國(guó)際結(jié)算第五版劉衛(wèi)紅課后參考答案

國(guó)際結(jié)算習(xí)題答案第一章國(guó)際結(jié)算概述一、單選題1.C2.C3.C4.D5.D6.A二、簡(jiǎn)答題1.答：國(guó)際結(jié)算是指為清償國(guó)際由于經(jīng)濟(jì)、政治、軍事、文化等方面的交往或聯(lián)系所產(chǎn)生的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。國(guó)際結(jié)算依據(jù)產(chǎn)生的原因，可以分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。貿(mào)易結(jié)算也稱有形貿(mào)易結(jié)算，是指由有形貿(mào)易活動(dòng)（商品的進(jìn)出口）引起的國(guó)際債權(quán)、債務(wù)關(guān)系結(jié)算業(yè)務(wù)；非貿(mào)易結(jié)算也叫無(wú)形貿(mào)易結(jié)算，是指由有形貿(mào)易以外的活動(dòng)（包括國(guó)際資本流動(dòng)、國(guó)際資金借貸、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)輸出、僑民匯款、捐贈(zèng)、利潤(rùn)與利息收支、國(guó)際旅游、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、銀行業(yè)等活動(dòng)）引起的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。2.答:（1）國(guó)際結(jié)算工具，主要包括匯票、本票和支票，是國(guó)際結(jié)算的基石。（2）國(guó)際結(jié)算方式。基本方式包括匯款、托收和信用證，主要以跨國(guó)收付或轉(zhuǎn)移資金為目的；附屬方式主要包括銀行保證書、備用信用證、國(guó)際保理和包買票據(jù)等，在風(fēng)險(xiǎn)控制和貿(mào)易融資等方面為基本方式提供補(bǔ)充。（3）國(guó)際結(jié)算單據(jù)。基本單據(jù)主要包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等；附屬單據(jù)包括檢驗(yàn)證書、重量單、裝箱單、原產(chǎn)地證書、船公司證明等。（4）國(guó)際結(jié)算下的融資業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算下的融資包括對(duì)出口商的融資，如出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)、打包放款等，對(duì)進(jìn)口商的融資主要有進(jìn)口押匯、開證額度、提貨擔(dān)保等。3.答：（1）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大。對(duì)外貿(mào)易額的擴(kuò)大直接推動(dòng)了我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量不斷增加。（2）辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行不斷增加。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的重要組成部分，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮著重要的作用。（3）結(jié)算貨幣多元化。除了美元、歐元、英鎊、日元等，人民幣國(guó)際化的趨勢(shì)也漸顯。（4）結(jié)算方式多樣化。主要有匯款、托收、信用證、國(guó)際保理、包買票據(jù)和銀行保函。4.答：建立代理行關(guān)系的必要性：在辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行除了在國(guó)外設(shè)置分支機(jī)構(gòu)外，還需要與外國(guó)銀行建立代理關(guān)系。因?yàn)橐患一蛞粐?guó)的銀行不可能在所有發(fā)生債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的國(guó)家或地區(qū)都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這樣做既不可能，也沒(méi)必要。代理行關(guān)系的建立一般要經(jīng)過(guò)以下3個(gè)步驟：（1）考察了解對(duì)方銀行的資信。通常對(duì)有正式外交關(guān)系的國(guó)家，可以建立代理行關(guān)系，但要調(diào)查對(duì)方銀行的資信等級(jí)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)以及財(cái)務(wù)狀況等多項(xiàng)指標(biāo)，在有把握的基礎(chǔ)上建立代理行關(guān)系。（2）簽訂代理協(xié)議并互換控制文件。如果雙方銀行同意建立代理關(guān)系，則一般由雙方銀行的總行簽訂代理協(xié)議。（3）雙方銀行確認(rèn)控制文件。為了使代理業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷、保密，代理行之間要相互發(fā)送控制文件，并在確認(rèn)無(wú)誤后，遵照?qǐng)?zhí)行?？刂莆募苎?、印鑒和費(fèi)率表。5.答：人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的意義：（1）從國(guó)家層面分析①人民幣跨境結(jié)算有利于減緩國(guó)家外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)的壓力。②人民幣跨境結(jié)算有利于推動(dòng)人民幣區(qū)域化。③人民幣跨境結(jié)算有助于進(jìn)一步完善人民幣匯率形成機(jī)制。④人民幣跨境結(jié)算能夠促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展與開放，增強(qiáng)中國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)上的金融資源配置能力。（2）從銀行層面分析①人民幣跨境結(jié)算凸顯了中資銀行的本幣運(yùn)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。②人民幣跨境結(jié)算孕育出人民幣國(guó)際清算網(wǎng)絡(luò)。③人民幣跨境結(jié)算豐富了銀行業(yè)務(wù)品種。④人民幣跨境結(jié)算催生了人民幣國(guó)際存款。（3）從企業(yè)層面分析①人民幣跨境結(jié)算有助于我國(guó)企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定和便利國(guó)內(nèi)企業(yè)的對(duì)外出口。②人民幣跨境結(jié)算有助于企業(yè)營(yíng)運(yùn)成果清晰化。人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算存在的問(wèn)題：（1）境外企業(yè)人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算意愿不強(qiáng)，境內(nèi)企業(yè)結(jié)算幣種主導(dǎo)權(quán)缺失。（2）境外人民幣規(guī)模小，流動(dòng)性不足，投融資渠道不暢通。（3）中資銀行業(yè)的國(guó)際化程度不高，人民幣結(jié)算的境外推動(dòng)力不足。（4）美元的世界貨幣地位短期內(nèi)還難以撼動(dòng)。第二章國(guó)際結(jié)算工具——票據(jù)一、單選題1.C2.D3.C4.B5.D6.D二、簡(jiǎn)答題1.答：票據(jù)是由出票人簽發(fā)，具有法定格式，約定由自己或指定他人無(wú)條件支付一定金額的可以轉(zhuǎn)讓流通的有價(jià)證券，包括匯票、本票和支票。票據(jù)具有8個(gè)特性：設(shè)權(quán)性、無(wú)因性、要式性、文義性、金錢性、返還性、提示性、流通轉(zhuǎn)讓性。2.答：票據(jù)主要有5項(xiàng)功能：（1）匯兌功能。