全面預(yù)算管理系統(tǒng)培訓(xùn)講義模板

R96全方面預(yù)算管理系統(tǒng)培訓(xùn)講義TOC\o"1-3"\h\z一：概述 3二：產(chǎn)品功效框架介紹 32．1：產(chǎn)品功效框架圖： 32．1：產(chǎn)品開關(guān)設(shè)置（關(guān)鍵應(yīng)用于設(shè)置用戶業(yè)務(wù)模式） 42．2：準備預(yù)算編制基礎(chǔ)資料 42．3：預(yù)算編制及調(diào)整 42．4：預(yù)算實施 52．5：預(yù)算分析 52．6：預(yù)算年底止轉(zhuǎn) 5三：全方面預(yù)算管理業(yè)務(wù)應(yīng)用模式介紹 63．1：主管局控制模式 63．2：非主管局控制模式 6四：業(yè)務(wù)應(yīng)用模式結(jié)合產(chǎn)品功效進行演示 6一：概述 R96產(chǎn)品開發(fā)是基于預(yù)算，核實和決算一體化思緒進行開發(fā)一個系列。對于以前基于核實R9產(chǎn)品是一個重大轉(zhuǎn)折。針對行政機關(guān)以預(yù)算為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)體系，從而使R9產(chǎn)品能夠提供以預(yù)算為導(dǎo)向，核實決算并行一體化處理方案。二：產(chǎn)品功效框架介紹2．1：產(chǎn)品功效框架圖：2．1：產(chǎn)品開關(guān)設(shè)置（關(guān)鍵應(yīng)用于設(shè)置用戶業(yè)務(wù)模式） 后臺賬套參數(shù)設(shè)置：是否啟用經(jīng)費指標功效：默認需要，為了以后實現(xiàn)兼容財務(wù)預(yù)算和分析系統(tǒng)功效，啟用是否需要預(yù)算科目和啟用是否需要資金性質(zhì)全部基于此選項。（該參數(shù)放到后臺建賬管理工具中設(shè)置，現(xiàn)在版本不許可修改，以后版本兼容財務(wù)預(yù)算分析系統(tǒng)時釋放。）設(shè)置編制單位預(yù)算指標是否需要預(yù)算科目，默認需要，對應(yīng)控制是否顯示預(yù)算科目相關(guān)模塊及是否顯示預(yù)算指標中預(yù)算科目列（該參數(shù)放到后臺建賬管理工具中設(shè)置，第一次設(shè)置完成后不許可修改。）假如啟用了，則強制預(yù)置賬務(wù)中自定義輔助類別4為預(yù)算科目。這個參數(shù)必需是啟用了經(jīng)費指標功效后才能設(shè)置。啟用預(yù)算科目功效：控制預(yù)算指標統(tǒng)計中是否含有預(yù)算科目列。設(shè)置編制單位預(yù)算指標是否需要資金性質(zhì)，默認需要，對應(yīng)控制是否顯示資金性質(zhì)相關(guān)模塊及是否顯示預(yù)算指標中資金性質(zhì)列（該參數(shù)放到后臺建賬管理工具中設(shè)置，第一次設(shè)置完成后不許可修改。）啟用資金性質(zhì)功效：控制預(yù)算指標統(tǒng)計中是否含有資金性質(zhì)列。 前臺賬套參數(shù)設(shè)置：設(shè)置啟用事前控制模式，有兩種：事前控制，啟用了則對預(yù)算指標從指標開始用到指標花出去后進行會計核實全部進行指標控制。這個參數(shù)必需是啟用了經(jīng)費指標功效后才能設(shè)置。事后控制，此種模式，是只對指標花出去后進行會計核實時進行預(yù)算控制。這個參數(shù)必需是啟用了經(jīng)費指標功效后才能設(shè)置。設(shè)置是否啟用撥款步驟：撥款步驟意義在于主管局對基層單位指標帳戶進行管理，通俗講就是管理撥給下級單位錢。注意這里不是指管理下級單位具體指標實施。