【商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制探究-以XM銀行為例開(kāi)題報(bào)告12000字】

論文題目商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究-以XM銀行為例論文類(lèi)型□理論探討■實(shí)際問(wèn)題論文摘要和思路（600字以?xún)?nèi)）在十八大提出了“綠水青山就是金山銀山”理念，成為我國(guó)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要理論依據(jù)?！笆奈濉币?guī)劃推動(dòng)綠色發(fā)展，促進(jìn)人與自然和諧共生，明確將加快推動(dòng)綠色低碳發(fā)展。為了轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，扼制全球環(huán)境惡化，我國(guó)提出“綠色信貸”概念，意在用金融手段鞭策各企業(yè)盡快參與節(jié)能減排，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境健康發(fā)展，這是我國(guó)作為一個(gè)負(fù)責(zé)任的大國(guó)的具體表現(xiàn)。銀行業(yè)作為我國(guó)融資體系中心，是企業(yè)貸款的主要源泉，綠色信貸雖能夠促進(jìn)節(jié)能環(huán)保類(lèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有助于提升環(huán)境質(zhì)量，但我國(guó)綠色信貸仍屬于起步階段，其發(fā)展方式還存在較多問(wèn)題，環(huán)境征信模式只停留于理論層面，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。綠色信貸和傳統(tǒng)信貸相比，其風(fēng)險(xiǎn)管理既面臨信息不對(duì)稱(chēng)和道德風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，又面臨著綠色信貸投放的企業(yè)和項(xiàng)目所帶來(lái)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)諸如信用風(fēng)險(xiǎn)，連帶風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)，因此必須對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)加以重視。近年來(lái)，一些學(xué)者針對(duì)綠色信貸的內(nèi)涵、發(fā)展機(jī)制和對(duì)商業(yè)銀行收益的影響已進(jìn)行了廣泛討論，這些研究更多側(cè)重于與傳統(tǒng)信貸相比綠色信貸如何增加銀行利潤(rùn)，綠色信貸在我國(guó)起步較晚，目前針對(duì)對(duì)綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)研究并不廣泛，并且許多銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)并未完全披露，定量研究較少。本文就以XM銀行為例，深入調(diào)查我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制發(fā)展情況，對(duì)于綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并提出可行的優(yōu)化方案，為我國(guó)綠色信貸的發(fā)展提出合理建議。本文采用文獻(xiàn)整理及案例分析的研究方法，通過(guò)大量的文獻(xiàn)閱讀，對(duì)綠色信貸及商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)理論進(jìn)行深入研讀，基于前人的基礎(chǔ)，選取XM銀行為研究對(duì)象，結(jié)合XM銀行目前綠色信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展，運(yùn)用內(nèi)部控制行相關(guān)理論進(jìn)行分析，對(duì)于其綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究；并結(jié)合已有的理論基礎(chǔ)，分析并找出商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，提出可行性?xún)?yōu)化方案。研究問(wèn)題及其背景和寫(xiě)作動(dòng)機(jī)(問(wèn)題的行業(yè)與企業(yè)制度背景、資料收集與研究基礎(chǔ)，選題對(duì)個(gè)人當(dāng)前工作及職業(yè)發(fā)展的意義，選題的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義等)：1.研究問(wèn)題綠色信貸作為我國(guó)信貸發(fā)展找到了正確的前進(jìn)方向，具有良好的發(fā)展前景。我國(guó)商業(yè)銀行在綠色信貸發(fā)展的前進(jìn)道路上，還需不斷開(kāi)拓，久久為功。綠色信貸政策是削減銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)、指導(dǎo)企業(yè)發(fā)展方向的重要措施。綠色信貸政策的推行，有利于銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資金質(zhì)量，但由于種種因素，也給各大銀行自身帶來(lái)了許多風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前金融結(jié)構(gòu)下，銀行信貸作為企業(yè)貸款的主要來(lái)源，因而提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量促進(jìn)銀行綠色信貸發(fā)展，對(duì)改進(jìn)金融結(jié)構(gòu)進(jìn)而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)至關(guān)重要，因此本文就主要對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制進(jìn)行探究，為商業(yè)銀行日后發(fā)展綠色信貸及其風(fēng)險(xiǎn)控制提供寶貴的借鑒經(jīng)驗(yàn)。2.研究背景中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)大多是通過(guò)能源消耗帶動(dòng)的，多年來(lái)粗放的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式帶來(lái)了如酸雨、臭氧層空洞、光化學(xué)煙霧、廢氣廢水污染、生態(tài)失衡、資源枯竭等諸多環(huán)境問(wèn)題。同時(shí)，在國(guó)際貿(mào)易中綠色貿(mào)易壁壘正在逐漸替代關(guān)稅壁壘成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的一大阻礙。在環(huán)境和經(jīng)濟(jì)的雙重壓力下，走可持續(xù)發(fā)展道路成了全社會(huì)的共識(shí)。在我國(guó)，在十八大提出了“綠水青山就是金山銀山”理念，成為我國(guó)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要理論依據(jù)?！熬G色發(fā)展是構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的必然要求，是解決污染問(wèn)題的根本之策”，寫(xiě)入了我國(guó)政府工作報(bào)告?！笆奈濉币?guī)劃推動(dòng)綠色發(fā)展，促進(jìn)人與自然和諧共生，明確將加快推動(dòng)綠色低碳發(fā)展。強(qiáng)化綠色發(fā)展的法律和政策保障，發(fā)展綠色金融，支持綠色技術(shù)創(chuàng)新，推進(jìn)清潔生產(chǎn)，發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)和重要領(lǐng)域綠色化改造。商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的核心主體，在發(fā)展綠色金融方面有不可替代的作用。綠色信貸在我國(guó)綠色金融各領(lǐng)域中起步最早、發(fā)展最快、政策體系較為成熟。