其是票據(jù)的傳統(tǒng)功能，通過(guò)票據(jù)的轉(zhuǎn)移、匯兌實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，其作用是解決資金支付的空間間隔問(wèn)題。（2）支付功能。其是票據(jù)最基本的功能，以銀行為中介、以票據(jù)為手段進(jìn)行支付，只需辦理銀行轉(zhuǎn)賬即可。這種支付方式方便、準(zhǔn)確、迅速、安全。（3）流通功能。無(wú)記名票據(jù)可直接交付轉(zhuǎn)讓，記名票據(jù)可依背書轉(zhuǎn)讓，背書次數(shù)越多，負(fù)擔(dān)保責(zé)任的人越多，票據(jù)的可靠性就越強(qiáng)，票據(jù)的信譽(yù)也越高。（4）信用功能。其是票據(jù)的核心功能，在商品交換過(guò)程中，各有關(guān)當(dāng)事人之間相互借貸或存在相互支付關(guān)系時(shí)，都可以利用票據(jù)這一信用工具來(lái)解決，即通過(guò)票據(jù)交換收付抵銷，沖減相互債務(wù)，來(lái)提高資金效益。（5）融資功能。其是票據(jù)的衍生功能，主要通過(guò)票據(jù)的貼現(xiàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)大都由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)。銀行經(jīng)營(yíng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際上是向企業(yè)提供資金，使資金周轉(zhuǎn)更為靈活。3.答：匯票是一種要式憑證，注重在形式上應(yīng)具備必要項(xiàng)目。一張匯票的必要項(xiàng)目是否齊全和合格，決定了該匯票是否具有法律效力。匯票的必要項(xiàng)目包括：①“匯票”字樣；②無(wú)條件支付命令；③收款人名稱；④確定的金額；⑤付款人名稱；⑥出票人名稱和簽字；⑦出票日期和出票地點(diǎn)；⑧付款地點(diǎn)；⑨付款期限。4.答：匯票行為通常包括出票、背書、承兌、參加承兌、提示、保證、付款、拒付與追索等，其中出票是主票據(jù)行為，其他行為都以此為基礎(chǔ)而發(fā)生，稱附屬票據(jù)行為。（1）匯票的出票是指出票人簽發(fā)匯票并將其交付給收款人，從而產(chǎn)生匯票權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的票據(jù)行為。交付是票據(jù)生效不可缺少的動(dòng)作，欠缺交付，出票便無(wú)效。（2）匯票的背書是指持票人為了轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利或授予他人行使一定的匯票權(quán)利，在匯票的背面或粘單上記載相關(guān)事項(xiàng)并簽章，然后將匯票交付給被背書人的票據(jù)行為。（3）承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示，于票據(jù)到期日付款給持票人的行為。（4）參加承兌是指匯票被拒絕承兌時(shí)，非匯票債務(wù)人在得到持票人的同意后，對(duì)已遭拒絕承兌的匯票進(jìn)行的承兌。（5）提示是指持票人向付款人出示匯票要求承兌或要求付款的票據(jù)行為，包括承兌提示和付款提示兩種。（6）保證是指非票據(jù)債務(wù)人對(duì)于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的債務(wù)予以償付擔(dān)保的票據(jù)行為。（7）付款是指即期匯票或經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)，持票人向付款人提示匯票要求支付匯票金額的行為。（8）拒付是指持票人提示匯票時(shí)，付款人拒絕付款或拒絕承兌的行為。（9）追索是指持票人在匯票遭到拒付時(shí)，對(duì)背書人、出票人及其他票據(jù)債務(wù)人行使請(qǐng)求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利的行為。5.答：匯票、本票和支票具有以下異同點(diǎn)：（1）匯票、支票是無(wú)條件支付命令，而本票是無(wú)條件支付承諾。（2）支票的出票人和付款人之間必須先有資金關(guān)系；匯票的出票和付款人之間不一定先有資金關(guān)系；本票則是約定自己付款的票據(jù)，無(wú)所謂雙方資金關(guān)系。（3）本票、支票、即期匯票的主債務(wù)人是出票人，而遠(yuǎn)期匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人，承兌后則以承兌人為主債務(wù)人。（4）支票、本票一般開出一張，匯票可以開出一套。（5）匯票、支票都有三個(gè)基本當(dāng)事人：出票人、付款人、收款人，而本票的出票人就是付款人，只有出票人和收款人兩個(gè)當(dāng)事人。（6）支票的付款人僅限于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)；匯票、本票的付款人可以是銀行，也可以是一般企業(yè)或個(gè)人。（7）支票限于見(jiàn)票即付，無(wú)到期日的記載；匯票、本票則有即期付款和遠(yuǎn)期付款之分，有到期日的記載。（8）支票無(wú)承兌、保證制度；匯票則有承兌、保證制度；本票僅有保證，而無(wú)承兌。（9）支票的出票人擔(dān)保支票的付款；匯票的出票人擔(dān)保承兌和付款；本票的出票人則自負(fù)付款責(zé)任。（10）匯票的規(guī)定同樣適用于支票，有出票、背書、付款、追索權(quán)、拒付證書等。6.答：票據(jù)詐騙的常見(jiàn)手段有：（1）偽造票據(jù)；（2）變?cè)炱睋?jù)；（3）填寫空白票據(jù)；（4）空頭支票；（5）騙取票據(jù)；（6）盜取票據(jù)；（7）套取票據(jù)：（8）逃債票據(jù)。票據(jù)詐騙的防范方法：（1）銀行防范票據(jù)詐騙的措施①注意易引發(fā)票據(jù)詐騙案件的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；②采用先進(jìn)的防偽技術(shù)和高科技印刷手段，加強(qiáng)防范；③加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，健全和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度；④加大金融機(jī)構(gòu)之間的合作力度，建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的防御體系；⑤強(qiáng)化銀企協(xié)作，堅(jiān)持打擊票據(jù)詐騙。（2）企業(yè)防范票據(jù)詐騙的方法①在做托收票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，要充分注意和了解出票人和付款人的資信及票據(jù)的真?zhèn)涡裕虎谝蟠蠹揖柰鈬?guó)騙子，同時(shí)加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工對(duì)真假證件、簽證和驗(yàn)訖章的識(shí)別能力；③對(duì)客戶交來(lái)的各種票據(jù)的簽字、紙質(zhì)及內(nèi)容要素的完整性和合理性均應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)和辨認(rèn)；④對(duì)新客戶應(yīng)先調(diào)查其資信，資信可靠才進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)；⑤收到票據(jù)不等于收到貨款，應(yīng)先委托銀行收妥票款后才能發(fā)貨，牢牢掌握貨權(quán)；⑥出口貨物盡量用信用證方式結(jié)算，減少非信用證結(jié)算方式；⑦業(yè)務(wù)中如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系。三、案例分析答：(1)本案中的票據(jù)行為有：①李某偽造簽章進(jìn)行的出票和承兌行為。相對(duì)于A市分行某辦事處的現(xiàn)行有效公章而言，李某使用的作廢的公章應(yīng)定為假公章。因此，出票和承兌行為屬偽造，行為本身無(wú)效。②某外貿(mào)公司的票據(jù)保證行為，該行為有效。③建筑公司的貼現(xiàn)行為(背書轉(zhuǎn)讓)，該行為有效。