關(guān)鍵應(yīng)用在非集中支付模式下；而國庫集中下無需進行資金管理，無需啟用。（考慮放到后臺建賬管理工具,新建賬時進行選擇確定，確定后不能修改）預(yù)算指標周期控制模式：有按年，季，月三種方法。按年控制，是單位預(yù)算明細指標對整年發(fā)生支出業(yè)務(wù)起控制作用。按季控制，是單位預(yù)算明細指標在年初就細分到四個季度，每個季度明細指標對該季度發(fā)生業(yè)務(wù)起控制作用，假如未用完，和下一季度指標一起對下一季度發(fā)生業(yè)務(wù)起控制作用。按月控制，是單位預(yù)算明細指標在年初就細分到12個月，每個月明細指標對該月發(fā)生業(yè)務(wù)起控制作用，假如未用完，和下一月指標一起對下一月發(fā)生業(yè)務(wù)起控制作用。設(shè)置啟用數(shù)量預(yù)算控制：數(shù)量預(yù)算是金額預(yù)算一個補充，是在金額預(yù)算控制基礎(chǔ)上再進行一層控制，不能脫離金額預(yù)算而單獨使用。設(shè)置上年指標結(jié)余滾存到本年：啟用上年指標結(jié)余滾存到本年，則使用預(yù)算指標時將不區(qū)分資金年度起源，統(tǒng)一進行預(yù)算控制管理。設(shè)置集中采購指標：設(shè)置了集中采購指標，則用款單能夠處理集中采購和物品領(lǐng)用指標業(yè)務(wù)。設(shè)置啟用結(jié)算方法：啟用結(jié)算方法則在業(yè)務(wù)單據(jù)中需錄入結(jié)算方法。設(shè)置啟用支付方法：啟用支付方法則在業(yè)務(wù)單據(jù)中需錄入支付方法。設(shè)置啟用粗放控制：不啟用粗放控制啟用指標粗放控制：則對全部已分配到部門，項目，個人預(yù)算指標進行雙層指標控制，即預(yù)算指標不能超出本級預(yù)算指標亦不能超出經(jīng)費指標總可用額度。啟用部門粗放控制：則對全部已分配到部門預(yù)算指標進行雙層指標控制，即預(yù)算指標不能超出本級預(yù)算指標亦不能超出部門總可用額度。2．2：準備預(yù)算編制基礎(chǔ)資料部門信息：統(tǒng)計單位內(nèi)各職能部門信息，是組成單位預(yù)算部門明細指標表基礎(chǔ)信息項目信息：統(tǒng)計單位所做項目標信息，是組成單位預(yù)算項目明細指標表基礎(chǔ)信息資金性質(zhì)：統(tǒng)計指標性質(zhì)，以區(qū)分是預(yù)算內(nèi)指標還是預(yù)算外指標，是編制預(yù)算經(jīng)費指標基礎(chǔ)信息之一（在后臺賬套參數(shù)中選上了【設(shè)置編制單位預(yù)算指標是否需要資金性質(zhì)】以后才出現(xiàn)該功效）預(yù)算科目：是單位經(jīng)費指標項目標上級資料，是編制預(yù)算經(jīng)費指標基礎(chǔ)信息之一（在后臺賬套參數(shù)中選上了【設(shè)置編制單位預(yù)算指標是否需要預(yù)算科目】以后才出現(xiàn)該功效）經(jīng)費指標信息：是單位為便于日常指標支出控制，而在預(yù)算科目標基礎(chǔ)上再進行細分‘目’級項目，是編制預(yù)算經(jīng)費指標基礎(chǔ)信息單位信息：在主管單位版中，統(tǒng)計其下屬基礎(chǔ)核實單位信息，是編制及調(diào)整主管單位匯總指標基礎(chǔ)信息。在基層單位版中，統(tǒng)計往來單位信息。結(jié)算方法信息：應(yīng)用于基層單位版中，定義資金結(jié)算業(yè)務(wù)類型。在前臺賬套參數(shù)中選上了【啟用結(jié)算方法】以后才會出現(xiàn)該功效。