2021年末，國(guó)內(nèi)21家主要銀行綠色信貸余額達(dá)15.1億元，占其各項(xiàng)貸款的10.6%，環(huán)境效益初步顯現(xiàn)，同時(shí)，綠色信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體良好，近5年不良貸款率均保持在1%以下，遠(yuǎn)低于同期各項(xiàng)貸款整體不良水平人民網(wǎng)2021年03月26日《截至去年末國(guó)內(nèi)21家主要銀行綠色信貸余額超11萬(wàn)億元》/n2/2021/0326/c139965-34642702.html人民網(wǎng)2021年03月26日《截至去年末國(guó)內(nèi)21家主要銀行綠色信貸余額超11萬(wàn)億元》/n2/2021/0326/c139965-34642702.html在廈門(mén)市，政府通過(guò)不同方式推進(jìn)綠色金融發(fā)展(更新至2021年)。2016年相關(guān)政府部門(mén)印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)廈門(mén)市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融的意見(jiàn)》，制定綠色信貸行業(yè)、企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，定期收集、主動(dòng)跟進(jìn)綠色項(xiàng)目信息，建立“綠色清單”，結(jié)合多種金融產(chǎn)品推進(jìn)綠色信貸的發(fā)展，并且通過(guò)一定的獎(jiǎng)勵(lì)性質(zhì)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)推進(jìn)其綠色信貸產(chǎn)品；2017年又通過(guò)《關(guān)于促進(jìn)廈門(mén)市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融扶持政策的實(shí)施細(xì)則》，明確了對(duì)于金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色信貸的金額，促進(jìn)廈門(mén)市金融機(jī)構(gòu)綠色信貸的發(fā)展。除此之外，2021年廈門(mén)市出臺(tái)《廈門(mén)市促進(jìn)綠色金融發(fā)展若干措施》，強(qiáng)化金融對(duì)綠色低碳領(lǐng)域的精準(zhǔn)扶持，積極促進(jìn)綠色金融發(fā)展。XM銀行在2016年相應(yīng)國(guó)家號(hào)召開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)，近年來(lái)在信貸政策上支持環(huán)保企業(yè)發(fā)展，嚴(yán)格限制高污染、高消耗和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的敞口信貸購(gòu)房，優(yōu)先將業(yè)務(wù)資源向節(jié)能環(huán)保、新能源、低碳減排等綠色領(lǐng)域傾斜。2016年至2021年，“兩高一剩”行業(yè)貸款余額占比逐年下降，綠色信貸年末余額逐年上升，2021年，XM銀行綠色貸款余額漲幅達(dá)到116.73%，支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目數(shù)量逐年增加。綠色信貸為銀行業(yè)信貸新開(kāi)展業(yè)務(wù)，近年來(lái)，綠色信貸業(yè)務(wù)在快速發(fā)展的同時(shí)，一些問(wèn)題也隨之凸顯，其中綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系中缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境，在綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程中過(guò)分追求效率與規(guī)模而忽略了綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致出現(xiàn)綠色信貸規(guī)模增長(zhǎng)而信貸質(zhì)量有所下降的現(xiàn)象。本文以XM銀行為例，深入調(diào)查我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理過(guò)程，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中銀行內(nèi)部存在的問(wèn)題并提出可行的優(yōu)化方案，對(duì)完善我國(guó)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式、推動(dòng)綠色信貸進(jìn)一步發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整具有重大的意義。3.研究意義近年來(lái)，國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)了多項(xiàng)政策，明確要求企業(yè)低碳發(fā)展、綠色發(fā)展。而作為企業(yè)資金主要來(lái)源方的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極配合國(guó)家政策的實(shí)施，為促進(jìn)節(jié)能環(huán)保的企業(yè)提供強(qiáng)有力的金融支撐。因此，在低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，研究綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制對(duì)商業(yè)銀行及綠色信貸行業(yè)發(fā)展兼具重要意義。（1）理論意義(根據(jù)更新后的文獻(xiàn)綜述結(jié)論闡述)對(duì)于銀行內(nèi)部控制而言，隨著銀行行業(yè)的不斷發(fā)展，國(guó)內(nèi)外相關(guān)學(xué)者也提出不同觀點(diǎn)，其主要依據(jù)內(nèi)部控制相關(guān)方法，對(duì)于不同銀行進(jìn)行分析，而作為銀行主要業(yè)務(wù)的信貸業(yè)務(wù)，各類(lèi)專(zhuān)家也基于其分析開(kāi)展一定的研究。對(duì)于綠色信貸及其相關(guān)研究，國(guó)外因?yàn)殚_(kāi)展較早，對(duì)于其定義及所屬責(zé)任有較好的理解，相對(duì)我國(guó)而言，隨著綠色經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，結(jié)合逐步開(kāi)展的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)有一定的研究成果，但是基于內(nèi)部控制角度探究綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)研究較少，故本文結(jié)合案例進(jìn)行相關(guān)分析，從而對(duì)于綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制相關(guān)研究做出補(bǔ)充。（2）現(xiàn)實(shí)意義商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要意義。本文采取理論與案例分析相結(jié)合的形式，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行近年來(lái)的綠色信貸政策以及銀監(jiān)會(huì)最新發(fā)布的綠色信貸統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析，從綠色信貸發(fā)展的規(guī)模、質(zhì)量、項(xiàng)目和效益方面做具體闡述。通過(guò)對(duì)政府相關(guān)部門(mén)公布的最新數(shù)據(jù)進(jìn)行解讀，對(duì)XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)研究。本文結(jié)合案例分析，從XM銀行發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行歸納總結(jié)，并從銀行內(nèi)部控制的角度提出建議，為我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制提供思路。文獻(xiàn)綜述（介紹作者的文獻(xiàn)檢索方式，根據(jù)文獻(xiàn)閱讀寫(xiě)文獻(xiàn)綜述，至少6000字）：文獻(xiàn)綜述部分文獻(xiàn)的檢索方式主要通過(guò)計(jì)算機(jī)從中國(guó)知網(wǎng)CNKI、ElsevierJournal等網(wǎng)址檢索。