財(cái)務(wù)管理制度集錦（32篇）

財(cái)務(wù)管理制度集錦（32篇）

財(cái)務(wù)管理制度集錦（精選32篇）

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇1

為了認(rèn)真執(zhí)行新《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的制度化、規(guī)范化，促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，適應(yīng)村級(jí)財(cái)務(wù)指導(dǎo)中心執(zhí)行“村帳鎮(zhèn)代理”工作的有關(guān)精神和村財(cái)務(wù)管理的需要，結(jié)合本村村民委員會(huì)章程和村實(shí)際情況，經(jīng)研究充實(shí)修訂如下：

一、財(cái)務(wù)預(yù)決算制度

1、村級(jí)財(cái)務(wù)做到年初有預(yù)算，年終有決算。預(yù)、決算年度與會(huì)計(jì)核算年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日止。

2、預(yù)決算的主要內(nèi)容包括年度各項(xiàng)收入和各項(xiàng)支出的綜合預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算，重要的項(xiàng)目和工程實(shí)施必須實(shí)行專項(xiàng)預(yù)算，專項(xiàng)決算；年度終了，必須編制綜合決算。

3、村里零星公益事業(yè)（如村間道路等項(xiàng)目），均不得另設(shè)臨時(shí)組織，其籌資款等一律列入村集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一核算。

4、預(yù)算必須堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支、量入為出、留有余地的原則。預(yù)算方案須在每年一月底前編制完畢，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核后，經(jīng)村民（代表）會(huì)議議論通過，張榜公布，并于每年2月底前報(bào)“中心”、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案（附年度收支預(yù)算方案）。

5、要做好財(cái)產(chǎn)清查及債權(quán)債務(wù)的清理工作，由“中心”根據(jù)村年度實(shí)際收支情況會(huì)同村雙委詳細(xì)編制收到?jīng)Q算，并將決算向村民（代表）公布和說明，同時(shí)在村務(wù)公開欄張榜公布，接受群從監(jiān)督。

6、實(shí)行離任審計(jì)制度。村委會(huì)屆滿時(shí)，應(yīng)及時(shí)結(jié)報(bào)財(cái)務(wù)賬目，按時(shí)辦理移交手續(xù)，并送交審計(jì)單位進(jìn)行離任審計(jì)。

二、貨幣資金管理制度

1、開設(shè)一個(gè)基本賬戶，杜絕多頭開戶，嚴(yán)禁開設(shè)存折戶。

2、除1000元以下日常小額開支和差旅費(fèi)、支付給個(gè)人的工資、報(bào)酬、補(bǔ)貼、福利、資金、向個(gè)人購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品及其它物資外，原則上實(shí)行支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算；嚴(yán)格按照賬、款、印鑒分開保管原則，具體操作如下：

（1）支票和村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印鑒由村報(bào)賬員保管，財(cái)務(wù)專用章由“中心”會(huì)計(jì)保管；

（2）資金轉(zhuǎn)賬、支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，先由村報(bào)賬員填制好資金使用計(jì)劃單，經(jīng)村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，再由報(bào)賬員開具支票加蓋村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、報(bào)賬員印鑒，附手續(xù)齊全的原始憑證，經(jīng)“中心”會(huì)計(jì)審核并加蓋村財(cái)務(wù)專用章和會(huì)計(jì)印鑒后，到天銀信用社辦理相關(guān)手續(xù)。

3、現(xiàn)金收入由村報(bào)賬員按規(guī)定負(fù)責(zé)管理，并及時(shí)將現(xiàn)金存入天銀信用社。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇2

第一章總則

第一條為防止農(nóng)村集體資產(chǎn)流失，確保村組集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)安全，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條農(nóng)村集體資產(chǎn)歸全體農(nóng)村集體資產(chǎn)所有者共同所有。

第二章組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員

第三條全面實(shí)行農(nóng)村會(huì)計(jì)代理制，各委財(cái)務(wù)、委組集體資金由街道農(nóng)村工作辦公室（經(jīng)營(yíng)管理站）集中統(tǒng)一管理。

第四條農(nóng)村工作辦公室是在街道黨工委、辦事處直接領(lǐng)導(dǎo)下的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，對(duì)各委的集體資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第五條農(nóng)村工作辦公室的主要工作職責(zé)是：

1、強(qiáng)化對(duì)農(nóng)經(jīng)人員和委財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、管理和考核，組織好委組集體財(cái)務(wù)管理制度的貫徹落實(shí)；

2、管理好集體經(jīng)濟(jì)組織資金，在街道農(nóng)村工作辦公室委托代管的委組資金屬于集體資金，任何單位和個(gè)人都不得挪作他用，也不得為他人或單位提供任何形式的擔(dān)?；虻盅海_保集體資金安全；

3、按照內(nèi)部監(jiān)督管理的要求，對(duì)農(nóng)村集體開展財(cái)務(wù)一般審計(jì)、離任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作；

4、在街道黨工委、辦事處的直接領(lǐng)導(dǎo)下，不斷加大對(duì)集體資金和財(cái)產(chǎn)物資的使用、分配、核算的監(jiān)管力度，并接受上級(jí)主管部門的審計(jì)監(jiān)督。

第三章票據(jù)管理

第六條各委的各項(xiàng)收入包括財(cái)政性撥款收入，必須由各委報(bào)賬員到農(nóng)村工作辦公室開具加蓋各委財(cái)務(wù)專用印章的《農(nóng)經(jīng)專用收據(jù)》。

第七條集體經(jīng)濟(jì)組織使用正式票據(jù)開具的發(fā)票作為報(bào)賬憑證，報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必須經(jīng)農(nóng)村工作辦公室審計(jì)，并加蓋審計(jì)員名章。有下列情形之一的支出，可以由當(dāng)事人自行填制票據(jù)并有2名以上證明人簽字的方可報(bào)賬：

1、處理集體公益事業(yè)用工的勞務(wù)報(bào)酬；

2、村組干部報(bào)酬補(bǔ)助；

3、運(yùn)送集體物資的運(yùn)費(fèi)；

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇3

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《市消費(fèi)者協(xié)會(huì)會(huì)員會(huì)費(fèi)管理暫行辦法》特制定本制度。

第二條市消協(xié)負(fù)責(zé)本級(jí)的財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)控制管理工作，并接受市工商局領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)消協(xié)財(cái)務(wù)的指導(dǎo)。

第三條消協(xié)常務(wù)辦負(fù)責(zé)本級(jí)的財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)控制工作，是最基層的財(cái)務(wù)核算單位。工作部、分會(huì)、工作站、聯(lián)絡(luò)站為報(bào)帳制單位。

第四條市消協(xié)應(yīng)在銀行開設(shè)一個(gè)基本帳戶，實(shí)行專款專用，嚴(yán)禁多頭開戶。

第五條會(huì)費(fèi)收取的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《市消費(fèi)者協(xié)會(huì)會(huì)員管理暫行辦法》的規(guī)定。