雖然該公司(代表人)惡意取得票據(jù)，不得享有票據(jù)權(quán)利，但其背書簽章真實(shí)，符合形式要件，且有行為能力，故有效。(2)合作銀行不知情，且給付了相當(dāng)對(duì)價(jià)，為善意持票人，故享有票據(jù)權(quán)利，可以向保證人或背書人行使追索權(quán)。(3)該匯票將因形式要件欠缺而整個(gè)無(wú)效，連保證人亦因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。合作銀行不享有票據(jù)權(quán)利，只能依據(jù)普通民事關(guān)系進(jìn)行追償。第三章國(guó)際結(jié)算方式——匯款一、選擇題1.A2.C3.D4.A5.D6.C二、簡(jiǎn)答題1.什么是匯款？匯款可分哪幾種？答：匯款又稱匯付，是指交易雙方訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口銀行，要求銀行通過(guò)一定的方式，委托在出口地的代理行或聯(lián)行，將款項(xiàng)交給出口商的一種結(jié)算方式。按照所采用的支付工具的不同，匯款可分為電匯、信匯和票匯三種不同的方法。2、匯款方式有哪些當(dāng)事人？他們的基本職責(zé)是什么？答：匯款結(jié)算方式有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人、匯出行、匯入行或解付行以及收款人或受益人。他們的基本職責(zé)是：（1）匯款人是擁有款項(xiàng)并申請(qǐng)匯出的一方。在國(guó)際貿(mào)易中，匯款人即進(jìn)口商。匯款人的責(zé)任是填具匯款申請(qǐng)書、提供所要匯出的金額并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。（2）匯出行是受匯款人委托而匯出款項(xiàng)的銀行。匯出行通常是匯款人所在地銀行，其職責(zé)是按匯款人的要求將款項(xiàng)通過(guò)一定途徑匯給收款人。（3）匯入行即解付行，它是接受匯出行委托協(xié)助辦理匯款業(yè)務(wù)的銀行。匯人行通常是收款人所在地銀行，它必須是匯出行的聯(lián)行或代理行。匯入行的職責(zé)是證實(shí)匯出行委托付款指示的真實(shí)性，通知收款人取款并付款。（4）收款人又叫受益人，是匯款金額的最終接受者。收款人通常是出口方或債權(quán)人，其權(quán)利是憑證取款。3.什么是電匯、信匯和票匯？其各自業(yè)務(wù)流程如何?答：（1）電匯（telegraphictransfer，T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以加押電報(bào)、電傳或SWIFT等方式，指示或委托付款行解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯的基本流程是：①匯款人填寫電匯申請(qǐng)書，向匯出行交款付費(fèi)。②匯出行接受匯款人申請(qǐng)，給匯款人以電匯回執(zhí)。③匯出行根據(jù)匯款人申請(qǐng)書內(nèi)容，將匯款金額、收款人和匯款人姓名、地址、匯款人附言等內(nèi)容以電傳電報(bào)或SWIFT通知匯入行解付。匯出行在發(fā)電報(bào)或電傳時(shí)，要加列與匯入行約定使用的密押，以證實(shí)電報(bào)或電傳內(nèi)容確實(shí)是匯出行所匯。④匯入行收到匯出行匯款電文并核對(duì)密押相符后，立即通知收款人取款。目前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的匯款，一般收款單位都在匯入行開有賬戶，故匯入行可以僅憑電文將款項(xiàng)收入?yún)R款人賬戶，然后給收款人一張收賬通知單。⑤收款人持通知書到匯入行取款，收款時(shí)必須在收款人收據(jù)上簽名或蓋章。⑥匯入行向收款人解付匯款。⑦匯入行將付訖借記通知書郵寄給匯出行，以使雙方的債權(quán)、債務(wù)得以結(jié)算。（2）信匯（mailtransfer，M/T）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函的方式指示匯入行解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯業(yè)務(wù)流程與電匯基本相同，即匯款人必須填寫信匯申請(qǐng)書。信匯與電匯的唯一差別是，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以航空信函郵寄信匯委托書（M/Tadvice）或支付委托書（paymentorder）給匯入行作為結(jié)算工具，委托其解付。（3）票匯（remittancebybanker’sdemanddraft，D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。票匯的流程是：①匯款人填寫票匯申請(qǐng)書，并交款付費(fèi)給匯出行。②匯出行開立銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將銀行即期匯票自行郵寄給收款人。④匯出行將票匯通知書即票根郵寄給匯入行。⑤收款人憑銀行即期匯票向匯入行取款。⑥匯入行對(duì)匯票和票根審核無(wú)誤后，付款給收款人。⑦匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行。4.簡(jiǎn)述預(yù)付貨款、貨到付款的特點(diǎn)及適用范圍。答：（1）預(yù)付貨款（paymentinadvance）是指買方（進(jìn)口商）先將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行匯交賣方（出口商），賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。預(yù)付貨款的特點(diǎn)是：①預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。這是因?yàn)閷?duì)出口商來(lái)說(shuō)，貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無(wú)息貸款；收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒(méi)收預(yù)付款；出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購(gòu)貨發(fā)運(yùn)。②預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)閷?duì)進(jìn)口商而言，未收到貨物已先墊付了款項(xiàng)，將來(lái)如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。預(yù)付貨款的適用范圍是：①出口商的商品是進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤(rùn)，因此不惜預(yù)付貨款。②進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方的資信情況，進(jìn)口商愿意以預(yù)付貨款購(gòu)入貨物。③賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對(duì)買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。（3）貨到付款（paymentafterarrivalofgoods）是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易（openaccounttransaction，O/A）或延期付款（deferredpayment）結(jié)算。貨到付款的特點(diǎn)是：①貨到付款對(duì)買方有利。這主要是因?yàn)椋I方不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整個(gè)交易中買方占據(jù)主動(dòng)地位；由于買方常在收到貨物一段時(shí)間后再付款，無(wú)形中占用了賣方資金。②貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)橘u方先發(fā)貨，必然要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)；貨款常常不能及時(shí)收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。