一、綠色信貸的內(nèi)涵及其產(chǎn)生的作用(更新至2022年相關(guān)文獻(xiàn))MarkAWhite(1996）首次定義了綠色發(fā)展經(jīng)濟(jì)，并在信貸決策評(píng)級(jí)體系中納入環(huán)境因素[1]。WangMengyao(2020)以2012-2018年中國(guó)10家中小股份制商業(yè)銀行綠色信貸面板數(shù)據(jù)，實(shí)證分析綠色信貸對(duì)我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響，得出綠色信貸的發(fā)展對(duì)我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行具有積極影響的結(jié)論[2]。SongMalin;XieQianjiao;ShenZhiyang（2021）運(yùn)用超效率數(shù)據(jù)包絡(luò)分析和空間計(jì)量模型對(duì)環(huán)境約束背景下的能源利用效率進(jìn)行分析。利用2007—2017年中國(guó)省際面板數(shù)據(jù)，考察綠色金融對(duì)能源高效利用的影響，認(rèn)為從環(huán)境約束的角度來(lái)看，綠色信貸對(duì)我國(guó)能源高效利用具有積極影響[3]。國(guó)內(nèi)在2007年之后，綠色信貸才開(kāi)始出現(xiàn)。蔣先玲、徐鶴龍(2016)認(rèn)為，商業(yè)銀行應(yīng)該將綠色信貸業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展理念相結(jié)合，加強(qiáng)綠色信貸管理，要樹(shù)立長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光，強(qiáng)化綠色信貸布局，加快信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置[4]。劉忠璐，王鵬英(2019)指出一方面我國(guó)銀行綠色信貸起步較晚；另一方面銀行業(yè)在近期發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)勢(shì)必會(huì)影響銀行自身的信貸規(guī)模，銀行盈利降低[5]。中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)政策研究局課題組，洪衛(wèi)（2021）認(rèn)為發(fā)展綠色金融，減緩和適應(yīng)氣候變化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型，既體現(xiàn)了我國(guó)高質(zhì)量發(fā)展的堅(jiān)定決心，也彰顯出我國(guó)推動(dòng)構(gòu)建人類(lèi)命運(yùn)共同體的大國(guó)擔(dān)當(dāng)和負(fù)責(zé)任大國(guó)形象，提出加強(qiáng)綠色金融理論建設(shè)的主要著力點(diǎn)和完善綠色金融政策框架的主要方向，強(qiáng)調(diào)促進(jìn)綠色金融再上新臺(tái)階要做好七個(gè)方面的工作[6]。\t":9006/kns8/defaultresult/knet"楊尚媛（2022）指出綠色信貸這一比較具有中國(guó)特色且對(duì)構(gòu)建中國(guó)綠色金融體系起主要作用的理念，它實(shí)質(zhì)上是屬于信用標(biāo)準(zhǔn)的范疇，也就是商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款除了財(cái)務(wù)指標(biāo)之外，還把環(huán)境檢測(cè)規(guī)范，污染控制以及生態(tài)保護(hù)也列入信貸審批范圍[7]。目前，國(guó)內(nèi)已有多家銀行推出了綠色信貸產(chǎn)品；但在國(guó)際市場(chǎng)上，綠色信貸還處于起步階段。\t":9006/kns8/defaultresult/knet"周楊（2022）也提出綠色信貸是商業(yè)銀行及其他金融中介依據(jù)我國(guó)環(huán)境與產(chǎn)業(yè)政策，開(kāi)展貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，給予綠色環(huán)保企業(yè)優(yōu)惠利率，限制“兩高一?！表?xiàng)目授信，懲罰性高利率信貸約束[8]。二、綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)研究（一）綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)定義目前，針對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)尚未有統(tǒng)一定義，國(guó)外學(xué)者M(jìn)arkA.White(1996)提出了“可持續(xù)金融”一詞[8]。SoniaLabatt,RodneyR.White(2014)認(rèn)為商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨的環(huán)境間題風(fēng)險(xiǎn)主要有三種:規(guī)章制度和法庭判決所帶來(lái)的直接風(fēng)險(xiǎn)、借貸客戶(hù)的信用所帶來(lái)的間接風(fēng)險(xiǎn)和爭(zhēng)議項(xiàng)目的環(huán)境信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)[9]。我國(guó)在2012年，銀監(jiān)會(huì)首次指出“綠色信貸”一詞，但是銀監(jiān)會(huì)對(duì)于綠色信貸一詞的具體概念并沒(méi)有直接給出。根據(jù)國(guó)際上赤道原則的定義標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)，指的是可持續(xù)發(fā)展融資。以信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念為基礎(chǔ)，綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)概念由此產(chǎn)生。主要的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展也越來(lái)越多，比如信貸客戶(hù)的償債能力或者企業(yè)的以往征信情況等。邢真真（2022）在研究提出綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)對(duì)環(huán)境所產(chǎn)生的危險(xiǎn)，貸款企業(yè)并不把綠色信貸所得到的資金運(yùn)用到保護(hù)環(huán)境上，反而會(huì)對(duì)環(huán)境造成損害[10]。（二）綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)Twidell（2003）年提出綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)因素主要為內(nèi)部因素以及外部環(huán)境因素，外部的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于綠色信貸影響較大[11]。Weber（2012）指出企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力不足也是綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)之一[12]。ChristianKlein（2020）在他的研究中指出環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)也是綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)因素，并且發(fā)現(xiàn)，銀行業(yè)更注重傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響，而較少關(guān)注環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有建立評(píng)估環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，也沒(méi)有將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理體系[13]。