第六條市消協(xié)必須建立票據(jù)管理責(zé)任制，健全票據(jù)管理辦法。

第七條會(huì)費(fèi)使用按照“取之于會(huì)員、用之于會(huì)員”的原則，參照樟樹市社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)使用辦法辦法執(zhí)行，經(jīng)費(fèi)開支主要范圍：會(huì)員證工本費(fèi)、發(fā)展會(huì)員資料費(fèi)、處理投訴、組織市場(chǎng)監(jiān)管檢查、開展法律咨詢和宣傳活動(dòng)、消費(fèi)教育和社會(huì)調(diào)查、添置基層分會(huì)辦公設(shè)施、消費(fèi)維權(quán)救助等業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第八條經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷的一般程序：各單位報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫好經(jīng)費(fèi)支出報(bào)帳審批封面，經(jīng)辦人簽字并注明用途，經(jīng)秘書長(zhǎng)（或?qū)Ｂ毟睍?huì)長(zhǎng)）簽署部門負(fù)責(zé)人意見后，會(huì)計(jì)審核，會(huì)長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷，專項(xiàng)開支應(yīng)提交書面報(bào)告，做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告、經(jīng)集體研究后，按照經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷的程序?qū)徟蠓娇蓤?bào)銷。

第九條嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出。按照規(guī)定范圍使用會(huì)費(fèi)。

第十條消協(xié)常務(wù)辦、各分會(huì)按實(shí)際會(huì)員會(huì)費(fèi)收入的10％提取福利費(fèi)后，市消協(xié)與常務(wù)辦、工作部、分會(huì)的'留成比例分別為55％和35％。

第十一條市消協(xié)接受上級(jí)有關(guān)部門定期、不定期對(duì)會(huì)費(fèi)收支情況的監(jiān)督檢查。違反本規(guī)定的單位，有超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、搭車收費(fèi)等違規(guī)現(xiàn)象的，所涉金額全部由市消協(xié)沒收。

第十二條本制度從__年元月一日起執(zhí)行，由市消協(xié)負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜在執(zhí)行過程中予以補(bǔ)充。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇4

一、為維護(hù)廣大會(huì)員和商會(huì)的利益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)建設(shè)，合理使用商會(huì)經(jīng)費(fèi)，特制定本制度。

二、財(cái)務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會(huì)工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)決做到依法管理。

三、為加強(qiáng)商會(huì)的財(cái)務(wù)管理，將在會(huì)員代表大會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財(cái)務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負(fù)責(zé)商會(huì)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，定時(shí)向會(huì)員大會(huì)報(bào)告工作，并嚴(yán)格實(shí)行每月一通報(bào)和每季度一審核的辦法?！柏?cái)務(wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會(huì)長(zhǎng)、一名專業(yè)委員會(huì)會(huì)長(zhǎng)、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會(huì)員共5人組成。

四、商會(huì)的經(jīng)濟(jì)收入、支出均設(shè)立明細(xì)帳，分別由兩名財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理（財(cái)務(wù)科目由會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際設(shè)定）?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)由辦公室文員兼任，主管會(huì)計(jì)由分管副會(huì)長(zhǎng)推薦。

五、商會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“一支筆”制度，即各項(xiàng)費(fèi)用的支出均需會(huì)長(zhǎng)審查，簽字后方可報(bào)銷入帳。

六、單據(jù)報(bào)銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)在消費(fèi)后一周內(nèi)報(bào)銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時(shí)向會(huì)長(zhǎng)說明情況，否則，責(zé)任自負(fù)。

七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會(huì)長(zhǎng)簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定，任何個(gè)人無權(quán)獨(dú)自決定；違者不予報(bào)銷。

八、日常支款應(yīng)先及時(shí)向會(huì)長(zhǎng)匯報(bào)并同意，憑會(huì)長(zhǎng)簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會(huì)計(jì)才可支款。

九、財(cái)務(wù)管理實(shí)行公開、透明、各項(xiàng)費(fèi)用支出本著節(jié)約的原則，?？顚Ｓ?，每月會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)一次，每年底張榜公布，接受廣大會(huì)員的監(jiān)督審查。

十、本制度于20__年__月__日起開始執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇5

第一章總則

一、目的

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際情況制定本制度。

二、范圍

本制度適用于常州羅盤智能網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部和所有員工。

第二章分則

一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

（二）財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

4、厲行節(jié)約，合理使用資金。

5、主動(dòng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)指派的其他工作。

7、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬薄管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。

8、健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。

9、當(dāng)好決策參謀，及時(shí)向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。

10、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)資料檔案。

11、負(fù)責(zé)公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷及其他收付款工作，對(duì)成本進(jìn)行有效的控制和管理。

12、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。

13、與公司其他部門一起制定內(nèi)部控制制度，做好各項(xiàng)審核工作。

14、有效合理的使用資金，并做好資金調(diào)配，保證公司正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。

15、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

（三）財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)

1、主持本部全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作。

2、制定、維護(hù)和改進(jìn)公司的財(cái)務(wù)管理制度和政策。制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃。

3、進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測(cè)、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。

4、負(fù)責(zé)資金和資產(chǎn)的管理。

5、對(duì)公司稅收進(jìn)行整體的策劃與管理，督促會(huì)計(jì)及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)和年度審計(jì)

6、對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)計(jì)劃提供建議和決策支持。

7、向上級(jí)匯報(bào)公司的經(jīng)營(yíng)情況，為公司高級(jí)人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議。

（四）會(huì)計(jì)的職責(zé)

1、熟練掌握財(cái)務(wù)軟件，整理好原始憑證并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

2、認(rèn)真審核各類報(bào)銷票據(jù)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的堅(jiān)決予以退回，要求更正補(bǔ)充。

3、加強(qiáng)開源節(jié)流，增收節(jié)支意識(shí)，掌握公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，并按規(guī)定進(jìn)行報(bào)支，堅(jiān)持原則，不報(bào)人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。

4、及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)工作和完成年度審計(jì)。

5、管好、用好資金，加強(qiáng)成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

6、及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)，完整編制月份、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表，每季度編制財(cái)務(wù)情況說明書，并做好財(cái)務(wù)分析，編表工作，做到表表相符，及時(shí)交給財(cái)務(wù)經(jīng)理和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

7、妥善保管與會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。做到分類清楚，查閱方便。

8、安排、指導(dǎo)、督促出納日常工作，不定期對(duì)現(xiàn)金和銀行賬與實(shí)物進(jìn)行檢查核對(duì)。

9、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制作各種財(cái)務(wù)表格和制定財(cái)務(wù)制度。

10、對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，有問題及時(shí)反饋并提出合理化的建議。

11、協(xié)助行政人事部相關(guān)工作。

（五）出納的職責(zé)

1、出納應(yīng)保證庫(kù)存現(xiàn)金的日清月結(jié)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每月終了，應(yīng)該在現(xiàn)金日記賬上計(jì)算出當(dāng)月的現(xiàn)金收入合計(jì)額，現(xiàn)金支出合計(jì)額和結(jié)余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金額核對(duì)，保證賬款相符，月末終了，現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)該與現(xiàn)金總賬的余額核對(duì)，做到賬賬相符。

2、企業(yè)應(yīng)該按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號(hào)，對(duì)于清查的結(jié)果應(yīng)當(dāng)編制現(xiàn)金銀行存款盤點(diǎn)報(bào)告單報(bào)告并報(bào)告總經(jīng)理。

3、嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金，白條抵庫(kù)的情況，如發(fā)生，應(yīng)及時(shí)予以糾正。

4、嚴(yán)格履行借款手續(xù)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自借款，或占用公款，嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ?。上一筆借支未清帳的，無正當(dāng)理由的，不得再次借支；