調(diào)整單類型：調(diào)整單類型有兩種（處理單向業(yè)務(wù)類型，處理雙向業(yè)務(wù)類型）單位能夠依據(jù)實際需要設(shè)置需要調(diào)整單位預(yù)算指標調(diào)整單類型，以區(qū)分單位指標不一樣業(yè)務(wù)類型，并便于進行業(yè)務(wù)匯總統(tǒng)計處理單向業(yè)務(wù)類型：是指實際業(yè)務(wù)中那些不需要統(tǒng)計起源業(yè)務(wù)，只要對目前指標進行增加或降低操作業(yè)務(wù)，在調(diào)整單中具體表現(xiàn)是一張調(diào)整單只能存在調(diào)入方或調(diào)出方，能夠有多筆調(diào)整方向一致統(tǒng)計。（系統(tǒng)預(yù)置了五種進行單向調(diào)整業(yè)務(wù)調(diào)整類型，分別是：上年結(jié)轉(zhuǎn)指標錄入（經(jīng)過調(diào)整單錄入指標上年結(jié)轉(zhuǎn)余額，只有在啟用年度才有此功效），上年結(jié)轉(zhuǎn)指標調(diào)整（對上年結(jié)轉(zhuǎn)指標金額調(diào)整），本年指標錄入（經(jīng)過調(diào)整單錄入本年指標金額），本年指標調(diào)整（調(diào)整本年指標），本年指標追減追加（處理業(yè)務(wù)是指標追加追減，處理值存在某月發(fā)生額）），系統(tǒng)預(yù)制四種單腿調(diào)整類型，在敘述具體調(diào)整業(yè)務(wù)模塊中有詳盡解釋。處理雙向業(yè)務(wù)類型：是指要反應(yīng)起源和結(jié)果調(diào)整業(yè)務(wù)，如部門間發(fā)生印刷費用業(yè)務(wù)，需統(tǒng)計部門間指標支出和收入。在調(diào)整單中具體表現(xiàn)是必需同時存在調(diào)入方和調(diào)出方，且調(diào)入方金額總額要和調(diào)出方總金額相等，許可錄入多筆統(tǒng)計。這個在敘述具體調(diào)整業(yè)務(wù)時會有更詳盡解釋。科目和經(jīng)費指標對應(yīng)關(guān)系：設(shè)置經(jīng)費指標和科目標對應(yīng)關(guān)系，是為了在事后控制生成憑證時，能夠確定哪些科目需要帶入預(yù)算指標。和降低經(jīng)費指標查詢數(shù)據(jù)量。科目余額方向和經(jīng)費指標增減對應(yīng)關(guān)系：是為了指標業(yè)務(wù)生成對應(yīng)會計憑證時能夠自動依據(jù)指標增減確定對應(yīng)科目標借貸方向。2．3：預(yù)算編制及調(diào)整預(yù)算指標編制步驟：生成指標統(tǒng)計――》編制指標金額――》調(diào)整指標金額編制預(yù)算指標時，依據(jù)參數(shù)設(shè)置決定是否顯示預(yù)算科目和資金性質(zhì)。生成預(yù)算指標統(tǒng)計預(yù)算指標依據(jù)各單位管理需要，能夠?qū)㈩A(yù)算指標進行不一樣層次編制劃分，比如能夠?qū)⒅笜藙澐值讲块T進行管理，也能夠劃分到個人進行管理，也能夠不劃分進行管理。預(yù)算指標統(tǒng)計在主管單位分成兩級，第一級：賬套級指標第二級：單位級指標預(yù)算指標統(tǒng)計在基層單位最多分成三級，第一級：賬套級指標第二級：部門/項目/個人級指標第三級：部門＋項目/項目＋部門級指標每種等級預(yù)算指標組成以下：主管級指標：預(yù)算科目＋資金性質(zhì)＋經(jīng)費指標 單位級指標：預(yù)算科目＋資金性質(zhì)＋經(jīng)費指標＋單位部門級指標：預(yù)算科目＋資金性質(zhì)＋經(jīng)費指標＋部門項目級指標：預(yù)算科目＋資金性質(zhì)＋經(jīng)費指標＋項目個人級指標：預(yù)算科目＋資金性質(zhì)＋經(jīng)費指標＋個人部門＋項目級指標： 預(yù)算科目＋資金性質(zhì)＋經(jīng)費指標＋部門＋項目項目＋部門級指標： 預(yù)算科目＋資金性質(zhì)＋經(jīng)費指標＋項目＋部門編制預(yù)算指標指標編制有兩種路徑：一：直接在預(yù)算表格中編制；二：經(jīng)過調(diào)整單進行錄入編制。