陳偉光（2011）在探究綠色信貸外部障礙中提出綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)包含了信用風(fēng)險(xiǎn)、達(dá)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)[14]。莫志宏（2015）探究了基于KMV模型的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，指出綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)主要為信用風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)[15]。馬曉微（2015）也指出綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)包括綠色信貸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及綠色信貸非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)[16]。李東衛(wèi)（2012）指出綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)還與產(chǎn)品創(chuàng)新不足、綠色信貸理念偏差以及信貸人員素質(zhì)不高有關(guān)[17]。除此之外，孫廣林（2017）、楊培祥（2018）等人指出商業(yè)銀行綠色信貸規(guī)模不足也是綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)之一，綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)包含眾多，金融風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)都是主要的風(fēng)險(xiǎn)因素[18-19]。（三）綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估Haper,H.V(2018)提出銀行等金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有效的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理、定價(jià)和檢測(cè)時(shí)，綠色金融有益于金融風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定和資源有效配置,認(rèn)為銀行將環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)納入信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)有利于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理[20]。Farhad等(2020)指出了綠色環(huán)保項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)綠色融資時(shí)的困難，增加非銀行金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期綠色產(chǎn)業(yè)投資和投資回報(bào)率，并結(jié)合綠色信貸擔(dān)保計(jì)劃有助于降低信用風(fēng)險(xiǎn)[21]。XuMinhong（2017）認(rèn)為，銀行部門(mén)應(yīng)將與項(xiàng)目融資相關(guān)的潛在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)作為創(chuàng)新金融工具的定價(jià)因素，以不斷促進(jìn)金融活動(dòng)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[22]。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響可以從三個(gè)方面來(lái)看：第一，環(huán)境政策或標(biāo)準(zhǔn)變化的風(fēng)險(xiǎn)；第二，銀行向非環(huán)保企業(yè)或項(xiàng)目提供資金支持的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；第三，貸款人因環(huán)境問(wèn)題而無(wú)法償還銀行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。AvitalEshet（2017）分析了歐盟大多數(shù)銀行內(nèi)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的一些方式，包括戰(zhàn)略調(diào)整、公共所有權(quán)等等[23]。當(dāng)銀行將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)納入他們的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，他們就會(huì)更加自覺(jué)地將可持續(xù)發(fā)展原則納入日常管理。根據(jù)歐盟銀行協(xié)會(huì)的一項(xiàng)調(diào)查，超過(guò)40％的銀行因污染問(wèn)題而被終止融資，其中近一半的銀行在發(fā)生此類(lèi)事件后改進(jìn)了傳統(tǒng)的貸款流程，并更加注重預(yù)防環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)證分析的最終結(jié)果顯示，實(shí)施《赤道原則》的銀行短期效率下降，但社會(huì)和環(huán)境壞賬減少，長(zhǎng)期效率和規(guī)模得以增加，社會(huì)責(zé)任使其社會(huì)形象明顯改善。符淼（2011）開(kāi)發(fā)了一個(gè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，可以幫助改善商業(yè)銀行的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，這個(gè)指數(shù)系統(tǒng)包括基本指標(biāo)和修正指標(biāo)[24]?；局笜?biāo)描述了環(huán)境因素的存在和普遍性，如評(píng)估借款人使用資金建廠的環(huán)境影響和生產(chǎn)廢棄物的處理方式，而修正指標(biāo)則反映了借款人的管理能力，如安全生產(chǎn)能力和緊急情況下應(yīng)對(duì)環(huán)境事故的能力。李敏婷（2010）將層次分析法與模糊集成相結(jié)合，構(gòu)建了綠色信用評(píng)級(jí)體系，并將層次分析法與影響矩陣相結(jié)合，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其綠色信用風(fēng)險(xiǎn)[25]。洪小凡（2018）建立了綠色信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，以上市公司中重污染行業(yè)的公司為例進(jìn)行了分析，與傳統(tǒng)模型的結(jié)果進(jìn)行了比較，認(rèn)為該模型的評(píng)價(jià)結(jié)果更加準(zhǔn)確、高效[26]。孫光林、王穎、李慶海（2017）利用商業(yè)銀行2009-2016年數(shù)據(jù)，實(shí)證研究得出綠色信貸業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大有助于抑制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的升高，甚至能夠提升其凈利潤(rùn)和非利息收入[27]；蘆榕（2018）針對(duì)貴州省20家大型企業(yè)進(jìn)行實(shí)證研究，在挑選出具有代表性的公共因子后基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)對(duì)其進(jìn)行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)研究，說(shuō)明BP網(wǎng)絡(luò)神經(jīng)模型對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估具有較好的實(shí)用性[28]；邵川（2020）利用2012-2019數(shù)據(jù)實(shí)證分析綠色信貸和綠色信貸結(jié)構(gòu)對(duì)三次產(chǎn)業(yè)的影響，進(jìn)一步說(shuō)明優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，并針對(duì)完善綠色信貸的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和政策提出建議[29]；丁寧、任亦儂、左穎（2020）基于資源配置視角的PSM-DID成本效率分析，說(shuō)明了綠色信貸政策會(huì)降低銀行成本效率，但會(huì)通過(guò)改善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行的成本效率施以正向影響[30]；同樣，李新功、朱艷平（2021）也運(yùn)用PSM-DID方法檢驗(yàn)政策效果，說(shuō)明綠色信貸政策實(shí)施后，重污染企業(yè)的融資成本顯著高于其他企業(yè)，且相對(duì)于一般企業(yè)，國(guó)有企業(yè)受到綠色信貸政策影響更大[31]。