5、嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷制度，按規(guī)定把控好資金支出關(guān)，報(bào)銷手續(xù)必須齊全，沒有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。

6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并及時(shí)登記日記帳，結(jié)出余額隨時(shí)與實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)。

7、負(fù)責(zé)保管好公司的財(cái)務(wù)章及其他印鑒。

8、保管好公司保險(xiǎn)柜鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

9、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，當(dāng)時(shí)現(xiàn)金庫(kù)存不得超過1000元，如超過必須送存銀行或者報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

10、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，認(rèn)真復(fù)核各類收支憑證，堅(jiān)持先復(fù)核后支出的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，使差錯(cuò)率為零。當(dāng)現(xiàn)金不足時(shí)，及時(shí)申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)，確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。

11、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算辦法，認(rèn)真核對(duì)各類銀行收付款票據(jù)，堅(jiān)持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。

12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬號(hào)余額不足，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)資金調(diào)撥。

13、對(duì)當(dāng)時(shí)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，當(dāng)日應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和付款通知書付款，當(dāng)日登記到賬簿，并整理好單據(jù)，及時(shí)交給會(huì)計(jì)入賬。對(duì)當(dāng)日現(xiàn)金余額和實(shí)際庫(kù)存余額進(jìn)行核對(duì)，確?，F(xiàn)金無差錯(cuò)。

14、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)，月末應(yīng)填寫銀行余額調(diào)節(jié)表。根據(jù)銀行規(guī)定，及時(shí)在網(wǎng)上與銀行對(duì)賬。

15、領(lǐng)取發(fā)票和收據(jù)時(shí)要進(jìn)行登記，每本使用完以后要及時(shí)歸檔。

16、完成領(lǐng)導(dǎo)其他工作安排，協(xié)助行政人事部處理相關(guān)工作。

二、財(cái)務(wù)部工作管理

（一）財(cái)務(wù)工作管理

1、會(huì)計(jì)年度為自一月一日到十二月三十一日。

2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)報(bào)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

3、財(cái)務(wù)工作人員辦理工作事項(xiàng)必須填制和取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時(shí)審核填制記賬憑證，會(huì)計(jì)，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。

5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)賬薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)每月編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表必須由會(huì)計(jì)簽名并由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽名后報(bào)送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。

6、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司財(cái)務(wù)工作實(shí)際會(huì)計(jì)監(jiān)督。

7、財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，有權(quán)要求更正、補(bǔ)充。

8、財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符合時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映，并請(qǐng)求查明原因，做出相應(yīng)的處理。對(duì)上述情況會(huì)計(jì)人員無權(quán)私自做出處理。

9、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督進(jìn)行。

10、公司人員報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，應(yīng)由經(jīng)手人及部門主管簽字，會(huì)計(jì)審核，金額無誤后，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)交出納處報(bào)賬，最后返交給會(huì)計(jì)做賬。

（二）會(huì)計(jì)檔案管理

1、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料，都應(yīng)歸檔。

2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、年度、起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會(huì)計(jì)及相關(guān)人員蓋章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人管理。

3、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)進(jìn)行保管。

4、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱會(huì)計(jì)資料必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

6、移交后的責(zé)任：

會(huì)計(jì)工作移交中，合理公正的區(qū)分移交人和接替者的責(zé)任是非常必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內(nèi)發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)對(duì)這些會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。即使接替人員在接替時(shí)疏忽沒有發(fā)現(xiàn)所交接的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整方面的問題，如事后發(fā)現(xiàn)仍應(yīng)是原移交人的負(fù)責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會(huì)計(jì)資料已移交而推脫責(zé)任。

（三）各類印章、證件的保管責(zé)任人及保管規(guī)定

1、各類印章的保管責(zé)任人：

2、所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。

3、下班后，印章必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開位置時(shí)必須上鎖，不得隨意擺放。

4、配有印章人員發(fā)生人事變動(dòng)，必須做到“人走章收”，由財(cái)務(wù)直屬的上級(jí)人員進(jìn)行監(jiān)交或收回。

5、印監(jiān)每蓋一份合同，財(cái)務(wù)人員都必須進(jìn)行登記，清楚記錄合同內(nèi)容的相關(guān)信息。

6、公司公章每蓋一份文件，當(dāng)事人都必須進(jìn)行登記用章登記表，清楚記錄用章的相關(guān)信息。

7、借用公司印章，都必須填寫《印章借用申請(qǐng)表》，及時(shí)歸還。

8、處罰規(guī)定：

8.1借用、使用公司印章一定要辦理《印章借用申請(qǐng)表》、《用章登記表》，發(fā)現(xiàn)一次未申請(qǐng)/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開除；

8.2所罰金額全部計(jì)入公司活動(dòng)經(jīng)費(fèi)中。

三、主要財(cái)務(wù)流程

（一）費(fèi)用報(bào)銷流程

具體流程如下：

1、報(bào)銷細(xì)則

1.1所有需要報(bào)賬的票據(jù)必須在每月的1-20號(hào)之前進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)的填制，然后交到財(cái)務(wù)處由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)銷付款。

1.2所有部門需申請(qǐng)付款的款項(xiàng)，在財(cái)務(wù)處領(lǐng)取《費(fèi)用報(bào)銷單》，注明報(bào)銷事宜、報(bào)銷人、報(bào)銷日期、參與人數(shù)、報(bào)銷金額、付款方式、收款單位信息等相關(guān)內(nèi)容，報(bào)各級(jí)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)室提交辦理好手續(xù)的《費(fèi)用報(bào)銷單》，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后交總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

1.3所有報(bào)賬票據(jù)必須提供有效的稅務(wù)正式發(fā)票，方可報(bào)銷。

2、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

2.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)

2.1.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)先申請(qǐng)，據(jù)實(shí)報(bào)銷”的方式。公司應(yīng)工作關(guān)系招待有關(guān)人員時(shí)，需先向公司提出提出申請(qǐng)，包括招待單位、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，人力資源部門根據(jù)申請(qǐng)?zhí)顚憽稑I(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請(qǐng)示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則不予報(bào)銷。

2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單，并附上《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》交由財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2.2交通費(fèi)

2.2.1如因工作需要乘車外出的，市內(nèi)按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，員工一般不予報(bào)銷出租車，如遇特殊情況，需事先向人力資源部提出申請(qǐng)。報(bào)銷時(shí)需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2.2.2.公司設(shè)計(jì)部、技術(shù)部加班人員、以及公司重大活動(dòng)參加人員可報(bào)銷市內(nèi)的士費(fèi)。

設(shè)計(jì)和技術(shù)部人員如因工作需要超過晚上10點(diǎn)以后的可憑公司打卡記錄報(bào)銷的

士費(fèi)，報(bào)銷時(shí)需填制《費(fèi)用報(bào)銷單》注明報(bào)銷人、報(bào)銷金額、報(bào)銷事由、的士費(fèi)發(fā)票、路程起點(diǎn)至終點(diǎn)，并由本人簽名主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。如無公司的打卡記錄將不予報(bào)銷的士費(fèi)。

參與公司重大活動(dòng)的人員，超過晚上10點(diǎn)后可按正常報(bào)銷程序報(bào)銷市內(nèi)的士費(fèi)。

2.3差旅費(fèi)

