：C

【解析】擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非

經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份喑限公司。企業(yè)不應(yīng)將整

體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。

44、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)

且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響做O0

A、穩(wěn)定性分析

B、波動(dòng)性分析

C、敏感度分析

D、持續(xù)性分析

【參考答案】：C

【解析】主承銷商對(duì)發(fā)行人作出的敏感度分析是風(fēng)險(xiǎn)披露的要求。

45、某股份公司發(fā)行面值1000元，利率為5%的債券，因當(dāng)時(shí)的市

場(chǎng)利率為6%,折價(jià)發(fā)行，價(jià)格為950.87元，則該債券的期限為()年。

A、5

B、6

C、1

D、8

【參考答案】：B

46、下列不屬于并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件的是()o

A、具有所從事行業(yè)3年以上工作經(jīng)驗(yàn)

B、熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章

C、精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)

D、沒(méi)有違法、違紀(jì)記錄

【參考答案】：A

【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件包括：①堅(jiān)持原則，

公正廉潔，忠于職守，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章；②熟悉上

市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章；⑨精通所從事行

業(yè)的專業(yè)知識(shí)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)；④沒(méi)有違法、違紀(jì)記錄;

⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要符合的其他條件。由此可知A項(xiàng)錯(cuò)誤。

47、當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)該

()O

A、兼顧股東利益和公司利益

B、兼顧自身及公司和股東的利益

C、兼顧自身利益與股東利益

D、以公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則

【參考答案】:D

【解析】上市公司董事應(yīng)該似公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則。

48、以下不屬于外部融資范圍的是()o

A、公司獲得的商業(yè)信用

B、發(fā)行債券

C、融資租賃

D、將未分配利潤(rùn)和折舊等轉(zhuǎn)化為投資

【參考答案】：D

49、發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方累計(jì)購(gòu)買量占當(dāng)期其總采購(gòu)量()以上的，或

向關(guān)聯(lián)方累計(jì)銷售占其當(dāng)期總銷售收入()以上的，均應(yīng)詳細(xì)披露該關(guān)

聯(lián)交易的性質(zhì)、總金額、占同一類型交易的比例、定價(jià)政策及其決策過(guò)

程和依據(jù)，說(shuō)明獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)成員對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允性的意見(jiàn)。

A、10%,10%

B、20%,20%

C、5%,5%

D、7%,7%

【參考答案】：C

50、不屬于上市公司重大資產(chǎn)重組利潤(rùn)表關(guān)注事項(xiàng)的是()o

A、標(biāo)的資產(chǎn)是否提供最近兩年經(jīng)審計(jì)的標(biāo)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告

B、是否對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)最近兩年盈利的穩(wěn)定性作出說(shuō)明

C、標(biāo)的資產(chǎn)最近兩年凈利潤(rùn)是否主要依賴非經(jīng)常性損益

D、是否對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)最近兩年收入的穩(wěn)定性作出說(shuō)明

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注

要點(diǎn)。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P487o

51、代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()

的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股

東。

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

【參考答案】：C

【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原

股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)

并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

52、公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為()

A、自擬發(fā)行公司提出公募股票申請(qǐng)起滿1年

B、自主承銷商報(bào)公募股票申請(qǐng)文件起滿1年

C、自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1年

D、自證監(jiān)會(huì)通過(guò)股票發(fā)行申請(qǐng)起滿1年

【參考答案】：C

53、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議

的()同意。

A、股東人數(shù)的2/3以上

B、股東所持表決權(quán)的2/3以上

C、股東所持表決權(quán)的1/3以上

D、股東人數(shù)的1/3以上

【參考答案】：B

54、正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署具備()o

A、有限的商業(yè)和法律意義

B、無(wú)限的商業(yè)和法律意義

C、正式的商業(yè)和法律意義

D、D,暫時(shí)的商業(yè)和法律意義

【參考答案】：A

55、在(),保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理工作底稿并歸檔，并于項(xiàng)目結(jié)