陳運(yùn)華（2020）采用靜態(tài)面板、動(dòng)態(tài)面板和門(mén)檻面板三種模型對(duì)綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行回歸分析，認(rèn)為綠色信貸與商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)之間存在顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，即綠色信貸業(yè)務(wù)可以顯著的[32]。張?zhí)祚矗?020）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)（RAROC）模型深度探究商業(yè)銀行綠色信貸定價(jià)問(wèn)題，認(rèn)為銀行現(xiàn)行綠色信貸利率較低，且未將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)納入定價(jià)[33]；RAROC模型將非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)納入綠色信貸定價(jià)，可有效減少商業(yè)銀行“惜貸”現(xiàn)象的出現(xiàn)。侯李薇（2022）運(yùn)用綠色KMV模型對(duì)造紙企業(yè)綠色信貸項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，研究結(jié)果表明商業(yè)銀行從多角度對(duì)借貸企業(yè)或項(xiàng)口的綠色信貸信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，能夠更準(zhǔn)確地判斷綠色信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況[34]。（四）綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制國(guó)內(nèi)外關(guān)于綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制相關(guān)研究較少，研究成果主要是關(guān)于銀行經(jīng)營(yíng)與綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系探究。Heal（2005）[35]通過(guò)分析商業(yè)銀行環(huán)境保護(hù)意識(shí)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間的關(guān)系，指出盡管商業(yè)銀行把一部分成本用于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范，使得商業(yè)銀行的成本增長(zhǎng)，但站在長(zhǎng)遠(yuǎn)角度，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的降低，它們能夠避免一部分損失，使資產(chǎn)回報(bào)率有所提升。Scholtens&Dam（2007）[36]將商業(yè)銀行按照是否采納赤道原則劃分為兩類(lèi)，研究表明在嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理中采取赤道原則的商業(yè)銀行，盡管就目前而言其成本和費(fèi)用支出上漲，然而就長(zhǎng)遠(yuǎn)而言，商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸，不僅使貸款的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有所降低，使資產(chǎn)質(zhì)量得到提高，而且樹(shù)立了優(yōu)質(zhì)的社會(huì)形象，收獲了良好的聲譽(yù)。Eshet（2017）[37]指出商業(yè)銀行為企業(yè)提供環(huán)保金融支持，商業(yè)銀行能夠提升自身的綠色聲譽(yù)，這有利于樹(shù)立商業(yè)銀行良好的社會(huì)聲譽(yù)，進(jìn)一步為商業(yè)銀行樹(shù)立優(yōu)質(zhì)品牌形象，獲取公眾的信任與認(rèn)可，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。其次為環(huán)境友好型企業(yè)提供貸款，能夠有效規(guī)避由環(huán)境污染導(dǎo)致的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力得到有效提升，進(jìn)一步提高綜合財(cái)務(wù)收益。鄭沖（2013）針對(duì)我國(guó)綠色信貸政策、產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)管理前瞻性等方面的不足提出建議，強(qiáng)調(diào)在綠色信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理中要關(guān)注環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估，做好貸后監(jiān)測(cè)檢查[38]；馬曉微、陳慧園（2015）分析了商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)，并參照“赤道原則”，進(jìn)行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的選取和評(píng)價(jià)[39]；李閃閃（2018）指出在發(fā)展綠色信貸過(guò)程中，商業(yè)銀行要進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理，有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)[40]。通過(guò)對(duì)監(jiān)管相關(guān)要求和最新政策的充分研讀，以及同業(yè)交流和學(xué)習(xí)獲取的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，全面梳理業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的工作流程，完善業(yè)務(wù)授權(quán)體系，強(qiáng)化交易風(fēng)險(xiǎn)控制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)在監(jiān)管范圍內(nèi)正常平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)。陳慧敏(2014)指出，綠色信貸的發(fā)展，需要商業(yè)銀行認(rèn)清社會(huì)現(xiàn)狀及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，同時(shí)，要做好各類(lèi)融資行為、內(nèi)部采取資金及管理情況專(zhuān)項(xiàng)檢查常態(tài)化機(jī)制，對(duì)企業(yè)各類(lèi)融資行為、內(nèi)部資金及管理情況開(kāi)展及時(shí)的監(jiān)督、監(jiān)測(cè)和檢查審計(jì)[41]。