編制方法有兩種： 一：從上往下編制；二：從下往上編制。 從上往下編制，就是指標金額先從第一級開始編制，然后逐層向下編制，直到最末級指標。 從下往上編制，就是直接編制最末級，上級指標金額將自動進行匯總。 預(yù)算調(diào)整預(yù)算指標調(diào)整：依據(jù)調(diào)整對象不一樣可分為，對上年結(jié)轉(zhuǎn)指標余額調(diào)整和對本年預(yù)算指標調(diào)整。主管單位和基層單位之間預(yù)算指標關(guān)系是一個數(shù)據(jù)傳輸過程，不存在數(shù)據(jù)邏輯控制關(guān)系。對本年預(yù)算指標調(diào)整，遵照以下標準：調(diào)減預(yù)算指標，受到下級匯總金額控制，如調(diào)減后預(yù)算指標不能少于下級指標累計。調(diào)增預(yù)算指標，受到上級未分配余額控制，如調(diào)增額度不能大于上級未分配指標余額。對于從上年結(jié)轉(zhuǎn)下來上年總指標余額進行調(diào)整，當上年指標未用完，用戶能夠?qū)⑸夏曛笜擞囝~放到今年和今年申請總指標一起使用，也能夠?qū)⑸夏曛笜饲辶慊蜻M行內(nèi)部重新分配。對于上年結(jié)轉(zhuǎn)下來指標調(diào)整方法為直接輸入上年余額調(diào)整數(shù)，最終以上年余額＋上年余額調(diào)整表示上年余額最終值。2．4：預(yù)算實施主管單位撥款處理：（啟用撥款步驟）當基層單位申請指標撥款時，主管單位檢驗申請撥款額是否超出預(yù)算指標可用額度，未超出則審核同意后，將申請額劃到基層單位賬戶。同時生成主管單位預(yù)算賬務(wù)憑證。單位指標調(diào)整業(yè)務(wù)：具體處理業(yè)務(wù)有以下多個：（不需進行會計核實業(yè)務(wù)不生成憑證）單位內(nèi)部預(yù)算指標之間劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)（不生成憑證）預(yù)算指標之間劃轉(zhuǎn)，這些業(yè)務(wù)包含：對于部分公用性耗材（如打印紙），A部門從外面購置進來時，花費是A部門指標，而且進行了會計核實（做了憑證），這時B部門因公用了A部門打印紙，B部門使用A部門這些打印紙費用這時應(yīng)由B部門分攤，但這個業(yè)務(wù)不需要進行會計核實（因為會計核實主體是整個預(yù)算單位，而這筆業(yè)務(wù)對于預(yù)算單位會計來說是沒有意義不需要反應(yīng)，這筆業(yè)務(wù)相當于A部門現(xiàn)金轉(zhuǎn)到B部門現(xiàn)金，而對于會計來說，單位全部部門現(xiàn)金全部在一個賬戶中。），所以做憑證是行不通，而實際上明細指標又改變了，所以需要用調(diào)整單來反應(yīng)實際明細指標改變。該描述一樣適適用于以下項目間明細指標及部門和項目間指標劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。調(diào)整本年指標和調(diào)整上年指標余額（不生成憑證）因為很多單位去年底上報預(yù)算到今年初極難立即就下?lián)芟聛?，所以我們采取實現(xiàn)思緒是，用用戶年初編制預(yù)算作為實際預(yù)算來進行日常業(yè)務(wù)實際控制，等實際預(yù)算下?lián)芎笤賹︻A(yù)算指標進行調(diào)整。但對起初進行調(diào)整只會反應(yīng)最終止果，而對調(diào)整過程并沒有真正反應(yīng)出來。