2.3.1員工出差前，必須提前填寫《出差申請(qǐng)單》，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金等有關(guān)內(nèi)容。員工出差兩天內(nèi)由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可出差。如無領(lǐng)導(dǎo)簽字，員工出差所發(fā)生的一切費(fèi)用以及其他責(zé)任，全部由出差人員自負(fù)，公司不予負(fù)責(zé)。員工出差回來一星期內(nèi)，根據(jù)公司的出差報(bào)銷制度填報(bào)《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上《出差申請(qǐng)單》由本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2.3.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》，填寫《暫支單》注明借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。

2.3.3出差時(shí)交通工具

火車：在時(shí)間允許、出差地點(diǎn)有特快列車的情況下，以火車為主要交通工具（長(zhǎng)途購(gòu)買臥鋪車廂）。

飛機(jī)：經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下可以乘坐飛機(jī)，出差人應(yīng)填具機(jī)票訂購(gòu)單，注明出差人員姓名、到達(dá)地點(diǎn)及出發(fā)時(shí)間，交人力資源部統(tǒng)一訂購(gòu)機(jī)票。

公司出車：公司周邊出差申請(qǐng)公司出車的，出差人應(yīng)先向人力資源部門提出申請(qǐng)，填寫《用車申請(qǐng)單》，注明出差人員姓名、出發(fā)時(shí)間、到達(dá)地點(diǎn)及出差天數(shù)，經(jīng)出差人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人力資源部門安排出車。出差期間發(fā)生的過路過橋費(fèi)、高速費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、維修費(fèi)以及其他與車輛有關(guān)的費(fèi)用由出差人負(fù)責(zé)與出差費(fèi)用一起按照差旅費(fèi)報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，公司派出的司機(jī)將不負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷。

2.3.4出差時(shí)住宿費(fèi)

出差時(shí)住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對(duì)于實(shí)際住宿費(fèi)用超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部份，超出限額部分由個(gè)人承擔(dān)，未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。按實(shí)際天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

因特殊情況住宿標(biāo)準(zhǔn)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，必須及時(shí)向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，出差回來后需補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)后方可按正常報(bào)銷程序報(bào)銷，否則超出部分由個(gè)人承擔(dān)。

出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

多人同時(shí)出差盡量按照同性別同行，按標(biāo)雙標(biāo)準(zhǔn)住宿，不得超過公司的住宿標(biāo)準(zhǔn)。

2.3.5差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司員工出差乘坐火車（高鐵，動(dòng)車），所有人員出差在600公里（含）以內(nèi)的，按照動(dòng)車二等座或高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際票價(jià)予以報(bào)銷，如果員工換成其他交通工具均按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。600公里以上按照硬臥級(jí)別票價(jià)予以報(bào)銷，換成其他交通工具按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇飛機(jī)或輪船的，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

自駕車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵(lì)駕駛汽車出差，特殊情況下經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，員工出差可以選擇自駕。自駕車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

員工同性雙人出差按住宿標(biāo)準(zhǔn)間憑發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等同于住宿單人住宿標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：

上表中一線城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線城市指杭州、南京等城市，三線城市指合肥、鎮(zhèn)江等城市。具體見國(guó)家發(fā)布的《一二三線城市排名名單》。

連續(xù)出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補(bǔ)助。

出差天數(shù)的計(jì)算：?jiǎn)T工出差按照預(yù)計(jì)出差天數(shù)計(jì)算，因特殊情況需延長(zhǎng)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有總經(jīng)理的正式回復(fù)方可認(rèn)為有效。無正式回復(fù)的，超出天數(shù)不核發(fā)補(bǔ)貼。出差不足一天的，計(jì)為半天，出差餐貼和在外補(bǔ)助減半核發(fā)。

2.4日常采購(gòu)及零星費(fèi)用

2.4.1采購(gòu)物品須事先申請(qǐng)，填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》或簽呈后，報(bào)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。采購(gòu)結(jié)束后需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附上《采購(gòu)申請(qǐng)單》或簽呈，以及采購(gòu)發(fā)票、清單等方可報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。

2.4.2小額日常采購(gòu)費(fèi)用、辦公費(fèi)用等由經(jīng)手人采購(gòu)結(jié)束后填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附采購(gòu)取得的正式發(fā)票、采購(gòu)清單等由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2.4.3為簡(jiǎn)化報(bào)銷手續(xù)，節(jié)省報(bào)銷時(shí)間，公司規(guī)定每月的20日為費(fèi)用報(bào)銷批準(zhǔn)時(shí)間，20日之前應(yīng)盡快歸集費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，交由財(cái)務(wù)處，報(bào)總經(jīng)理簽字審批，20日之后不予審批。

2.5工資

公司根據(jù)不同部門的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，建立合理的分配方式與制度，并與企業(yè)的效益、個(gè)人業(yè)績(jī)掛鉤實(shí)行多老多得，按能取酬的原則。

2.5.1公司采用月薪制度，即每月發(fā)放相應(yīng)的工資及福利。

2.5.2月工資包括基本工資、績(jī)效獎(jiǎng)金等。

2.5.3當(dāng)月發(fā)放上個(gè)月的工資，每個(gè)月的25日為工資發(fā)放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時(shí)，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續(xù)兩日以上的休假時(shí)，則在銷假上班后第一日發(fā)放。

2.5.4工資的計(jì)算時(shí)期為本月的1日起到本月結(jié)束。在每個(gè)月的1日之前人力資源部門應(yīng)把上月的考勤記錄做好統(tǒng)計(jì)，匯總成表交于財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)編制工資的依據(jù)。

2.5.5每月的3日運(yùn)營(yíng)部門將匯總上月銷售額，按照公司制定的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算績(jī)效獎(jiǎng)金，并匯總成表交于財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)編制工資的依據(jù)。逾期在當(dāng)月將不予發(fā)放。

2.5.6公司將嚴(yán)格遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)（如社保、個(gè)人所得稅等）。工資發(fā)放時(shí)，個(gè)人承擔(dān)部分將直接從工資中扣除。

2.5.7員工工資實(shí)行密薪制，員工應(yīng)對(duì)自己的工資保密，并不打聽及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應(yīng)的處罰。

（二）借款流程

具體流程如下：

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購(gòu)物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人—財(cái)務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

借款實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，特殊情況下，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。借款人借款時(shí)需填寫《暫支單》，注明借款人、借款部門、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容。由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。

借款人處理完業(yè)務(wù)或出差返回后5日內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖減借款。

借款人在沖減原借款，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》時(shí)需注明“沖銷借款”，報(bào)銷時(shí)單據(jù)上所填的事由應(yīng)于借款單上的事由相符，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷

公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過一個(gè)月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)部每月需根據(jù)欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期未結(jié)算，將按照公司規(guī)定收取相應(yīng)的利息，并在工資中扣除。

（三）收款流程

1）收款收據(jù)的使用

1.1所有現(xiàn)金、支票、匯票、結(jié)算卡等貨幣資金都必須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的專人收取（原則上為出納），其他如何部門及個(gè)人不得收款。

1.2客戶向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式匯入公司指定的對(duì)公賬戶。

1.3特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具收據(jù)，并首先就近存入公司指定的賬戶，存款備注欄內(nèi)應(yīng)注明收款客戶的名稱及款項(xiàng)內(nèi)容；如遇銀行原因未能及時(shí)存入銀行，應(yīng)將現(xiàn)金交于公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。