貨到付款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用：（1）售定（goodssold）是指買賣雙方成交條件已經(jīng)談妥并已簽訂了成交合同，同時(shí)確定了貨價(jià)和付款時(shí)間，一般是貨到即付款或貨到后若干天付款，由進(jìn)口商用匯款方式通過(guò)銀行匯交出口商。（2）寄售（consignment）是指由出口商先將貨物運(yùn)至國(guó)外，委托國(guó)外商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過(guò)銀行匯交出口商。5.匯款償付方式有哪幾種？答：匯款業(yè)務(wù)中，根據(jù)匯出行和匯入行賬戶開立情況，匯款的償付方法主要有以下幾種：（1）匯出行直接入賬方式。這種償付方式的前提是匯入行在匯出行開立了往來(lái)賬戶，并且匯款貨幣為匯出國(guó)貨幣。（2）匯入行直接入賬方式。這種償付方式的前提是匯出行在匯入行開立了往來(lái)賬戶，匯款貨幣為匯入國(guó)貨幣。（3）通過(guò)匯出行和匯入行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付。如果匯出行和匯入行之間沒(méi)有往來(lái)賬戶，但雙方在同一銀行（如A銀行）開有賬戶，匯出行在支付委托書中應(yīng)注明“Incover，wehaveauthorizedbankAtodebitouraccountandcredityouraccountwiththem．”同時(shí)，匯出行要主動(dòng)通知A銀行授權(quán)它將匯款頭寸借記其賬戶并撥付匯入行賬戶（4）通過(guò)匯出行和匯入行各自賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付。當(dāng)匯出行和匯入行在不同銀行開立了往來(lái)賬戶，比如匯出行在A銀行開立了賬戶，而匯入行在B銀行開立了賬戶，匯出行應(yīng)主動(dòng)通知A銀行將款項(xiàng)撥付給匯入行在B銀行的賬戶，在支付委托書中應(yīng)注明：“Incover，wehaveinstructedbankAtopaytheproceedstoyouraccountwithbankB”。6.簡(jiǎn)述匯款方式的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范。答：匯款的特點(diǎn)：匯款方式以商業(yè)信用為基礎(chǔ)；風(fēng)險(xiǎn)分布不平衡；資金負(fù)擔(dān)不平衡；手續(xù)簡(jiǎn)單、費(fèi)用較低，節(jié)省時(shí)間。匯款方式存在的風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范：（1）仔細(xì)了解交易對(duì)手的資信情況。（2）利用匯款與其他結(jié)算方式相結(jié)合的辦法來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。（3）通過(guò)向保險(xiǎn)公司投保降低風(fēng)險(xiǎn)。三、案例分析題1.答：法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進(jìn)行追索所支付的相關(guān)費(fèi)用。甲與乙的糾紛則另案處理。理由：（1）由于票據(jù)具有流通性、無(wú)因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款，并且此項(xiàng)權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交付的貨物質(zhì)次）的影響。（2）丙遭到主債務(wù)人（承兌銀行）退票后，即有權(quán)向其前手甲、乙進(jìn)行追索。同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。2.答：電匯是所有結(jié)算方式中（包括匯付中的信匯與票匯，以及托收與信用證等）收款最快的一種結(jié)算方式。一般可以當(dāng)天到賬，匯出行無(wú)法占用匯款過(guò)程中的資金。匯款的銀行費(fèi)用雖然相對(duì)于信匯、票匯是略高一點(diǎn)，但相對(duì)于托收與信用證而言低得多。此外，考慮銀行占押資金的損失，特別是在電匯金額較大時(shí)，電匯的銀行費(fèi)用幾乎可以忽略不計(jì)。出口商先行將貨物出運(yùn)，在進(jìn)口商收到貨物后再將貨款匯付給出口商。此案例中對(duì)進(jìn)口商有利，對(duì)出口商不利。70天后付款其實(shí)是出口商向進(jìn)口商提供的單方融資渠道，并且出口商還要承擔(dān)進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。豪克公司拒付后上海外貿(mào)收款沒(méi)有任何保證，對(duì)豪克公司資信不了解使其蒙受巨大的損失，這也是匯付結(jié)算方式資金負(fù)擔(dān)嚴(yán)重不均衡的風(fēng)險(xiǎn)。第四章國(guó)際結(jié)算方式——托收一、選擇題1.C2.B3.B4.D5.C6.A二、簡(jiǎn)答題1.托收的含義和特點(diǎn)是什么?答：國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）第2條規(guī)定：托收是指由接受托收指示的銀行依據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)／或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)或憑其他條款或條件交出單據(jù)。托收的特點(diǎn)是：（1）以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，出口商承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。（2）資金負(fù)擔(dān)仍不平衡。（3）手續(xù)比較煩瑣，費(fèi)用較高。2.簡(jiǎn)述托收方式下的當(dāng)事人及其關(guān)系。答：在托收業(yè)務(wù)中，主要涉及四個(gè)當(dāng)事人，即委托人、托收行、代銀行和付款人。（1）委托人通常是指委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的一方。（2）托收行是指接受委托人的委托辦理托收的銀行。（3）代收行是指接受托收行的委托，依照托收行指示，向進(jìn)口商或債務(wù)人收款的銀行。（4）付款人是指依照托收指示，由代收行向其提示單據(jù)并要求其付款的人。托收下四大當(dāng)事人之間存在三個(gè)合同關(guān)系：一是委托人與付款人之間的買賣合同關(guān)系，雙方按買賣合同履行各自的義務(wù)；二是委托人與托收行之間的委托代理合同，即委托人填寫的托收申請(qǐng)書，托收行應(yīng)按委托人的指示辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；三是托收行與代收行之間的委托代理合同，即托收委托書，代收行作為代理人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行托收行的指示辦理代收業(yè)務(wù)。3.托收下的交單方式有哪幾種？對(duì)出口商而言哪種方式風(fēng)險(xiǎn)最大？為什么？答：跟單托收根據(jù)付款人取得貨運(yùn)單據(jù)的方法及時(shí)間不同分為承兌交單和付款交單兩種方式。承兌交單對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)很大。因?yàn)樵诔袃督粏螘r(shí)，盡管進(jìn)口商對(duì)匯票金額承諾一定時(shí)期后付款，但畢竟沒(méi)有付款。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，一旦提交了貨運(yùn)單據(jù)，他就不能以物權(quán)——貨物運(yùn)輸單據(jù)來(lái)約束進(jìn)口商付款。如果進(jìn)口商到期拒付，則貨款可能全部落空。雖然從理論上講，出口商可憑付款人承兌的遠(yuǎn)期匯票依法起訴，但跨國(guó)訴訟手續(xù)麻煩，費(fèi)用很高，即使勝訴，進(jìn)口商也不一定有能力賠償全部貨款和訴訟費(fèi)用。因此，對(duì)于資信不是很好或不是很了解的進(jìn)口商不宜采用D/A方式。