李云燕，殷晨曦（2017）發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行可以通過(guò)講信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的方式優(yōu)化信貸質(zhì)量及結(jié)構(gòu)[42]；農(nóng)業(yè)銀行南京分行課題組（2020）從強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和完善信息溝通機(jī)制四個(gè)方面闡述商業(yè)銀行如何面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)[43]；孫光宇（2021）基于我國(guó)“雙碳”目標(biāo)下，從信貸管理體系和企業(yè)信息披露制度兩方面分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題而對(duì)于綠色信貸業(yè)務(wù)，提出我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)控合規(guī)制度、科技手段等方面管控綠色金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策[44]。三、文獻(xiàn)述評(píng)(更新至2022年相關(guān)文獻(xiàn))通過(guò)梳理上述文獻(xiàn)可知，綠色信貸相關(guān)研究逐漸多元化，綜合來(lái)看，綠色信貸是經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)雙贏過(guò)程中的一種金融手段，也是一項(xiàng)可調(diào)控的保護(hù)環(huán)境的金融工具。目前國(guó)內(nèi)外關(guān)于綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)尚沒(méi)有統(tǒng)一的界定，主要以信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念為基礎(chǔ)得出綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者有著不同的看法，綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，其產(chǎn)生的影響也是涉及到方方面面，因此，國(guó)內(nèi)外針對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究也比較廣泛，國(guó)外主要環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理為出發(fā)點(diǎn)，探究環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，國(guó)內(nèi)主要以綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響為出發(fā)點(diǎn)，運(yùn)用實(shí)證方法探究綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。但是目前，國(guó)內(nèi)外針對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制還比較少，主研究的方向大多都集中在綠色信貸的重要性方面和綠色信貸與環(huán)境的關(guān)系方面。對(duì)于我國(guó)國(guó)內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)的研究都不夠深入詳細(xì)，大多停留在理論和宏觀分析上，但是基于內(nèi)部控制角度對(duì)于綠色信貸帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)研究較少。在研究方法上，定性的研究方法占據(jù)了主流，現(xiàn)有的文獻(xiàn)絕大多數(shù)均引用，基于實(shí)證分析定量研究綠色信貸政策實(shí)施效果較為有限并且結(jié)論多元。在研究理論方面，大多文獻(xiàn)主要使用赤道原則、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)理論，主要圍繞赤道原則對(duì)于綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，其余風(fēng)險(xiǎn)理論使用較少。隨著我國(guó)綠色信貸的不斷發(fā)展推廣，數(shù)據(jù)不斷披露，有必要進(jìn)一步收集整理綠色信貸相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入研究。本文將在前人的基礎(chǔ)上，通過(guò)案例分析的方式，有針對(duì)性的從商業(yè)銀行的角度來(lái)對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，最終總結(jié)出綠色信貸業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以此提出銀行內(nèi)部控制措施。在綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的問(wèn)題上，與之相關(guān)的文獻(xiàn)還很少，所以還要我們繼續(xù)探索，尋找與我國(guó)國(guó)情相匹配的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理方法。使用的主要理論赤道原則。赤道原則是企業(yè)在發(fā)放貸款時(shí)遵循的一項(xiàng)準(zhǔn)則，在2002年末國(guó)際知名商業(yè)銀行會(huì)議首次出現(xiàn)該概念，由世界主要經(jīng)融機(jī)構(gòu)依據(jù)環(huán)境和社會(huì)政策制定。規(guī)定在給企業(yè)和公司項(xiàng)目發(fā)放貸款前，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)預(yù)估項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)的影響，以在金融杠桿的支持下促進(jìn)項(xiàng)目對(duì)環(huán)保和社會(huì)和諧等方面做出貢獻(xiàn)。內(nèi)部控制理論。根據(jù)我國(guó)1997年開(kāi)始實(shí)施的《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第九號(hào)-內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》定義，內(nèi)部控制是被審計(jì)單位為了保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。可持續(xù)發(fā)展理論。可持續(xù)發(fā)展理論是與綠色信貸相關(guān)聯(lián)的理論，一方面是指，綠色信貸有助于可持續(xù)發(fā)展。早在上世紀(jì)80年代，可持續(xù)發(fā)展的理念已經(jīng)被應(yīng)用到生產(chǎn)和生活的很多領(lǐng)域，但卻一直以來(lái)沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的定義。上世紀(jì)90年代年，世界環(huán)境與發(fā)展委員會(huì)（WCED）以書(shū)面形式第一次提出了可持續(xù)發(fā)展的概念。所謂可持續(xù)發(fā)展，就是既滿(mǎn)足當(dāng)代人正常生活的需要，又要不影響后代的生存。本文主要采用的分析工具數(shù)據(jù)分析：主要是借助問(wèn)卷調(diào)查的方式，通過(guò)SPSS軟件具體分析了問(wèn)卷的信貸與效度，具體探討XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：運(yùn)用能夠反應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果的分析指標(biāo)對(duì)XM銀行進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)，分析判斷XM銀行目前綠色信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題。研究目標(biāo)、研究?jī)?nèi)容（本部分重點(diǎn)闡述）和論文的章節(jié)安排：一、研究目標(biāo)本論文預(yù)期實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)及其內(nèi)部控制架構(gòu)、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制措施等進(jìn)行研究。