1.4業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的支票、匯票等貨幣資金是，應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具收據(jù)，并于當(dāng)天或次日交于公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。

1.5任何部門或個(gè)人都不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金由部門或個(gè)人保管，最遲次日必須存入銀行或交于財(cái)務(wù)部指定收款人員。

1.6任何部門或個(gè)人不得從收到公款中坐支現(xiàn)金，即不得從收到的公款中支付任何形式

或名目的費(fèi)用。

1.7財(cái)務(wù)部指定收款人員收到業(yè)務(wù)人員因故不能存入銀行的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)，應(yīng)向業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)開具收款收據(jù)。

1.8財(cái)務(wù)部人員收取其他客戶及個(gè)人交納的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)應(yīng)向交款人現(xiàn)場(chǎng)開具收款收據(jù)。

1.9收據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部專人專管，公司各部門及個(gè)人需要領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)堅(jiān)持以舊換新原則，即：應(yīng)將已經(jīng)填開完畢的收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷。領(lǐng)取的收據(jù)無論是否使用過或是作廢，都不得自行銷毀或丟棄，必須交回財(cái)務(wù)部核銷。

1.10領(lǐng)用人交回已經(jīng)填開完畢的收據(jù)時(shí)，每本收據(jù)的封面應(yīng)填寫本收據(jù)的收款總金額，由財(cái)務(wù)部專人進(jìn)行核對(duì)。

2）資金日?qǐng)?bào)

2.1財(cái)務(wù)部出納應(yīng)對(duì)每天現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”印章。

2.2財(cái)務(wù)部出納應(yīng)每天統(tǒng)計(jì)所有收付款單據(jù)金額，每天填寫《資金日?qǐng)?bào)表》，改報(bào)表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據(jù)合計(jì)金額一致，該資金日?qǐng)?bào)表余額應(yīng)于現(xiàn)金及銀行存款日記賬余額一致。

2.3會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照資金日?qǐng)?bào)表的日期、金額、付款憑證登記入賬。

3）發(fā)票的領(lǐng)用

3.1公司對(duì)發(fā)票進(jìn)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，由領(lǐng)用人簽字。

3.2開據(jù)發(fā)票前業(yè)務(wù)人員應(yīng)先在財(cái)務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票申請(qǐng)單交主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可開據(jù)發(fā)票。如遇節(jié)假日內(nèi)不便開發(fā)票時(shí)，銷售人員應(yīng)預(yù)先與客戶確認(rèn)無誤后填寫發(fā)票申請(qǐng)單，在工作日內(nèi)會(huì)計(jì)開出發(fā)票

3.3不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票。發(fā)票只準(zhǔn)本公司開票人按規(guī)定用途使用。開票人將發(fā)票交客戶后應(yīng)將客戶簽收的發(fā)票簽收單收回至?xí)?jì)確認(rèn)。如遇外地客戶不便簽收的由業(yè)務(wù)人員代簽。

3.4填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)開具，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、稅號(hào)、賬戶名稱、地址、電話、項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并加蓋“作廢”字樣。

3.5嚴(yán)禁偽造、撕毀、涂改、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

3.6開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并取得對(duì)方有效證明。

3.7使用發(fā)票的部門或個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日及時(shí)告訴財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

3.8增值稅發(fā)票按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）業(yè)務(wù)合同管理

1、合同審核、歸檔

1.1公司業(yè)務(wù)銷售合同提交總經(jīng)理處簽字前，需將核價(jià)表、報(bào)價(jià)表、合同提交至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處核算好利潤(rùn)后，方可提交至總經(jīng)理審批。

1.2財(cái)務(wù)蓋章前,必須有業(yè)務(wù)組長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核，確認(rèn)無誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。

1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認(rèn)的銷售合同，須在簽訂當(dāng)天或次日將設(shè)計(jì)圖、報(bào)價(jià)、核價(jià)、合同原件及電子版提交于財(cái)務(wù)存檔，財(cái)務(wù)按編號(hào)歸檔并建立電子文檔。

1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進(jìn)行修改后的合同,必須交回財(cái)務(wù),由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行歸檔。

第三章附則

一、本制度與公司工會(huì)及職工代表平等協(xié)商，已經(jīng)公司職工代表大會(huì)通過；

二、本制度未盡事宜，按國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

三、本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋；

四、本制度自_年_月_日起實(shí)施，原本公司相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇6

第一章總則

第一條為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)收支行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際，特制定本制度。

第二條本制度主要對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位(不含垂直管理和獨(dú)立核算單位，下同)的現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、支出等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范管理。

第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)人對(duì)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局依照本制度具體履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理職能。

第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局應(yīng)按照《赫章縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施方案》的要求，明確局內(nèi)人員分工及崗位職責(zé)。

第二章現(xiàn)金管理

第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局出納人員負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)金的收付、保管工作?，F(xiàn)金管理實(shí)行錢賬分管;出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作;會(huì)計(jì)人員也不得兼任出納工作。

第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分局應(yīng)設(shè)置專門場(chǎng)所和工具保存庫(kù)存現(xiàn)金。

第七條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，一般不超過三天日常報(bào)銷額，超過部分要及時(shí)送存開戶銀行。

第八條鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得坐支現(xiàn)金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，并連同發(fā)票及交款單送交相關(guān)會(huì)計(jì)人員記賬。當(dāng)日送存確有困難的，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可于第二日送存，支出再向銀行領(lǐng)取。

第九條現(xiàn)金開支范圍：

1.未納入工資統(tǒng)發(fā)的.職工工資、福利費(fèi)，個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

2.出差人員隨身攜帶借支的差旅費(fèi)用(外出人員返回后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，不允許長(zhǎng)期借款掛賬);

3.1000元以內(nèi)的購(gòu)置費(fèi)、小額接待費(fèi)等零星開支;

4.符合有關(guān)規(guī)定確需現(xiàn)金支付的其他支出(含食堂支出等)。

第十條出納應(yīng)根據(jù)真實(shí)、合法、完整、手續(xù)齊全(要有經(jīng)辦人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管財(cái)務(wù)的副職、財(cái)政分局分局長(zhǎng)(或副分局長(zhǎng))的簽字，單位如有特別規(guī)定的，還要適用特別規(guī)定)的原始憑證辦理收付手續(xù)，并將辦理后的原始憑證移交會(huì)計(jì)人員。對(duì)不真實(shí)、不合法的憑證有權(quán)不予受理，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對(duì)不完整、手續(xù)不齊全的，應(yīng)退回經(jīng)辦人，要求更正。

第十一條出納應(yīng)對(duì)現(xiàn)金收支逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，要將現(xiàn)金實(shí)存與賬存相核對(duì)，做到賬款相符。

第十二條縣財(cái)政局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)要不定期檢查現(xiàn)金使用和保管情況，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金盤盈、盤虧的，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定處理。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇7

一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類

業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專項(xiàng)問題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專項(xiàng)開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支、

二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算額度管理、

1、上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款、

2、預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達(dá)使用效果、

3、年度管理費(fèi)用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支、

可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，按下列權(quán)限審批：

(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的`，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，由集團(tuán)公司直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

(3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批、

4、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑經(jīng)過管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核、

三、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理、

1、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)

企業(yè)需要開支專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”，寫明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)上級(jí)審批、

2、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權(quán)限如下：

(1)企業(yè)申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案；需要改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批、