4.托收指示應(yīng)當(dāng)包括哪些內(nèi)容?答：（1）托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況，包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等。（2）托收的金額和貨幣種類。（3）單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。（4）取得付款或承兌的條款和條件，交單條款。（5）要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。（6）要求收取的利息（如有），是否可以放棄。（7）付款的方式和付款通知書的形式。（8）發(fā)生不付款、不承兌或未執(zhí)行其他指示情況時(shí)的指示。5.托收方式下，銀行的收款指示有哪些？答：（1）托收行在代收行開立賬戶時(shí)，托收行應(yīng)在托收指示中寫明：“收妥款項(xiàng)，請(qǐng)貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航函方式通知我方。”（Whencollected，pleasecreditouraccountwithyouunderyourSWIFT/airmailadvicetous.）（2）如果代收行在托收行開立賬戶，托收行在托收指示中應(yīng)寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并以SWIFT或航函方式授權(quán)我方借記你行在我方的賬戶?！保≒leasecollecttheproceedsandauthorizedusbySWIFT/airmailtodebityouraccountwithus.）（3）當(dāng)托收行和代收行沒(méi)有賬戶關(guān)系，但有一家共同賬戶行時(shí)，托收行在托收指示中應(yīng)列明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至××銀行貸記我行在該行賬戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸許WIFT或航函方式通知我行?！保≒leasecollectandremittheproceedsto××bankforcreditofouraccountwiththemundertheirSWIFT/airmailadvicetous.）6.試述托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)及防范。答：1.出口商的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，采用托收方式結(jié)算貨款時(shí)，由于是先發(fā)貨后收款，再加上各種意外因素的影響，使其遭受風(fēng)險(xiǎn)的可能性會(huì)更大一些。出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口商辦理貨物保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施（1）加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查，掌握進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、財(cái)務(wù)狀況，根據(jù)進(jìn)口商的資信確定適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度和交單方式，從而降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（2）在托收委托書中明確、完整地列明委托事項(xiàng)。（3）了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)法令和商業(yè)習(xí)慣。（4）盡量爭(zhēng)取以CIF價(jià)格條件成交。（5）選擇好交單方式。（6）投保出口信用保險(xiǎn)。（7）謹(jǐn)慎選擇代收行。3.進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，在跟單托收中，即使驗(yàn)單無(wú)誤，按照合同規(guī)定對(duì)出口商進(jìn)行付款或承兌，他也承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橐环矫?，進(jìn)口商付款或承兌后，憑單提到的貨有可能與合同不符，或根本就是假貨；另一方面，在遇到市場(chǎng)行情上漲幅度較大的情況時(shí)，進(jìn)口商即便已經(jīng)承兌了遠(yuǎn)期匯票，也有可能無(wú)法從代收行取得貨運(yùn)單據(jù)，錯(cuò)失市場(chǎng)良機(jī)。此外，進(jìn)口商還可能承擔(dān)付款后貨到進(jìn)口國(guó)時(shí)，由于進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)政策變化不準(zhǔn)進(jìn)口，或因發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工等無(wú)法卸貨或貨卸其他口岸而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在托收業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商為防止出口商以次充好，或到期無(wú)法取得貨運(yùn)單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)，可在貿(mào)易磋商過(guò)程中爭(zhēng)取采用以FOB、CFR價(jià)格成交，并在合同中明確規(guī)定貨到目的港后，進(jìn)口方有抽查貨樣的權(quán)利，以保證貨款的支付與進(jìn)口商品的交付緊密地聯(lián)系在一起，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。三、案例分析答：根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，托收行及代收行應(yīng)按照委托人指示辦理業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中由于銀行過(guò)失而導(dǎo)致進(jìn)出口商的損失，銀行應(yīng)承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。本案例中的代收銀行由于工作疏忽導(dǎo)致進(jìn)口商無(wú)法及時(shí)取得單據(jù)提貨，應(yīng)承擔(dān)因其過(guò)失造成的出口商的損失。在托收業(yè)務(wù)中，代收行的選擇對(duì)于貨款的收取有直接的影響，出口商應(yīng)選擇那些資信良好，服務(wù)水平和管理水平優(yōu)良的銀行作為代收行，從而降低托收業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。第五章國(guó)際結(jié)算方式——信用證一、選擇題1.B2.D3.C4.A5.B6.A7.C8.B二、問(wèn)答題1.試述信用證審核的主要內(nèi)容。答：信用證審核的主要內(nèi)容包括：（1）對(duì)開證行的審核，包括開證行的政治背景、資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等；（2）對(duì)信用證種類和性質(zhì)的審查；（3）對(duì)信用證金額和支付貨幣的審核；（4）對(duì)信用證裝運(yùn)期、有效期和交單期的審核；（5）對(duì)信用證到期地點(diǎn)的審核；（6）對(duì)信用證裝運(yùn)條款的審核；（7）對(duì)信用證保險(xiǎn)條款的審核；（8）對(duì)信用證下的其他條款的審核。2.如何理解信用證下單據(jù)制作中的單證相符、單單相符和單貨相符？答：?jiǎn)巫C相符即所提交的單據(jù)必須在表面上完全符合信用證條款，制單時(shí)應(yīng)對(duì)信用證內(nèi)容逐字逐句閱讀，準(zhǔn)確理解信用證各項(xiàng)條款對(duì)各種單據(jù)的要求，逐條制作單據(jù)。單單相符是指各種單據(jù)之間必須一致，不能彼此矛盾，應(yīng)注意各種單據(jù)簽發(fā)日期必須合理，符合邏輯性，符合國(guó)際貿(mào)易慣例，各種單據(jù)的措辭用語(yǔ)也必須保持一致。