束時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行統(tǒng)一存放和管理。

A、項(xiàng)目每一階段工作完成后

B、每月

C、每季度

D、每年

【參考答案】：A

【解析】掌握保薦制度。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P111o

56、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，每

一只股票發(fā)行時(shí)，任一股票配售對(duì)象只能選擇()方式進(jìn)行新股申購(gòu)。

A、網(wǎng)上

B、網(wǎng)下

C、網(wǎng)上和網(wǎng)下

D、網(wǎng)下或者網(wǎng)上之一

【參考答案】：D

【解析】每一只股票發(fā)行時(shí)，任一股票配售對(duì)象只能選擇網(wǎng)下或者

網(wǎng)上一種方式進(jìn)行新股申購(gòu)，所有參與該只股票網(wǎng)下報(bào)價(jià)、申購(gòu)、配售

的股票配售對(duì)象均不再參與網(wǎng)上申購(gòu)。

57、關(guān)于并購(gòu)重組委召集人的職責(zé)，下列說(shuō)法不正確的是()o

A、組織參會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)、進(jìn)行討論

B、總結(jié)并購(gòu)重組委會(huì)議審核意見(jiàn)

C、組織投票并宣讀表決結(jié)果

D、在會(huì)議記錄、審核意見(jiàn)、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同

時(shí)提交工作底稿

【參考答案】：D

58、中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在()內(nèi)作出是否受理的決定。

A、3個(gè)工作日

B、5個(gè)工作日

C、7個(gè)工作日

D、10個(gè)工作日

【參考答案】：B

59、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的

合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到()以上，且超過(guò)人民幣

(),構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

A、30%,5000萬(wàn)元

B、50%,5000萬(wàn)元

C、30%,3000萬(wàn)元

D、50%,3000萬(wàn)元

【參考答案】：B

60、商務(wù)部收到上述全部文件后應(yīng)在()日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則

批復(fù)有效期()日

A、10,60

B、20,100

C、50,30

D、30,180

【參考答案】：D

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)有()O

A、盡職調(diào)查

B、持續(xù)督導(dǎo)

C、信息披露

D、監(jiān)督管理

【參考答案】：A,B

2、對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值()o

A、外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力

評(píng)定重估價(jià)值

B、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成

本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

C、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)

際成本評(píng)定重估價(jià)值

D、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)

資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

【參考答案】:A,B,D

3、增發(fā)的發(fā)行方式肴()。

A、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與比例配售相結(jié)合

B、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

C、網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式

【參考答案】：B,C,D

【解析】增發(fā)的發(fā)行方式有：（1）上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合;

⑵網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行；（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式。

4、增發(fā)新股過(guò)程中涉及的（）等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定

報(bào)刊上刊登。

A、《招股意向書摘要》

B、《網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告》

C、《發(fā)行提示性公告》

D、《上市公告書》

【參考答案】：A,B,C,D

5、內(nèi)部融資的特點(diǎn)有（）o

A、自主性

B、有限性

C、高成本性

D、低風(fēng)險(xiǎn)性

【參考答案】：A,B,C,D

6、發(fā)行人有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)

構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)。

A、變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)

B、發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)

C、履行信息披露義務(wù)或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事

項(xiàng)

D、發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)

【參考答案】：A,B,C,D

7、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的是()o

A、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證

券

B、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之E1起超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件

失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行

C、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核

準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

D、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)

告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：A,B,D

8、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司股東大會(huì)審議的下列事項(xiàng)中,

須以特別決議通過(guò)的有()O

A、董事會(huì)擬定的虧損彌補(bǔ)方案

B、發(fā)行公司債券

C、公司章程的修改

D、增加或減少注冊(cè)資本

E、變更公司形式

【參考答案】：B,C,D,E

9、招股說(shuō)明書中，發(fā)行人所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素之一是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它

包括()。

A、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B、擔(dān)保等或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)

C、特定收購(gòu)兼并項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)

D、債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)

E、難以持續(xù)融資的風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A,B,D,E

10、在進(jìn)行公司收購(gòu)時(shí)，收購(gòu)公司可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)主要有()O

A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

C、反收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

D、匯率風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A,B,C

【解析】在收購(gòu)過(guò)程中，收購(gòu)公司主要面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、

反收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)等。

11、()不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。

A、工會(huì)

B、自然人

C、國(guó)家撥款的大學(xué)

D、法人

【參考答案】：A,C

12、籌資途徑介于普通股和債券之間的是()o

A、優(yōu)先股

B、認(rèn)股權(quán)

C、可轉(zhuǎn)換證券

D、內(nèi)部融資

E、外部融資

【參考答案】：A,B,C

13、香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》對(duì)發(fā)行人的一般條件中

發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任()和授權(quán)代表等職責(zé)。

A、董事

B、公司秘書

C、監(jiān)察主任

D、資格會(huì)計(jì)師

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》對(duì)發(fā)行人的一般條

件中發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書、資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主