(2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批、

3、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用

(1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用、

(2)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動(dòng)作廢、

(3)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢、

4、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算

(1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開支情景和取得的效果進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、

(2)專項(xiàng)問題結(jié)束后，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷表”，寫明申請(qǐng)額度、實(shí)際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門核銷備案、

5、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤

上級(jí)單位批復(fù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后，應(yīng)對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程、

6、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核：

(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核、

(2)凡是當(dāng)年沒有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等，將專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支單列，不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果、

(3)集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì)、

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇8

改革開放三十年來，我國(guó)逐漸確立了以市場(chǎng)為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)模式，在這種背景下，各企業(yè)、公司制度改革也穩(wěn)步推進(jìn)，事關(guān)企業(yè)發(fā)展命脈的財(cái)務(wù)管理發(fā)生著顯著變化。在煤礦企業(yè)中，內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵所在，二者緊密結(jié)合，必將為企業(yè)發(fā)展帶來不竭動(dòng)力。在現(xiàn)代煤礦企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理不能脫離內(nèi)部控制而開展工作，應(yīng)該揭示財(cái)務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制的重要意義，找準(zhǔn)二者間高效的結(jié)合點(diǎn)，明晰財(cái)務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制時(shí)亟需注意的要點(diǎn)，采取切實(shí)措施，確保導(dǎo)入內(nèi)部控制的煤礦財(cái)務(wù)管理為企業(yè)的發(fā)展提供更強(qiáng)能量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提升，促進(jìn)煤礦企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

一、煤礦財(cái)務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制的重要意義

（一）強(qiáng)有力的內(nèi)部控制是提升煤礦企業(yè)安全的保證

煤礦安全生產(chǎn)是事關(guān)人民群眾生命安全的重大事項(xiàng)，前些年，我國(guó)各地陸續(xù)發(fā)生了一系列造成重大傷亡的煤礦生產(chǎn)事故，在很大程度上來看，這與忽視內(nèi)部控制密切相關(guān)，血淋淋的教訓(xùn)值得國(guó)人深思和警惕。近兩年來，煤礦企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，將內(nèi)部控制理論運(yùn)用到煤礦企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)，煤礦安全事關(guān)大幅下降；同時(shí)，將內(nèi)部控制導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理中是控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的迫切需要；因此，強(qiáng)化內(nèi)部控制，并將內(nèi)部控制運(yùn)用到煤礦企業(yè)日常各工作環(huán)節(jié)中是保障企業(yè)安全的必然要求，煤礦企業(yè)應(yīng)在包括財(cái)務(wù)管理在內(nèi)的各項(xiàng)工作中穩(wěn)步實(shí)施。

（二）財(cái)務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制是提升煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的必要需要

受世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，近幾年來，國(guó)際能源市場(chǎng)需求降低，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速有所回落，煤炭產(chǎn)量供過于求，導(dǎo)致煤炭?jī)r(jià)格長(zhǎng)期走低，煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不佳。鑒于此，我國(guó)煤礦企業(yè)要想擺脫不利經(jīng)濟(jì)因素影響，在逆境中實(shí)現(xiàn)涅?重生，必須改變過去脫離內(nèi)部控制的財(cái)務(wù)管理模式，在財(cái)務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制，提升財(cái)務(wù)管理效率，實(shí)現(xiàn)煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的.提升。

二、煤礦企業(yè)中財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制的高效結(jié)合點(diǎn)

內(nèi)部控制是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中建立的自我調(diào)節(jié)與約束的內(nèi)部機(jī)制，對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。企業(yè)內(nèi)部控制涉及生產(chǎn)、人事、財(cái)務(wù)、技術(shù)、供應(yīng)等各領(lǐng)域，對(duì)于財(cái)務(wù)管理，具體來講內(nèi)部控制不僅涵蓋到企業(yè)資金的籌集、投放和營(yíng)運(yùn)，還涉及到財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、分析、決策和收入分配，與財(cái)務(wù)管理有著恰到好處的結(jié)合點(diǎn)。因此，煤礦企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)高度重視在財(cái)務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制機(jī)制，二者緊密結(jié)合，通過有效的財(cái)務(wù)核算和管控明確企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部人員的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，使煤礦企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終保持蓬勃的發(fā)展勢(shì)頭。

三、煤礦企業(yè)財(cái)務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制應(yīng)該重點(diǎn)注意的方面

（一）財(cái)務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制應(yīng)該確保二者的完整性

財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制都有自己一套完整的運(yùn)作體系和模式，財(cái)務(wù)管理涉及面廣，綜合性強(qiáng)，涵蓋煤礦企業(yè)各方面工作。內(nèi)部控制由控制環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息溝通、信息監(jiān)督五大要素組成，各要素間形成不可分割的整體。財(cái)務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制時(shí)一定要保證二者體系的完整性才能實(shí)現(xiàn)煤礦企業(yè)預(yù)期的管理目標(biāo)。

（二）財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制都應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，保持科學(xué)性

財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境與企業(yè)變化而不斷調(diào)整與完善的，財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制應(yīng)始終貫徹不斷完善的方針，才能確保財(cái)務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制時(shí)發(fā)揮更大的作用。

（三）確保監(jiān)督機(jī)制在內(nèi)部控制導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理的過程中有效運(yùn)作

有效監(jiān)督是確保企業(yè)邁入健康發(fā)展之路的法寶，在財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制中，一定要建立相關(guān)監(jiān)督機(jī)制，確保監(jiān)督體系暢通無阻運(yùn)作。

四、推進(jìn)煤礦財(cái)務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制工作的可行性建議

與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善煤礦企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度，使二者的結(jié)合更加科學(xué)、有效，發(fā)揮出更大的作用。煤礦企業(yè)應(yīng)該結(jié)合行業(yè)特征建立與之相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，將內(nèi)部控制導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理中時(shí)應(yīng)該高度重視各部門間的溝通和協(xié)調(diào)工作，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行全面的梳理和完善，強(qiáng)化制度建設(shè)。具體來講應(yīng)做好以下幾方面工作：

第一，財(cái)務(wù)管理中要體現(xiàn)定員定崗，績(jī)效考核的理念，不斷完善企業(yè)福利薪酬體系，使煤礦企業(yè)日常工作中權(quán)責(zé)分明、競(jìng)爭(zhēng)激烈，實(shí)現(xiàn)煤礦企業(yè)高效運(yùn)作。

第二，將備用金管理制度融入財(cái)務(wù)管理中，促進(jìn)借款手續(xù)不斷完善，并及時(shí)清賬，杜絕壞賬的產(chǎn)生，對(duì)備用金的使用者應(yīng)該嚴(yán)格審核，建立成熟的催賬機(jī)制，防止備用金被部分人長(zhǎng)期、過度占用。

重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)水平。既然財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制機(jī)制不斷得到更新與完善，那么相關(guān)從業(yè)人員自身的專業(yè)知識(shí)和技能也應(yīng)該不斷提升才能滿足煤礦企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需要，更加專業(yè)的做好導(dǎo)入內(nèi)部控制的財(cái)務(wù)管理工作。因此，煤礦企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，建立一整套完善的人才聘用、培訓(xùn)、考核、選拔機(jī)制，使內(nèi)部控制機(jī)制在財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮更大作用。