單貨相符是指一個(gè)誠(chéng)信的商人應(yīng)遵循重合同、守信用的基本原則，不弄虛作假、投機(jī)取巧，做到單據(jù)與貨物一致，貨物與合同一致。3.議付行為何愿意對(duì)受益人的單據(jù)進(jìn)行議付？答：銀行愿意議付的原因是因?yàn)橹灰_證行資信良好，議付后一般都能及時(shí)得到償付，且議付行對(duì)受益人有追索權(quán)，議付行議付后，若開證行拒付，可以向受益人追索，或通過(guò)對(duì)貨物的處理得到補(bǔ)償，議付行還可獲得可觀的利息和手續(xù)費(fèi)收入。4.跟單信用證有哪些基本特點(diǎn)？答：（1）開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；（2）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同；（3）信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。5.可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的主要區(qū)別是什么？答：1.信用證性質(zhì)不同可轉(zhuǎn)讓信用證下原證和新證的開證行是同一家銀行，轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)開新證，但無(wú)保證付款的義務(wù)。新證與原證是相互聯(lián)系的，原證下的受益人與新證下受益人處于相同地位，兩者均可獲得原證開證行的付款保證；對(duì)背信用證與原證的開證行是兩家不同的銀行，兩證是相互獨(dú)立的，由兩家開證行分別承擔(dān)第一性付款責(zé)任，實(shí)際供貨商只能獲得新證開證行的付款保證，與原證開證行沒(méi)有任何聯(lián)系。2.業(yè)務(wù)性質(zhì)及開立背景不同可轉(zhuǎn)讓信用證明確規(guī)定了信用證可轉(zhuǎn)讓的性質(zhì)，即開證行、進(jìn)口商、中間商均可能知道會(huì)出現(xiàn)新證受益人和新證業(yè)務(wù)，且若第一受益人不能如期替換發(fā)票，轉(zhuǎn)讓行還可直接將第二受益人提交的單據(jù)寄給開證行索匯。而對(duì)背信用證下原證和對(duì)背證是相互獨(dú)立的兩筆業(yè)務(wù)，原證開證行、進(jìn)口商可能并不知道對(duì)背信用證的存在，新證的受益人（實(shí)際供貨商）也可能不知道其所使用的信用證是對(duì)背信用證；中間商在申請(qǐng)開立對(duì)背信用證時(shí)還應(yīng)提供質(zhì)押，對(duì)背證開證行不能直接將對(duì)背證受益人的單據(jù)寄給開證行索匯。3.通知行的地位有所不同可轉(zhuǎn)讓信用證下通知行受原證開證行的委托轉(zhuǎn)開信用證，并不改變其地位或增加其責(zé)任，它并沒(méi)有成為一家新的開證行，對(duì)第二受益人不負(fù)保證付款的義務(wù)。而對(duì)背信用證下，通知行若開立新證，則其地位發(fā)生改變，成為一家新的開證行，必須對(duì)開出的信用證承擔(dān)第一性付款責(zé)任。6.修改信用證應(yīng)注意哪些問(wèn)題？答：（1）未經(jīng)開證行、保兌行、受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。（2）開證行自發(fā)出修改之時(shí)起，即不可撤銷地受其約束。（3）在受益人告知通知修改的銀行其接受修改之前，原信用證條款對(duì)受益人仍然有效，受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為受益人已作出接受修改的通知，并從此時(shí)起，該信用證被修改。（4）通知修改的銀行應(yīng)將任何接受或拒絕的通知轉(zhuǎn)告發(fā)出修改的銀行。（5）對(duì)同一修改的內(nèi)容不允許部分接受，部分接受將被視為拒絕修改的通知三、案例分析1.按照UCP600第3條規(guī)定，如果信用證對(duì)裝運(yùn)日期使用“約或大約”，應(yīng)視作規(guī)定日期前后各5天的時(shí)間內(nèi)裝運(yùn)，起訖日期包括在內(nèi)。因此，本案例中信用證規(guī)定“于或約于5月15日裝船”，按上述規(guī)定，實(shí)際裝運(yùn)日期應(yīng)是5月10日—5月20日。而賣方于5月8日裝船并提交5月8日簽發(fā)的提單，開證銀行當(dāng)然可以以“單證不符”為由拒收單據(jù)，拒付貨款。2.不成立。理由：UCP600第10條規(guī)定，在受益人告知通知修改的銀行其接受修改之前，原信用證條款對(duì)受益人仍然有效，受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為受益人已作出接受修改的通知，并從此時(shí)起，該信用證被修改。若受益人仍按原信用證條款辦理，則視為受益人未接受修改。本案例我方按原證規(guī)定投保發(fā)貨，則表明對(duì)信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，開證行不得拒付貨款。第六章銀行保函、備用信用證及銀行付款責(zé)任一、選擇題1.C2.A3.B4.D5.B6.C7.A二、問(wèn)答題1.簡(jiǎn)述銀行保函的定義及特點(diǎn)答：銀行保函是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。其特點(diǎn)主要有：第一，保函從屬于基礎(chǔ)合約。第二，銀行保函的付款責(zé)任是第二性的。第三，只有在違約情況發(fā)生時(shí)才會(huì)支付。第四，開立保函只是為了提供信用擔(dān)保。2.銀行保函的內(nèi)容包括哪些？答：（1）有關(guān)當(dāng)事人的名稱和地址；（2）開立保函的依據(jù)；（3）擔(dān)保金額及金額遞減條款；（4）先決條件條款；（5）索償條件；（6）有效期條款；（7）關(guān)于基礎(chǔ)合同的修改與變更條款；（8）銀行保函司法管轄權(quán)與法律適用。3.簡(jiǎn)述銀行保函的開立方式。答：（1）直接開給受益人①申請(qǐng)人和受益人之間簽訂合同或協(xié)議；=2\*GB3②申請(qǐng)人向擔(dān)保行提出開立保函的申請(qǐng)；=3\*GB3③申請(qǐng)人向反擔(dān)保人提出申請(qǐng)開立反擔(dān)保函；④反擔(dān)保人向擔(dān)保行開立不可撤銷反擔(dān)保函；⑤擔(dān)保行向受益人直接開出保函；⑥受益人在申請(qǐng)人違約后，向擔(dān)保行提出索賠，擔(dān)保行賠償；⑦擔(dān)保行在賠付后向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償，申請(qǐng)人或反擔(dān)保人賠償擔(dān)保行損失；⑧反擔(dān)保人賠付后，向申請(qǐng)人索賠。（2）通過(guò)通知行通知或轉(zhuǎn)遞行轉(zhuǎn)遞：=1\*GB3①申請(qǐng)人與受益人簽訂合同或協(xié)議；②申請(qǐng)人向擔(dān)保行提出開立保函的申請(qǐng)；=3\*GB3③申請(qǐng)人向反擔(dān)保人申請(qǐng)開立反擔(dān)保函，④反擔(dān)保人向擔(dān)保行開立反擔(dān)保函；⑤擔(dān)保行開出保函后，將保函交給通知行或轉(zhuǎn)遞行通知受益人；⑥通知行或轉(zhuǎn)遞行將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人；⑦受益人在申請(qǐng)人違約后通過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索償；⑧擔(dān)保行賠付；⑨擔(dān)保行賠付后向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償，申請(qǐng)人或反擔(dān)保人賠償擔(dān)保行損失；⑩反擔(dān)保人賠付后，向申請(qǐng)人索賠。（3）通過(guò)轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開：①申請(qǐng)人與受益人簽訂合同或協(xié)議；=2\*GB3②申請(qǐng)人向擔(dān)保行提出開立保函的申請(qǐng)；③擔(dān)保行開立反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開；④轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開保函給受益人；⑤受益人在申請(qǐng)人違約后向轉(zhuǎn)開行索償，轉(zhuǎn)開行賠付；⑥轉(zhuǎn)開行根據(jù)反擔(dān)保函向擔(dān)保行索賠，擔(dān)保行賠付；⑦擔(dān)保行向申請(qǐng)人索賠，申請(qǐng)人賠付。