任和授權(quán)代表等職責(zé)。

14、下列關(guān)于股份說(shuō)法正確的有()。

A、每股股份的金額相等

B、每股股份擁有相同的表決權(quán)

C、股份是股份制公司資本的最基本構(gòu)成單位

D、股東持有的公司股份可以依法轉(zhuǎn)讓

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考查股份的特點(diǎn)，考生要掌握。

15、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()o

A、發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)

B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C、對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人

D、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系

密切人士控制的其他企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

16、關(guān)于"上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好"，下列說(shuō)法正確的是()o

A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

B、最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定

意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C、資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利

影響

D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的烈潤(rùn)不少于最近3年實(shí)

現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%

【參考答案】：A,B,C

17、發(fā)行人在申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說(shuō)明書中，應(yīng)該披露

的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息包括()。

A、不少于最近3年的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)

務(wù)指標(biāo)及不少于最近1年的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表

B、應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變

化

C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所曾對(duì)發(fā)行人近3年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)

保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的，發(fā)行人應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師就該事項(xiàng)是否已消除或

糾正出具的補(bǔ)充意見(jiàn)，以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)就該事項(xiàng)的處理情況作出的

詳細(xì)說(shuō)明

D、發(fā)行人對(duì)可能影響投資者理解公司資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和

現(xiàn)金流動(dòng)情況的信息，應(yīng)加以必要的說(shuō)明，有關(guān)財(cái)務(wù)困難、障礙、或有

損失應(yīng)在“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”欄目中加以具體披露。所有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的披露

應(yīng)采用簡(jiǎn)潔、通俗、平實(shí)和明確的文字表述

【參考答案】：A,B,C,D

18、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股須在如下()范圍內(nèi)進(jìn)行。

A、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合《外商投資產(chǎn)

業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求

B、凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國(guó)有股和法人股不得向外

商轉(zhuǎn)讓

C、必須由中方控股或相對(duì)控股的。轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)

控股地位

D、國(guó)有股和法人股總市值不能超過(guò)公司凈資產(chǎn)的20%

【參考答案】：A,B,C

19、股票上市推薦業(yè)務(wù)資格

證券公司擔(dān)任上市推薦人應(yīng)符合的條件有（）O

A、具有交易所會(huì)員資格

B、具有股票主承銷商資格

C、注冊(cè)資本在10億元以上

D、最近一年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為

【參考答案】:A,B,D

20、上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向證券交易所提

交以下（）申請(qǐng)文件。

A、上市報(bào)告書

B、申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議

C、保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書

D、股份變動(dòng)報(bào)告書

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向上海證券

交易所提交以下申請(qǐng)文件：（1）上市報(bào)告書（申請(qǐng)書）；（2）申請(qǐng)上市的董

事會(huì)和股東大會(huì)決議；（3）按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書；（4）保薦協(xié)

議和保薦人出具的上市保薦書；（5）發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨

相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；（6）登記公司對(duì)新增股

份登記托管的書面確認(rèn)文件；（7）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股情況

變動(dòng)的報(bào)告；（8）股份變動(dòng)報(bào)告書；（9）交易所要求的其他文件。

三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。

1、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件不包括OO

A、近兩年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為

B、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢

C、實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣3億元

D、單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的20%

【參考答案】：C,D

2、某股份有限公司的董事會(huì)由11人組成，其中董事長(zhǎng)1人、副董

事長(zhǎng)2人。該董事會(huì)某次會(huì)議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)

定的有（）O

A、因董事長(zhǎng)不能出席會(huì)議，董事長(zhǎng)指定的一位副董事長(zhǎng)王某主持

該次會(huì)議

B、通過(guò)了增加公司注冊(cè)資本的決議

C、決定公司發(fā)行5000萬(wàn)元的3年期公司債券

D、會(huì)議所有決議事項(xiàng)載人會(huì)議記錄后，由主持會(huì)議的副董事長(zhǎng)王

某和記錄員簽名

【參考答案】：B,C,D

【解析】董事會(huì)的職權(quán)之一是制定公司增加或者減少注冊(cè)資本以及

發(fā)行公司債券的方案，對(duì)公司增加或者減少、注冊(cè)資本或者發(fā)行公司債

券作出決議屬于股東大會(huì)的職權(quán)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作

成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

3、超額配售選擇權(quán)的實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵守（）的規(guī)定。