所以在調(diào)整單中也實現(xiàn)對年初預(yù)算編制和調(diào)整功效，以反應(yīng)實際預(yù)算操作過程。而且經(jīng)過調(diào)整單做年初指標編制和調(diào)整結(jié)果反應(yīng)到指標表中。調(diào)整上年余額同上所述，也反應(yīng)調(diào)整過程，使用戶有跡可尋。（注意：對明細指標變動同時要反應(yīng)到總指標上）追加追減預(yù)算指標（不生成憑證）對于部分行政機關(guān)，因為其有部分預(yù)算外收入用戶不需要反應(yīng)到會計賬上，而只反應(yīng)到指標上，而這些收入又不是財政下?lián)苤笜?，不能反?yīng)到年初單筆業(yè)務(wù)，而只需單獨對對應(yīng)指標進行增減操作。如教育行業(yè)中各學院對自考學生收取費用（費用一部分學院自己收到，一部分要返回給介紹人），只補充到各學院自己指標中，而不進行會計核實。其它指標業(yè)務(wù)用戶經(jīng)過自己定義單向或雙向調(diào)整單類型來實現(xiàn)業(yè)務(wù)。經(jīng)過設(shè)置調(diào)整單類型中是否生成憑證屬性來確定是否生成憑證。預(yù)算指標支出業(yè)務(wù)：處理和外部單位發(fā)生交易業(yè)務(wù)，支出業(yè)務(wù)僅在基層單位版中實現(xiàn)，啟用事前控制，則由用款單完成并生成憑證；未啟用事前控制，則由憑證完成。用款單依據(jù)不一樣業(yè)務(wù)類型，借款類型能夠生成借款憑證，業(yè)務(wù)憑證和還款憑證。用款單需保留憑證號。事前控制具體步驟為：填寫用款單――>審核用款單（扣減指標可用額）――>假如為借款類型，則生成借款憑證――>核銷用款單――>生成報賬憑證（假如有還款則在報賬憑證中加入還款憑證分錄）事后控制具體報賬步驟為：編制憑證――>審核憑證――>記賬憑證（扣減指標可用額）用款單按業(yè)務(wù)類型來分分為以下三種：正常使用，集中采購，物品領(lǐng)用正常使用，是針對除集中采購，物品領(lǐng)用類型之外其它指標支出類型。該類型業(yè)務(wù)可用使用預(yù)留指標，本年指標和上年結(jié)轉(zhuǎn)三種起源指標金額。能夠支持借款業(yè)務(wù)。集中采購，是專門處理集中采購業(yè)務(wù)預(yù)算指標支出業(yè)務(wù)，系統(tǒng)賬套參數(shù)中專門設(shè)置了一個用于集中采購支出預(yù)算指標（這個預(yù)算指標屬于主管級指標，未分配到部門，項目，個人）。該類型業(yè)務(wù)可用使用本年指標和上年結(jié)轉(zhuǎn)兩種種起源指標金額。能夠支持借款業(yè)務(wù)。并生成指標支出業(yè)務(wù)憑證。物品領(lǐng)用，是專門處理領(lǐng)用集中采購來物品，是具體使用物品部門將指標歸還到用于集中采購指標過程。該類型業(yè)務(wù)可用使用本年指標和上年結(jié)轉(zhuǎn)兩種種起源指標金額。不支持借款業(yè)務(wù)。生成領(lǐng)用物品憑證。不再生成指標支出憑證。用款單特色選項說明用款單使用預(yù)留指標說明，預(yù)留指標是經(jīng)過預(yù)留單生成，用款單使用預(yù)留指標時，需要調(diào)出具體預(yù)留單，扣減金額是預(yù)留單中預(yù)留金額，而非預(yù)算指標可用金額，因為審核預(yù)留單時就已經(jīng)將指標可用扣減了。沖銷用款單說明，對于已做錯且已完成會計核實用款單，需要進行沖銷處理，即形成一張和已做錯用款單一樣金額為負數(shù)用款單。結(jié)算方法錄入說明，賬套參數(shù)中啟用結(jié)算方法后，用款單中需錄入結(jié)算方法，其作用是為了給出納提供現(xiàn)金結(jié)算依據(jù)。