4.簡(jiǎn)述備用信用證的含義和特點(diǎn)。答：備用信用證就是開證行對(duì)受益人的一項(xiàng)擔(dān)保，擔(dān)保在開證申請(qǐng)人不履行其基礎(chǔ)合同義務(wù)時(shí)，向受益人支付信用證的金額。其特點(diǎn)有：第一，不可被撤銷性。第二，獨(dú)立性。第三，單據(jù)性。5.簡(jiǎn)述銀行保函與備用信用證的異同。答：備用信用證與銀行保函的相似之處：第一，兩者的性質(zhì)和用途相同，銀行保函和備用信用證都是起擔(dān)保的作用。第二，兩者對(duì)單據(jù)的處理相同。第三，兩者均沒(méi)有貨物保證基礎(chǔ)，一般不可作為融資的抵押品，也不由第三家銀行進(jìn)行議付。備用信用證與銀行保函的區(qū)別：第一，保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無(wú)此區(qū)分。第二，保函和備用信用證適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例不同。第三，保函和備用信用證所要求的單據(jù)不同。6.簡(jiǎn)述備用信用證與跟單信用證的異同。答：備用信用證與跟單信用證的共同點(diǎn)：第一，開證行均承擔(dān)第一性付款義務(wù)；第二，均憑受益人提交的、符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款；第三，都具有獨(dú)立性原則，即都是在買賣合同或其他合同的基礎(chǔ)上開立的，但一旦開立就與這些合同無(wú)關(guān)，成為開證行對(duì)受益人的一項(xiàng)獨(dú)立的義務(wù)。備用信用證與跟單信用證的區(qū)別：第一，信用證的開立目的不同。跟單信用證開立的是以支付貨款為目的，而備用信用證開立的目的則是提供擔(dān)保。第二，適用范圍不同。跟單信用證一般只用于國(guó)際貿(mào)易，使用范圍比較窄；備用信用證除了可適用于國(guó)際貿(mào)易以外，還可用于其他多種交易。第三，要求的單據(jù)不同。跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為付款依據(jù)；備用信用證一般憑受益人出具的說(shuō)明開證申請(qǐng)人未能履約的證明文件付款。第四，銀行的付款責(zé)任不同。在跟單信用證下，銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。而備用信用證通常是在申請(qǐng)人未能履行基礎(chǔ)合同義務(wù)時(shí)才承擔(dān)付款責(zé)任，因此具有擔(dān)保的性質(zhì)。7.什么是銀行付款責(zé)任（BPO）？其產(chǎn)生背景是什么？答：銀行付款責(zé)任（bankpaymentobligation，BPO）是指?jìng)鶆?wù)銀行（買方銀行）在數(shù)據(jù)匹配的前提下，向收款銀行（賣方銀行）作出的獨(dú)立的、不可撤銷的即期或延期付款責(zé)任承諾。BPO產(chǎn)生的背景可歸納為以下幾個(gè)方面：（1）大數(shù)據(jù)時(shí)代國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要；（2）順應(yīng)了當(dāng)前賒銷貿(mào)易方式盛行的新形勢(shì)；（3）BPO兼具匯款、信用證的優(yōu)勢(shì)，代表了國(guó)際結(jié)算方式發(fā)展的新方向。8、BPO有何特點(diǎn)？答：（1）數(shù)據(jù)化處理。BPO處理的是數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)化是BPO的核心特點(diǎn)。BPO的關(guān)鍵在于兩次數(shù)據(jù)的匹配：一是賣方銀行及買方銀行錄入基礎(chǔ)貿(mào)易信息數(shù)據(jù)相匹配，建立基線；二是賣方銀行錄入的貿(mào)易單據(jù)信息與已建立的基線相匹配，或雖不匹配但買方銀行接受不匹配。在整個(gè)過(guò)程中，銀行僅根據(jù)買方或賣方提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入，不對(duì)買方或賣方提供數(shù)據(jù)的來(lái)源、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，也不需要審查或傳遞相關(guān)貿(mào)易單據(jù)。（2）BPO結(jié)算屬于銀行信用。在BPO結(jié)算方式下，買賣雙方通過(guò)各自的銀行向TSU平臺(tái)提交貿(mào)易數(shù)據(jù)并達(dá)成共同的基礎(chǔ)貿(mào)易數(shù)據(jù)，賣方發(fā)貨后再次通過(guò)賣方銀行向TSU平臺(tái)發(fā)送貨運(yùn)貿(mào)易數(shù)據(jù)，只要這些貨運(yùn)貿(mào)易數(shù)據(jù)與之前達(dá)成的基礎(chǔ)貿(mào)易數(shù)據(jù)相匹配，買方銀行自動(dòng)向賣方承擔(dān)付款責(zé)任。這樣，BPO就將賣方發(fā)貨后買方向賣方付款的責(zé)任轉(zhuǎn)化成買方銀行向賣方付款的責(zé)任，買賣雙方之間的商業(yè)信用變成了賣方與銀行之間的銀行信用，較好地解決了賒銷貿(mào)易方式下賣方安全收匯的問(wèn)題。但與信用證不同的是，BPO業(yè)務(wù)的受益人是賣方銀行而非賣方，BPO是買方銀行對(duì)賣方銀行的付款責(zé)任。（3）速度快、成本低、安全性強(qiáng)。BPO沒(méi)有信用證開立、郵遞單據(jù)、審核單據(jù)的過(guò)程，通過(guò)特殊網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行核心數(shù)據(jù)匹配，減少了貿(mào)易處理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化，提高了處理速度。便捷高效的數(shù)據(jù)傳輸速度是BPO適應(yīng)現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)科技發(fā)展的重要特點(diǎn)。BPO結(jié)算方式也降低了銀行及進(jìn)出口商的交易成本。此外，BPO的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)更低，收匯的保障性更強(qiáng)。9.簡(jiǎn)述BOP的業(yè)務(wù)流程。答：BPO業(yè)務(wù)運(yùn)作一般分為三個(gè)階段：第一階段是賣方發(fā)貨前合同數(shù)據(jù)匹配階段，第二階段是賣方發(fā)貨后貨運(yùn)數(shù)據(jù)與基線數(shù)據(jù)匹配階段，第三階段是資金劃撥階段。具體包括以下步驟：（1）買賣雙方簽訂貿(mào)易合同。（2）買賣雙方將合同相關(guān)數(shù)據(jù)提供給各自銀行。（3）買方銀行和賣方銀行在TSU平臺(tái)錄入數(shù)據(jù)。（4）TSU平臺(tái)中的交易匹配應(yīng)用平臺(tái)對(duì)雙方銀行提交的數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，若提交的數(shù)據(jù)匹配成功，則建立基線，BPO開立。買方與賣方分別從買方銀行和賣方銀行處得知匹配結(jié)果。（5）賣方按合同要求發(fā)貨，并將發(fā)票、貨物發(fā)運(yùn)等相關(guān)數(shù)據(jù)告知賣方銀行。（6）賣方銀行再次在TSU平臺(tái)錄入數(shù)據(jù)，賣方銀行第二次錄入的數(shù)據(jù)與之前的基線匹配。（7）如果數(shù)據(jù)匹配成功，買方銀行向買方發(fā)送匹配成功報(bào)告；如果匹配不成功，買方銀行通知買方是否接受匹配不符。賣方銀行獲得匹配結(jié)果并將匹配結(jié)果通知賣方。（8）如果匹配成功或在匹配不成功的情況下買方接受匹配不符，賣方將發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)等單證直接發(fā)送給買方，買方收到后憑此提取貨物。