結(jié)合綠色信貸業(yè)務(wù)，通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)角度對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制進(jìn)行一定分析，對(duì)于商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題提出優(yōu)化與改善措施。二、研究?jī)?nèi)容（一）研究主要內(nèi)容1.綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制概念界定與理論基礎(chǔ)研究對(duì)于文章論述主題綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中相關(guān)概念進(jìn)行辨析，結(jié)合綠色信貸相關(guān)概念進(jìn)行辨析，結(jié)合綠色信貸所產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)概念進(jìn)行界定，并且通過(guò)相關(guān)內(nèi)部控制理論提出本文的論述重點(diǎn)。此為本文相關(guān)理論基礎(chǔ)。2.商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究在相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行綠色信貸開(kāi)展相關(guān)內(nèi)部控制體系進(jìn)行分析，結(jié)合對(duì)于其風(fēng)險(xiǎn)體系的分析闡述其存在問(wèn)題，并且提出相關(guān)改善意見(jiàn)。（二）論文目錄與提綱緒論第一節(jié)選題背景及研究目的第二節(jié)文獻(xiàn)綜述與研究意義第三節(jié)研究?jī)?nèi)容與研究方法第四節(jié)論文創(chuàng)新與主要貢獻(xiàn)相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)第一節(jié)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)基本概念及分類(lèi)第二節(jié)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論一、赤道原則二、內(nèi)部控制理論三、可持續(xù)發(fā)展理論XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制案例分析第一節(jié)XM銀行綠色信貸業(yè)務(wù)概述第二節(jié)XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析研究結(jié)論與建議總結(jié)第一節(jié)論文主要觀點(diǎn)綜述第二節(jié)論文的不足研究方案與技術(shù)路線(xiàn)，可行性分析：研究方案本文采用文獻(xiàn)整理及案例分析的研究方法，通過(guò)大量的文獻(xiàn)閱讀，對(duì)綠色信貸及商業(yè)銀行內(nèi)部控相關(guān)理論進(jìn)行深入研讀，基于前人的基礎(chǔ)，選取XM銀行為研究對(duì)象，結(jié)合XM銀行目前綠色信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展，運(yùn)用內(nèi)部控制行相關(guān)理論進(jìn)行分析，對(duì)于其綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。并結(jié)合已有的理論基礎(chǔ)，分析并找出商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，提出可行性?xún)?yōu)化方案。技術(shù)路線(xiàn)本文的技術(shù)路線(xiàn)如下：文獻(xiàn)查閱研究背景文獻(xiàn)查閱研究背景問(wèn)題提出問(wèn)題提出理論基礎(chǔ)研究意義理論基礎(chǔ)研究意義XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制案例分析業(yè)務(wù)概述現(xiàn)狀分析業(yè)務(wù)概述現(xiàn)狀分析研究結(jié)論與建議研究結(jié)論與建議題總總結(jié)圖1論文技術(shù)路線(xiàn)可行性分析1.案例分析方面，由于日常工作中本人對(duì)XM銀行綠色信貸業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等較為熟悉，結(jié)合銀行同業(yè)和銀行業(yè)相關(guān)情況，能夠開(kāi)展分析和研究。2.對(duì)國(guó)內(nèi)外許多學(xué)者的相關(guān)研究有一定了解，熟悉銀行綠色信貸業(yè)務(wù)。3.通過(guò)學(xué)院安排的相關(guān)課程，了解和掌握了相關(guān)理念和理論，并用學(xué)到的知識(shí)觀察和分析工作實(shí)際，為課題的研究創(chuàng)造了條件。預(yù)期的難點(diǎn)、解決方案：由于不同商業(yè)銀行之間存在各種差異，如何通過(guò)XM銀行的案例總結(jié)出商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制相關(guān)對(duì)策是本文的難點(diǎn)。合理運(yùn)用同業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)或相關(guān)研究結(jié)論，也是本文的難點(diǎn)之一，此部分需要加強(qiáng)文獻(xiàn)閱讀，對(duì)于前人研究進(jìn)行總結(jié)與歸納，從而得出較為完善的結(jié)論。論文預(yù)期的貢獻(xiàn)：結(jié)合目前對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的研究較少，本文能夠?qū)τ诖瞬糠盅芯窟M(jìn)行補(bǔ)充。論文結(jié)合XM銀行相關(guān)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要基于風(fēng)險(xiǎn)控制理論，站在商業(yè)銀行內(nèi)部控制角度，對(duì)于其產(chǎn)生的問(wèn)題提出改善意見(jiàn)，提出XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施，從而促進(jìn)其綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。相關(guān)方法能夠給與眾多銀行以借鑒與參考，幫助其建立自身綠色信貸內(nèi)部控制體系，從而推動(dòng)我國(guó)綠色信貸整體風(fēng)控水平，幫助我國(guó)商業(yè)銀行更好的開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)。論文進(jìn)度計(jì)劃：在日常工作中，對(duì)XM銀行綠色信貸業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制有一定的了解和研究，在論文理論研究、相關(guān)文獻(xiàn)研究等方面取得一定的收獲。在此基礎(chǔ)上，預(yù)計(jì)2023年01月前完成初稿，后續(xù)視導(dǎo)師審核情況，按要求進(jìn)行論文修改和送審，通過(guò)后爭(zhēng)取盡快完成論文答辯。詳細(xì)日程如下：2022年4月：查找相關(guān)資料，聯(lián)系指導(dǎo)老師，確定論文選題2022年7月：在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，查找相關(guān)資料，撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告2022年8月：進(jìn)一步收集資料，提交開(kāi)題報(bào)告盲審2022年9月：根據(jù)開(kāi)題資格審查結(jié)果，整理論文寫(xiě)作各階段資料，為論文開(kāi)題答辯做好準(zhǔn)備2022年10月：根據(jù)開(kāi)題評(píng)審老師的意見(jiàn)修改論文開(kāi)題并定稿裝訂2023年01月：完成論文初稿；2023年03月：完成論文修改；2023年04月：完成論文定稿、送審；2023年05月：完成論文答辯。以上為論文各階段進(jìn)度期望值，相關(guān)進(jìn)度應(yīng)根據(jù)開(kāi)題報(bào)告審核，及論文各階段完成及其審核情況進(jìn)行調(diào)整。參考文獻(xiàn)（列示相關(guān)文獻(xiàn)至少50篇）：(更新至2022年相關(guān)文獻(xiàn))[1]MarkA.White.EnvironmentalFinance:ValueandRiskinallAgeofEcology[J],BusinessStrategyandtheEnvironment.1996,5(3):198-206.