將控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制的重中之重。在煤礦企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，導(dǎo)入內(nèi)部控制應(yīng)該對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)、綜合的評(píng)估，采用手工、自動(dòng)控制和預(yù)防、發(fā)現(xiàn)性控制，盡最大努力降低財(cái)務(wù)管理對(duì)煤礦企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的影響，確保煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全。

總而言之，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，將內(nèi)部控制導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理中是現(xiàn)代企業(yè)的通行做法，在新形勢(shì)下，煤礦企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身的行業(yè)特征，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，二者緊密結(jié)合，共同發(fā)力，實(shí)現(xiàn)煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不斷增長(zhǎng)。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇9

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

第一條收入管理

機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，機(jī)關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。

第二條經(jīng)費(fèi)開支審批

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持一支筆審批。本單位的具體規(guī)定(略)

第三條經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷規(guī)定

經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過一個(gè)月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票(原始憑證)應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱;②填制日期;③款項(xiàng)內(nèi)容(用途)、金額;④填制單位發(fā)票專用章(財(cái)務(wù)專用章或單位公章)。凡從外單位取得的發(fā)票(原始憑證)，一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章;票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符;多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。

1、辦公費(fèi)。核報(bào)各種辦公用品時(shí)，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購(gòu)買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購(gòu)物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，符合政府采購(gòu)的支出一律實(shí)行政府采購(gòu)。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購(gòu)置。

2、電話費(fèi)。注意節(jié)約電話費(fèi)的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電管理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電(水)部門直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電(水)表數(shù)，據(jù)實(shí)收費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。

4、車輛維修費(fèi)。機(jī)關(guān)車維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫車輛維修申請(qǐng)表，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點(diǎn)維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項(xiàng)目，必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后，司機(jī)應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對(duì)，審核無誤后將票據(jù)(修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單)轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)務(wù)部門予以支付維修款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)按財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費(fèi)。按照辦公會(huì)研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定(略)全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)(車、船、飛機(jī)等)和住宿費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支)組成。外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時(shí)不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷憑證需附考察活動(dòng)支出明細(xì)單。

7、會(huì)議費(fèi)。各科室承辦會(huì)議，必須先列出會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)應(yīng)附會(huì)議通知文件、參加人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)，不得報(bào)銷。赴國(guó)內(nèi)出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對(duì)，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報(bào)銷手續(xù)，最后財(cái)務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。

9、慰問費(fèi)。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)干部200元，處級(jí)干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費(fèi)。所有修繕項(xiàng)目(包括零星修繕費(fèi))應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣工后，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和修繕項(xiàng)目明細(xì)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)或余款。

第四條往來款項(xiàng)管理

1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清;零星購(gòu)物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況的清查，及時(shí)催還到期借款。

3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。

第五條政府采購(gòu)

機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購(gòu)，較大支出的維修及各項(xiàng)長(zhǎng)期支出活動(dòng)，要按照政府采購(gòu)的程序公開招標(biāo)購(gòu)置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購(gòu)、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字;其他科室人員如需報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)。

第六條票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí)，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)(除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票外)，并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)(一式三聯(lián))應(yīng)同時(shí)加蓋作廢章。

財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票，由會(huì)計(jì)和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上(一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元)的購(gòu)入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購(gòu)置，實(shí)行政府集中采購(gòu)。購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購(gòu)置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請(qǐng)，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對(duì)后，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(必要時(shí)報(bào)財(cái)政審批)后方可核銷，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對(duì)盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施，加強(qiáng)管理。

第八條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇10

一、為維護(hù)廣大會(huì)員和商會(huì)的利益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)建設(shè)，合理使用商會(huì)經(jīng)費(fèi)，特制定本制度。

二、財(cái)務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會(huì)工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)決做到依法管理。

三、為加強(qiáng)商會(huì)的財(cái)務(wù)管理，將在會(huì)員代表大會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財(cái)務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負(fù)責(zé)商會(huì)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，定時(shí)向會(huì)員大會(huì)報(bào)告工作，并嚴(yán)格實(shí)行每月一通報(bào)和每季度一審核的辦法?！柏?cái)務(wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會(huì)長(zhǎng)、一名專業(yè)委員會(huì)會(huì)長(zhǎng)、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會(huì)員共5人組成。

四、商會(huì)的經(jīng)濟(jì)收入、支出均設(shè)立明細(xì)帳，分別由兩名財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理（財(cái)務(wù)科目由會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際設(shè)定）?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)由辦公室文員兼任，主管會(huì)計(jì)由分管副會(huì)長(zhǎng)推薦。

五、商會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“一支筆”制度，即各項(xiàng)費(fèi)用的支出均需會(huì)長(zhǎng)審查，簽字后方可報(bào)銷入帳。

六、單據(jù)報(bào)銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)在消費(fèi)后一周內(nèi)報(bào)銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時(shí)向會(huì)長(zhǎng)說明情況，否則，責(zé)任自負(fù)。

七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會(huì)長(zhǎng)簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定，任何個(gè)人無權(quán)獨(dú)自決定；違者不予報(bào)銷。

八、日常支款應(yīng)先及時(shí)向會(huì)長(zhǎng)匯報(bào)并同意，憑會(huì)長(zhǎng)簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會(huì)計(jì)才可支款。

九、財(cái)務(wù)管理實(shí)行公開、透明、各項(xiàng)費(fèi)用支出本著節(jié)約的原則，專款專用，每月會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)一次，每年底張榜公布，接受廣大會(huì)員的監(jiān)督審查。

十、本制度于20__年__月__日起開始執(zhí)行。

徐州市工商聯(lián)家居裝飾行業(yè)商會(huì)

20__年__月__日

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇11

第一章總則

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財(cái)務(wù)管理，降低門店財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營(yíng)店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營(yíng)業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負(fù)責(zé)保管營(yíng)業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長(zhǎng)款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長(zhǎng)款，全額沒收外，處以長(zhǎng)款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。

②每日營(yíng)業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時(shí)全額存入指定帳戶，一次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效考核分3分。

③營(yíng)業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購(gòu)買物品，或私借他用。否則對(duì)當(dāng)事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。

④營(yíng)業(yè)員需對(duì)營(yíng)業(yè)額及商品資料保密。

第三節(jié)庫(kù)存管理

①專賣店入庫(kù)、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅(jiān)持“單隨物轉(zhuǎn)，當(dāng)面點(diǎn)清，簽字確認(rèn)，及時(shí)入賬，帳實(shí)相符”。貨品入庫(kù)由店長(zhǎng)直接向倉(cāng)庫(kù)下單，當(dāng)面點(diǎn)清后簽字確認(rèn)。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當(dāng)面點(diǎn)清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長(zhǎng)直接開退貨單(并注明退貨單單號(hào))，由倉(cāng)庫(kù)簽字確認(rèn)，方可入賬。

②贈(zèng)品視同銷售，在價(jià)格欄中填“零”。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對(duì)店鋪進(jìn)行一次全盤，出具盤倉(cāng)報(bào)告。盤虧金額(按零售價(jià)計(jì)算)由店長(zhǎng)全額賠償，并扣店長(zhǎng)績(jī)效分5分。出現(xiàn)串號(hào)現(xiàn)象，按每個(gè)貨號(hào)扣店長(zhǎng)績(jī)效分0.2分。