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、證券交易所

C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

D、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

【參考答案】:A,B,C

【解析】考點(diǎn)：掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實(shí)施、行使和披露

的基本要求。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，P169O

4、上市公司發(fā)行證券，可以()確定發(fā)行價(jià)格。

A、通過(guò)詢價(jià)的方式

B、通過(guò)定價(jià)的方式

C、與主承銷商協(xié)商

D、根據(jù)申購(gòu)情況由市場(chǎng)

【參考答案】：A,C

【解析】根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十二條的規(guī)定，上

市公司發(fā)行證券，可以通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格，也可以與主承銷

商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。上市公司發(fā)行證券的定價(jià)，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)

關(guān)于上市公司證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。

5、監(jiān)事的職權(quán)有()o

A、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)

B、出席監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)，并行使表決權(quán)

C、簽字權(quán)

D、提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)

【參考答案】：A,C,D

【解析】考點(diǎn)：掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義

務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決

議方式。見(jiàn)教材第二章第三節(jié)，P59o

6、重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本

減去該項(xiàng)資產(chǎn)的（）估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。

A、實(shí)體性貶值

B、經(jīng)濟(jì)性貶值

C、功能性貶值

D、重置性貶值

【參考答案】：A,B,C

7、有下列（）情形之一的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以

要約方式增持股份的申請(qǐng)。

A、收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制

人發(fā)生變化

B、上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方

案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中

所擁有的權(quán)益

C、經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向

其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份

的30%,收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)

同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的

需要而認(rèn)定的其他情形

【參考答案】：A,B,C,D

8、公司收購(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在收購(gòu)過(guò)程中，收購(gòu)公司主要面臨的

風(fēng)險(xiǎn)有（）O

A、整合風(fēng)險(xiǎn)

B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

D、反收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

9、下列關(guān)于股份有限公司資本的表述，不正確的是()o

A、資本確定原則是指股份有限公司的凈資產(chǎn)必須具有確定性

B、資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是

靜態(tài)的維護(hù)

C、資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本,

是動(dòng)態(tài)的維護(hù)

D、限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易屬于資本維持原則的保障制度

【參考答案】：A,B,C

【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性，

因此A項(xiàng)錯(cuò)誤；資本雛持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資

本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)，B項(xiàng)錯(cuò)誤；資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司辛

程，不得變動(dòng)公司資本，是靜態(tài)的維護(hù)，因此C項(xiàng)也錯(cuò)誤。

10、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，以下出資時(shí)間符

合規(guī)定的有()O

A、外國(guó)投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向

轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)

B、對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企

業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60%以上，1年內(nèi)付清

全部對(duì)價(jià)

C、外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%,投資者以現(xiàn)金出

資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清

D、外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%,投資者以實(shí)物、

工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳

清

【參考答案】:A,B,D

【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%,

投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)

繳清。

11、關(guān)于審計(jì)報(bào)告，下列說(shuō)法中正確的是OO

A、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱、地址及蓋章

B、收件人為出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段

D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段

【參考答案】：A,C,D

【解析】考點(diǎn)：審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P118o

12、使用募集資金收購(gòu)資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開(kāi)股東大會(huì)

通知的同時(shí)，披露()0

A、該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況和交易價(jià)格

B、該資產(chǎn)或者股權(quán)的定價(jià)依據(jù)

C、與收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的最近1年的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

D、是否與公司股東或者其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系

【參考答案】：A,B,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)

容。見(jiàn)教材第七章第四節(jié)，P251O

13、在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額

配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)()備案。

A、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B、國(guó)家發(fā)改委

C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D、證券交易所

【參考答案】：C,D

14、我國(guó)股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開(kāi)發(fā)行

加國(guó)際配售，這種發(fā)行方的特征是()

A、發(fā)行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關(guān)文件作公

開(kāi)披露和備案

B、招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監(jiān)管部門的審查

C、私募招股文件須報(bào)送配售地證券監(jiān)管部門進(jìn)行備案

D、要按股票配售地法律的要求準(zhǔn)備私募使用的信息備忘錄和公開(kāi)

募股使用的招股章程

【參考答案】:B,C,D

15、債券上市期間，凡發(fā)生()等可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大

變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。

A、公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

B、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

C、公司減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行

人主體變更的決定

D、公司債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重

大變化的情況

【參考答案】：A,B,C,D

16、發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后，應(yīng)當(dāng)刊登()等材料。

A、招股意向書

B、發(fā)行安排

C、招股說(shuō)明書

D、初步詢價(jià)公告

【參考答案】：A,B,D

【解析】初步詢價(jià)開(kāi)始日前2個(gè)交易、日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所