（9）基線匹配成功后，買方銀行付款或承兌，并借記買方賬戶。（10）賣方銀行向賣方付款。三、案例分析答：交通銀行上海分行應(yīng)支付保樂(lè)力加公司6000萬(wàn)元及利息。本案例中的保函為獨(dú)立保函，在獨(dú)立保函項(xiàng)下，開立人付款義務(wù)達(dá)成的條件僅為單據(jù)與保函條款之間、單據(jù)與單據(jù)之間構(gòu)成表面相符。本案中的《分銷協(xié)議》是一份框架性協(xié)議，其項(xiàng)下每次具體交易的產(chǎn)品刪除或增加、價(jià)格修訂、數(shù)量調(diào)整等，均是保樂(lè)力加公司依照《分銷協(xié)議》約定，有權(quán)作出的依單方意思表示即可發(fā)生法律效力的行為，并非對(duì)作為框架性協(xié)議的《分銷協(xié)議》本身進(jìn)行修改或變更。此外，雖保樂(lè)力加公司索賠時(shí)提交的出倉(cāng)單與獨(dú)立保函條款之間表面上不完全一致，但在其已提交相關(guān)文件情況下，應(yīng)認(rèn)定其未導(dǎo)致歧義產(chǎn)生且構(gòu)成表面相符，交通銀行上海分行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)付款責(zé)任。第七章國(guó)際結(jié)算中的融資一、選擇題1.C2.D3.C4.A5.D6.C二、簡(jiǎn)答題1.什么是保理業(yè)務(wù)？答：保理業(yè)務(wù)是為信用銷售特別是賒銷方式而設(shè)計(jì)的一種綜合性金融服務(wù)，它是銷售方將其與購(gòu)買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞賬擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。

2.保理業(yè)務(wù)有什么樣的優(yōu)勢(shì)？答：（1）對(duì)賣方：①將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；②對(duì)買方提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的遠(yuǎn)期付款條件，有利于拓展市場(chǎng)，增加市場(chǎng)銷售；③買方的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由應(yīng)收賬款受讓銀行承擔(dān)，收款有保障；④資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由應(yīng)收賬款受讓銀行負(fù)責(zé)，節(jié)約管理成本。（2）對(duì)買方：①利用優(yōu)惠的遠(yuǎn)期付款條件，加速資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)造更大效益；②節(jié)省開立銀行承兌匯票、信用證等的費(fèi)用。3.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口商有何影響？答：（1）終局性融資便利。福費(fèi)廷是一種無(wú)追索權(quán)的貿(mào)易融資便利，出口商一旦取得融資款項(xiàng)，就不必再對(duì)債務(wù)人償債與否負(fù)責(zé)；同時(shí)不占用銀行接信額度。（2）改善現(xiàn)金流量。將遠(yuǎn)期收款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，有利于出口商改善財(cái)務(wù)狀況和清償能力，從而避免資金占?jí)海M(jìn)一步提高籌資能力。（3）節(jié)約管理費(fèi)用。出口商不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收賬款回收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用。4.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國(guó)際保理業(yè)務(wù)有哪些異同？答：相同點(diǎn)：福費(fèi)廷與保付代理業(yè)務(wù)雖然都是由出口商向銀行賣斷匯票或期票，銀行不能對(duì)出口商行使追索權(quán)。但是，兩者之間也是有區(qū)別的：

（1）保付代理業(yè)務(wù)一般多在中小企業(yè)之間進(jìn)行。成交的多系一般進(jìn)出口商品，交易金額不大，付款期限在1年以下。而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，成交的商品為大型設(shè)備，交易金額大，付款期限長(zhǎng)，并在較大的企業(yè)間進(jìn)行。（2）保付代理業(yè)務(wù)不須進(jìn)口商所在地的銀行對(duì)匯票的支付進(jìn)行保證或開立保函。而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)則必須履行該項(xiàng)手續(xù)。

（3）保付代理業(yè)務(wù)，出口商不須事先與進(jìn)口商協(xié)商。而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)則出進(jìn)日雙方必須事先協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。

（4）保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容比較綜合，常附有資信調(diào)查、會(huì)計(jì)處理、代制單據(jù)等服務(wù)內(nèi)容。而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的內(nèi)容則比較單一，只提供遠(yuǎn)期匯票兌現(xiàn)的資金融通業(yè)務(wù)。

5、什么是進(jìn)口押匯？簡(jiǎn)述進(jìn)口押匯的業(yè)務(wù)流程。答：進(jìn)口押匯是指進(jìn)口貿(mào)易中，買方在單到付款行時(shí)，以貨物或其他資產(chǎn)作為質(zhì)押，由銀行先行對(duì)外付匯，進(jìn)口商在貨到并售出后，再償還銀行貸款，這實(shí)際上是銀行給進(jìn)口商的一種融資形式。業(yè)務(wù)流程：（1）出口單據(jù)到達(dá)后，開證申請(qǐng)人提出辦理進(jìn)口押匯的要求，并填寫“進(jìn)口押匯申請(qǐng)書”。（2）開證申請(qǐng)人向銀行提供近期財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)口合同、開證申請(qǐng)書等材料。（3）開證申請(qǐng)人向銀行出具信托收據(jù)，并在必要時(shí)提供保證金等擔(dān)保措施。（4）上述手續(xù)辦妥后，銀行向開證申請(qǐng)人發(fā)放進(jìn)口押匯款。6.簡(jiǎn)述開證額度的分類。答：為了控制風(fēng)險(xiǎn)和支持進(jìn)口商的業(yè)務(wù)發(fā)展，銀行把開證額度又分為普通開證額度和一次性開證額度。普通開證額度也稱為循環(huán)性額度或總額度，指開證行在確定申請(qǐng)人的額度后，申請(qǐng)人可無(wú)限次地在額度內(nèi)委托銀行對(duì)外開出信用證，額度可循環(huán)使用。一次性開證額度是為客戶的一個(gè)或幾個(gè)貿(mào)易合同核定的一次性開證額度，不得循環(huán)使用。7.什么是提貨擔(dān)保？試述提貨擔(dān)保下的風(fēng)險(xiǎn)及防范。答：提貨擔(dān)保是當(dāng)信用證或跟單托收下的貨物早于運(yùn)輸單據(jù)抵達(dá)港口時(shí)，銀行向進(jìn)口商出具的，用于進(jìn)口商向船公司辦理提貨手續(xù)的，代替提單先行提貨的書面擔(dān)保。風(fēng)險(xiǎn)主要包括：（1）進(jìn)口商不付款風(fēng)險(xiǎn)。開證申請(qǐng)人提貨后，發(fā)現(xiàn)貨物短裝或其他質(zhì)量問(wèn)題，擔(dān)心日后銷售困難，雖然承諾放棄拒付，卻不按時(shí)付款或承兌贖單，致使銀行被迫墊款。（2）申請(qǐng)人與受益人合謀詐騙開證行資金。銀行為防范風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：（1）只為熟悉的客戶出具保函。（2）在以銀行授予的信用額度，或根據(jù)客戶