第四節(jié)報(bào)表提供

①店長(zhǎng)每月3日前提供以下報(bào)表：

(1)回款明細(xì)表、

(2)存款明細(xì)表、

(3)盤倉(cāng)調(diào)整表、

(4)贈(zèng)品匯總表及與之對(duì)應(yīng)的進(jìn)出票據(jù)，銷售小票等。

各類報(bào)表必須由店長(zhǎng)及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份，一份交至財(cái)務(wù)，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財(cái)務(wù)存檔。銷售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類別和單號(hào)順序排列整齊，裝訂完整交至財(cái)務(wù)。

②不按公司要求建立各項(xiàng)賬簿表單的，一項(xiàng)罰款50元，每次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效分10分。

③隨意涂改單據(jù)，賬簿，報(bào)表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報(bào)表，無特殊原因，無法及時(shí)完成的，按每份一天20元進(jìn)行處罰，按天累計(jì)。

⑤進(jìn)出票據(jù)，銷售小票，各類報(bào)表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元，每份報(bào)表罰款20元。

第五節(jié)價(jià)格管理

①貨品銷售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(jià)(或會(huì)員價(jià))掛牌銷售，不得擅自提價(jià)、降價(jià)銷售。擅自提價(jià)，每次罰款50元。擅自折價(jià)，折價(jià)部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。

②活動(dòng)價(jià)格和時(shí)間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價(jià)格在限定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行變價(jià)銷售。擅自延長(zhǎng)活動(dòng)時(shí)間進(jìn)行變價(jià)銷售，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫開票申請(qǐng)單(必須備注系統(tǒng)銷售單號(hào)及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對(duì)方單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。

②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì)。

第七節(jié)門店費(fèi)用報(bào)銷

①門店電話費(fèi)：每個(gè)門店每月可以報(bào)銷100元以內(nèi)的電話費(fèi)(包含小靈通電話費(fèi))，超過部分由店長(zhǎng)承擔(dān)，店長(zhǎng)及店員的手機(jī)費(fèi)不予報(bào)銷。

②送貨運(yùn)費(fèi)：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時(shí)首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

③開會(huì)與培訓(xùn)差旅費(fèi)：分公司開周例會(huì)、月度會(huì)議以及組織培訓(xùn)等活動(dòng)時(shí)，途中合理的公交車費(fèi)可以報(bào)銷，打的費(fèi)等均不予報(bào)銷，餐費(fèi)由與會(huì)人員自行承擔(dān)。

第八節(jié)其它

①對(duì)于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)登記保管。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用;如無法使用，貨品按零售價(jià)賠償，除貨品以外的物品按照進(jìn)價(jià)賠償。

②私自留人在店內(nèi)住宿，一次處罰責(zé)任人200元，店長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé)任處罰100元。

杭州漢閣休閑家居有限公司

簽發(fā)日期：20__年7月1日

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇12

為了更好的利用好班費(fèi)中的每一分錢,讓每位同學(xué)對(duì)班級(jí)的財(cái)務(wù)開支有著詳細(xì)的了解,特制作班級(jí)的財(cái)務(wù)管理制度，把班級(jí)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行制度化、公開化、透明化。本制度主要包括班費(fèi)使用原則、班費(fèi)來源、班費(fèi)用途、班費(fèi)報(bào)銷、票據(jù)管理、班費(fèi)公開等。

一、班費(fèi)使用原則

公開透明，高效節(jié)省，合理利用。

二、班費(fèi)來源

1.班級(jí)同學(xué)所交班費(fèi)，原則上每人上交200元，多退少補(bǔ)，統(tǒng)一由生活委員保管。

2.因班級(jí)的集體榮譽(yù)所獲得的獎(jiǎng)金。

3.其他來源。

三、班費(fèi)用途

1.集體活動(dòng)費(fèi)用(如：集體拍攝照片、用品等)；

2.復(fù)印、打印班級(jí)所需材料費(fèi)(如：打印評(píng)優(yōu)評(píng)先資料，復(fù)印學(xué)習(xí)資料等)；

3.購(gòu)買全班同學(xué)所需集體用品費(fèi)(如:羽毛球等體育器材，A4紙，班旗等)；

4.未列項(xiàng)目及特殊經(jīng)費(fèi)支出需提前向生活委員說明，輔導(dǎo)員及生活委員同意后方可實(shí)行。

四、班費(fèi)報(bào)銷

1.采購(gòu)物品及小額支出(不超過50元)憑發(fā)票或收據(jù)到生活委員處報(bào)銷，若無發(fā)票或收據(jù)（包括公交費(fèi)等）,不得報(bào)銷；

2.需由班費(fèi)報(bào)銷的大額支出（超過50元），在使用前應(yīng)向輔導(dǎo)員遞交一份申請(qǐng)書，輔導(dǎo)員批準(zhǔn)后交于生活委員，事態(tài)緊急者，需打電話給輔導(dǎo)員,并與生活委員說明，生活委員了解后，要向輔導(dǎo)員打電話查實(shí)。

3.日常采購(gòu)物品必須生活委員陪同前往，票據(jù)上數(shù)字不得改動(dòng)，收據(jù)上須要蓋章，否則不予報(bào)銷。

五、票據(jù)管理

1.每張票據(jù)正面應(yīng)注明用途，時(shí)間及經(jīng)辦人簽名，還有較具體的物品單價(jià)及數(shù)量，如不屬實(shí)，后果由經(jīng)辦人承擔(dān)；無簽名與用途票據(jù)不得報(bào)銷；

2.生活委員需將每一筆賬目做好登記，包括紙質(zhì)版和電子版，并將個(gè)票據(jù)整理匯總后妥善保管，以便留底查賬和日后報(bào)賬。

六、班費(fèi)公布

本著公開透明的原則，每月財(cái)務(wù)收支記錄將會(huì)在班會(huì)上向全班同學(xué)公布一次，并將電子版上傳至班級(jí)QQ群共享來公布。

注：各位同學(xué)如有對(duì)班級(jí)財(cái)務(wù)賬目有異議或建議的，請(qǐng)直接向生活委員提出或向輔導(dǎo)員反映。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇13

財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃：

（1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜臺(tái)平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。

（2）酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

（4）酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行，全年清算。

4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容：

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制：

流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

（2）各部門應(yīng)編制：

①銷售部及前臺(tái)：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。

②客房部：備品使用計(jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

③餐飲部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

④商場(chǎng)部：銷售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

⑤西餐歌舞廳：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等；

⑥采購(gòu)部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等；

⑦旅游部：客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

⑧管家部：費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等；

⑨布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等；

⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。

（3）總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。

（4）各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

（1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

（2）借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20%以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對(duì)各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支；

2、購(gòu)入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫(kù)存材料核算。

3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。

5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出；

6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付。

7、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。

低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。

2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊(cè)，卡片一式兩份，由采購(gòu)部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。

3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對(duì)庫(kù)存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。

家具、用具財(cái)務(wù)管理制度

1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本，包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用—低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用—修理費(fèi)”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。

流動(dòng)資金管理制度

1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。

4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。

（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用；

（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

（4）對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

（5）盡量減少家具、用具的購(gòu)置。

財(cái)務(wù)管理制度集錦篇14

1、資金審批制度

縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。

正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支付。

職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)直接確定支付。

工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。

2、主管會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表。

現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

兩個(gè)崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷制度

享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

4、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度

車輛維修及更換易耗材料，如