申請(qǐng)股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、

發(fā)行安排及初步詢價(jià)公告。

17、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件有()o

A、依法可以進(jìn)行股票投資

B、具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控

制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定

C、信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員

D、依法設(shè)立，最近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門

給予行政處能、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。

18、公司債券出現(xiàn)()時(shí)，由證券交易所終止該債券上市。

A、重大違法行為或未按照債券募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)

重的

B、公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件或所募集資金不

按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的

C、公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的

D、公司經(jīng)營(yíng)困難，被要求限制整改的

【參考答案】：A,B,C

【解析】熟悉企業(yè)債券和公司債券申請(qǐng)上市的條件、上市申請(qǐng)與上

市核準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第四節(jié)，P320o

19、首次公開(kāi)發(fā)行股票的主體資格包括()o

A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司

B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上

C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重

大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配

的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

【參考答案】：A,C,D

【解析】發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年

以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

20、定價(jià)基準(zhǔn)日可以為()o

A、關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日

B、關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日

C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批復(fù)日

D、發(fā)行期的首日

【參考答案】：A,B,D

【解析】本題考查定價(jià)基準(zhǔn)日的相關(guān)知識(shí)。

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有

發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

2、同時(shí)發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)

承擔(dān)。()

【參考答案】：正確

【解析】掌握保薦制度。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P101o

3、目前，我國(guó)公開(kāi)發(fā)行股票采用的是預(yù)繳款方式(不包括首次公開(kāi)

發(fā)行中向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售這一發(fā)行方式)。如果申購(gòu)資金不足，則

不足部分對(duì)應(yīng)的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

4、在編報(bào)招股說(shuō)明書時(shí)，發(fā)行人除應(yīng)披露非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金

額外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)重大經(jīng)常性損益項(xiàng)目的內(nèi)容增加必要的附注說(shuō)明。

()'

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】【解析】在編報(bào)招股說(shuō)明書時(shí)，發(fā)行人除應(yīng)披露非經(jīng)常性

損益項(xiàng)目和金額外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)重大非經(jīng)常性損益項(xiàng)目的內(nèi)容增加必要的

附注說(shuō)明。

5、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)

的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市的行為。()

【參考答案】：正確

6、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。()

【參考答案】：正確

【解析】本題考查中小企業(yè)板塊上市公司的保薦。

7、上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開(kāi)發(fā)行股

票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以aT上市公司自行銷售。

()

【參考答案】：正確

8、上市公司增發(fā)新股時(shí)，發(fā)行人刊登招股意向書當(dāng)日停牌1小時(shí),

連續(xù)停牌日為T日至T+2日。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人刊登招股意向書當(dāng)日停牌1小時(shí)，刊登詢價(jià)區(qū)間公

告當(dāng)日停牌1小時(shí)，連續(xù)停牌日為T日至T+3日。

9、認(rèn)購(gòu)證與儲(chǔ)蓄存款掛鉤，“全額預(yù)繳，比例配售”等新股發(fā)行

方式同屬網(wǎng)上發(fā)行。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】認(rèn)購(gòu)證與儲(chǔ)蓄存款掛鉤，“全額預(yù)繳，比例配售”等新股

發(fā)行方式同屬網(wǎng)下發(fā)行。

10、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)但可

以轉(zhuǎn)讓。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),

不得轉(zhuǎn)讓。

11、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)

審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

12、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核

準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。()

【參考答案】：正確

13、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，

及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在30個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)

不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

14、中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券文件后，在15個(gè)工

作日內(nèi)作出是否受理的決定。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

15、發(fā)行人可針對(duì)實(shí)際情況編制招股說(shuō)明書摘要。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

16、設(shè)立股份有限公司的同時(shí)設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)就設(shè)立分公司向

公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司成立后，可以不進(jìn)行公告。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】設(shè)立股份有限公司的同時(shí)設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)就設(shè)立分公

司向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司成立后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公

告。

17、股份有限公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣1000萬(wàn)元。以募集

方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

18、參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價(jià)對(duì)象及主承

銷商，應(yīng)向交易所申請(qǐng)獲得申購(gòu)平臺(tái)證書，同時(shí)具有詢價(jià)對(duì)象和主承銷

商雙重身份的機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)一份證書。()

【參考答案】：錯(cuò)誤了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五

章第三節(jié)，P161o

19、公司減少資本后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。()

【參考答案】：正確

20、上市公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，用于交換的股票在提出

發(fā)行申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)為無(wú)限售條件股份。(