[2]WangMengyao.ResearchontheImpactofGreenCreditonSmallandMediumCommercialBanks[J].FinancialEngineeringandRiskManagement,2020,3(1).[3]SongMalin,XieQianjiao,ShenZhiyang.Impactofgreencreditonhigh-efficiencyutilizationofenergyinChinaconsideringenvironmentalconstraints[J].EnergyPolicy,2021,153.[4]蔣先玲，徐鶴龍.中國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸運(yùn)行機(jī)制研究［J］.中國(guó)人口資源與環(huán)境,2016(08):490-492.[5]劉忠璐.王鵬英.綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行盈利的影響研究[J].山東工商學(xué)院學(xué)報(bào).2019(4).[6]中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)政策研究局課題組,洪衛(wèi).綠色金融理論與實(shí)踐研究[J/OL].金融監(jiān)管研究:1-14[2021-04-26].[7]楊尚媛.綠色信貸對(duì)我國(guó)上市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的影響研究[D].南京信息工程大學(xué),2022.DOI:10.27248/ki.gnjqc.2022.000689.[8]周楊.綠色信貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行成本效率的影響[D].浙江大學(xué),2022.DOI:10.27461/ki.gzjdx.2022.000378.[9]WHITEMA.ENVIRONMENTALFINANCE:VALUEANDRISKINANAGEOFECOLOGY%JBusinessStrategyandtheEnvironment[J].1996,5(3).[10]邢真真,閆海波.基于KMV模型的石化行業(yè)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)研究[J].現(xiàn)代工業(yè)經(jīng)濟(jì)和信息化,2022,12(04):202-204.[10]索尼亞?拉巴特,羅德尼?R.懷特,SoniaLabatt,等.環(huán)境金融:環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與金融產(chǎn)品指南[M].北京大學(xué)出版社,2014.[11]TwidellJ,CabotC.SustainableFinanceandBanking--TheFinancialSectorandtheFutureofthePlanet:MarcelJeucken,Earthscan[].EnvironmentalScience&Policy,2003,6(2):191.[12]WeberOlaf.SustainabilityBenchmarkingofEuropeanBanksandFinancialServiceOrganizations[J].CorporateSocialResponsibility&EnvironmentalManagement,2012,12(2):73-87.[13]ChristianKlein,AlexanderLandau,BernhardZwergel.Theeffectofenvironmentalsustainabilityoncreditrisk[J].JournalofAssetManagement,2020,21(1).[14]陳偉光，盧麗紅.中國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸外部障礙與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建[J].金融經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，2011，26(3):66-76.[15]莫志宏，唐迪，葛林.基于KMV模型的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究——來(lái)自風(fēng)電和光伏產(chǎn)業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)檢驗(yàn)[J].管理現(xiàn)代化，2015，35(1):97-99.[16]馬曉微，陳慧圓.綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[J].中國(guó)金融，2015(10):23-25.[17]李東衛(wèi).銀行業(yè)推行低碳綠色信貸的現(xiàn)實(shí)困境[J].中國(guó)金融，2011(3):77.[18]孫光林，王穎，李慶海.綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響[J].金融論壇，2017(10):33-42.[19]楊培祥，馬艷，劉誠(chéng)潔.發(fā)展綠色金融與疊加風(fēng)險(xiǎn)防范的研究[J].福建論壇(人文社會(huì)科學(xué)版)，2018(5):19-27.[20]Haper,H.V.SustainableFinance&China'sGreenCreditReforms:ATestCaseforBankMonitoringofEnvironmentalRisk.CornellInternationalLawJournal,2019,51(3):609-68[21]Farhad,T.H.,Yoshino,N.SustainableSolutionsforGreenFinancingandInvestmentinRenewableEnergyProjects.Energies,2020,13(4):1-18.[22]XuMinhong,XuYilan.EnvironmentalHazardsandMortgageCreditRisk:EvidencefromTexasPipelineIncidents:EnvironmentalHazardsandMortgageCreditRisk[J].RealEstateEconomics,2017,48(4).[23]AvitalEshet.Sustainablefinance?Theenvironmentalimpactofthe'equatorprinciples'andthecreditindustry[J].Int.J.ofInnovationandSustainableDevelopment,2017,11(2/3).[24]符淼,譚小波.中國(guó)銀行信貸項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)建和應(yīng)用[J].廣東金融學(xué)院學(xué)報(bào),2011,26(04):15-24.[25]李敏婷,褚義景.基于節(jié)能減排的企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[J].武漢理工大學(xué)學(xué)報(bào),2010,32(04):133-136.[26]洪小凡.“綠色信貸”企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)的建立[J].市場(chǎng)研究,2018(04):55-57.DOI:10.13999/ki.scyj.2018.04.024.[27]孫光林,王穎,李慶海.綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響.金融論壇,2017(10):31-40.[28]蘆榕.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究——以貴州省為例.時(shí)代金融,2018(2):3.[29]邵川.綠色信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化．江漢論壇，2020(10)：12-19.[30]丁寧,任亦儂,左穎.綠色信貸政策得不償失還是得償所愿?——基于資源配置視角的PSM-DID1成本效率分析.金融研究,2020(4):19.[31]李新功,朱艷平.綠色信貸政策對(duì)重污染企業(yè)債務(wù)成本的影響——基于PSM-DID模型的實(shí)證研究.會(huì)計(jì)之友,2