假如結(jié)算方法屬性需錄入往來單位，則需錄入單位。支付方法錄入說明，賬套參數(shù)中啟用支付方法后，用款單中需錄入支付方法，其作用是為了和財政指標支出方法保持一致。數(shù)量預(yù)算控制，賬套參數(shù)中啟用了數(shù)量預(yù)算控制，而且用款單業(yè)務(wù)類型為正常使用和指標起源為本年指標時，用款單內(nèi)容表格中出現(xiàn)數(shù)量相關(guān)列。當選擇預(yù)算指標是進行數(shù)量預(yù)算控制時，則需要輸入數(shù)量。對于集中采購，物品領(lǐng)用，上年結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)留指標用款單將沒有數(shù)量預(yù)算控制功效。2．5：預(yù)算分析分析這一塊功效，相對做比較弱，因為還沒有太成熟需求，只有指標余額表，指標明細賬，對應(yīng)業(yè)務(wù)單據(jù)查詢表和一個實施情況分析表。有待下一步需求成熟時增加?；鶎訂挝唬侯A(yù)算指標余額表預(yù)算指標明細賬（假如是事前控制，則取數(shù)起源為用款申請單＋調(diào)整單）（假如是事后控制，則取數(shù)起源為憑證＋調(diào)整單）預(yù)算指標實施情況分析表主管單位：主管單位指標分配情況表預(yù)算指標明細賬（假如啟用撥款步驟，則取數(shù)起源為撥款單＋調(diào)整單）（假如不啟用撥款步驟，則取數(shù)起源為憑證＋調(diào)整單）預(yù)算指標實施情況分析表基層單位預(yù)算指標實施表2．6：預(yù)算年底止轉(zhuǎn)指標年末結(jié)轉(zhuǎn)：是經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)單實現(xiàn)，能夠?qū)︻A(yù)算指標進行多批次結(jié)轉(zhuǎn)。同一指標金額也能夠分批次進行結(jié)轉(zhuǎn)。預(yù)算指標結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不受賬務(wù)是否已經(jīng)年結(jié)控制。采取標準是，結(jié)轉(zhuǎn)多少，使用多少。各年度業(yè)務(wù)處理，不受結(jié)轉(zhuǎn)標志控制，只受當年度預(yù)算指標可用額度控制。2．7：系統(tǒng)功效及其它預(yù)算指標數(shù)據(jù)權(quán)限審核權(quán)限數(shù)據(jù)引入引出導(dǎo)入基層單位實施指標數(shù)據(jù)：國庫集中支付情況下，主管單位版加一個導(dǎo)入基層單位總指標實施金額功效。方便主管單位中基層單位指標余額和基層單位版指標余額保持一致。（包含項目總指標）接收部門預(yù)算系統(tǒng)指標數(shù)據(jù)（主管單位，基層預(yù)算單位全部有）：主管單位版引入指標數(shù)據(jù)時，加一選項控制，假如引入指標已分解到了基層單位，則直接生成主管單位匯總指標數(shù)據(jù)。前提是必需啟用經(jīng)費指標功效，且需要預(yù)算科目和資金性質(zhì)。導(dǎo)入時進行檢驗控制，沒有預(yù)算科目和資金性質(zhì)不許可導(dǎo)入。接收財政指標系統(tǒng)指標數(shù)據(jù)（主管單位，基層預(yù)算單位全部有）；前提是必需啟用經(jīng)費指標功效，且需要預(yù)算科目和資金性質(zhì)。導(dǎo)入時進行檢驗控制，沒有預(yù)算科目和資金性質(zhì)不許可導(dǎo)入。接收財政撥款系統(tǒng)分月用款指標數(shù)據(jù)（主管單位，基層預(yù)算單位全部有）；前提是必需啟用經(jīng)費指標功效，且需要預(yù)算科目和