采購發(fā)票管理流程

采購發(fā)票管理流程采購發(fā)票管理流程篇一一、各部門對發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字。二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回。四、填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項(xiàng)；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。采購發(fā)票管理流程篇二第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國稅收征管條例》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)票管理暫行辦法》，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。第二條建立發(fā)票購買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記，已備查錄。第三條對于已購入的各類發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。第五條開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實(shí)事求是填開，發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫紙?zhí)讓?，?nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。第八條公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對責(zé)任個人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。一、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責(zé)任人10元。二、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時弄虛作假的，扣責(zé)任人10元。三、丟失發(fā)票后未及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，扣責(zé)任人10元。四、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自拆本使用，銷毀發(fā)票的，扣責(zé)任人10元。五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的，已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。采購發(fā)票管理流程篇三企業(yè)為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定，結(jié)合企業(yè)各自的實(shí)際情況，都會制定相應(yīng)的發(fā)票管理制度：一、發(fā)票領(lǐng)購發(fā)票領(lǐng)購由專人負(fù)責(zé)，持"辦稅員證"；填制準(zhǔn)確、完整并加蓋公章的"購領(lǐng)發(fā)票申請單"及尚未繳銷的舊發(fā)票，根據(jù)實(shí)際需要的種類、數(shù)量領(lǐng)購。二、發(fā)票保管（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所，并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放。（二）必須按照規(guī)定認(rèn)真填制"購領(lǐng)發(fā)票申請單"、"發(fā)票使用明細(xì)表"、"發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表"。（三）不得丟失、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當(dāng)天書面報(bào)告稅務(wù)局，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷毀。三、發(fā)票使用（一）發(fā)票領(lǐng)用時加蓋"發(fā)票專用章"。（二）開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：1、字跡清楚。2、不得涂改。3、項(xiàng)目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細(xì)，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。4、票、物相符，開廣州發(fā)票，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。5、各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤，代理開發(fā)票。如填寫有誤，應(yīng)另行開具。錯票必須一式幾聯(lián)同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。6、小寫合計(jì)數(shù)前用"￥"符封頂，大寫合計(jì)數(shù)前用""符封頂。7、全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章"，印制清晰、完整。9、購貨單位與付款單位必須一致。10、勞務(wù)名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營范圍。11、按規(guī)定時限開具發(fā)票。（1）采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)提供的當(dāng)天。（2）勞務(wù)和款項(xiàng)同時發(fā)生的，為收到貨款的當(dāng)天。（3）采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天。12、發(fā)票順序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。13、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，開東莞發(fā)票。14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個人開發(fā)票。15、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計(jì)處理：（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。（2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點(diǎn)，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)。另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下，按下列要求處理：要求購買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。在收到購買方寄來的證明單后，根據(jù)證明單向購買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購買方抵減費(fèi)用的憑證。四、發(fā)票繳銷1、整本發(fā)票填開完畢后，開票員按照發(fā)票封面（封底）內(nèi)容要求如實(shí)填寫。2、及時登記發(fā)票使用明細(xì)表。采購發(fā)票管理流程篇四1、開票原則：按照實(shí)際批銷實(shí)洋開票2、具體操作：當(dāng)需要開具發(fā)票時，業(yè)務(wù)員必須提供相應(yīng)的開票依據(jù)，指本單位批銷單。以及對方的開票準(zhǔn)確信息，已經(jīng)開具過的也要核對，若有變動應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)。開票單據(jù)核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款后超出實(shí)洋部分扣除5%稅點(diǎn)返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)備案方可開具，回款后超出實(shí)洋部分扣除5%稅點(diǎn)，超出碼洋部分扣稅點(diǎn)13%給予返款。3、不允許開票情況：1、信息不準(zhǔn)2、錯開、重開3、虛開4、將款項(xiàng)打至其它賬戶。5、非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。即使登記名字簡寫錯寫，也不能開具。請業(yè)務(wù)員在登記時認(rèn)真對待。也就是說批銷單客戶名稱要與發(fā)票時客戶名稱統(tǒng)一。4、相關(guān)人責(zé)任：提交開票人（業(yè)務(wù)員）對開票有提供準(zhǔn)確信息，及開票后核對的義務(wù)。已經(jīng)開具，不能退回。由此造成數(shù)據(jù)錯誤的必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，處理辦法：按相應(yīng)的票據(jù)額度給予5%-13%處罰或全額處罰財(cái)務(wù)，對于票據(jù)有保管，開具的義務(wù)，有審查開票信息的權(quán)力。有權(quán)否定不合理的開票要求。對于開票中出現(xiàn)的錯誤，也將受到5%——13%或全額的處罰。另外開票時間一般在每月5-25日，在月末前必須將票寄到對方手中，確認(rèn)無誤。為減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和增加負(fù)擔(dān)我公司實(shí)行當(dāng)月開票當(dāng)月抵扣。過期不退。開票后，必須將款項(xiàng)全額打入我公司基本戶內(nèi)。5、此規(guī)定是為了規(guī)范公司開票制度及對加強(qiáng)公司往來款項(xiàng)的管理，減少公司的費(fèi)用開支而制定的，具有普遍性。請各位遵守，互相傳達(dá)。6、生效日期：發(fā)布之日起生效。采購發(fā)票管理流程篇五第一條本辦法所稱發(fā)票包括：（一）增值稅專用發(fā)票；（二）由稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的各類普通發(fā)票；（三）外購或自制的各類收款收據(jù)。（視同發(fā)票管理）。第二條公司使用的各類發(fā)票，由公司財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的日常管理工作（下稱發(fā)票管理員）。發(fā)票管理員的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)統(tǒng)一向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請購買發(fā)票、并建立登記臺帳，分類登記發(fā)票種類及起至號碼和領(lǐng)用人等；（二）按規(guī)定開具發(fā)票；（三）按規(guī)定發(fā)放發(fā)票；（四）妥善保管發(fā)票；（五）檢查公司各有關(guān)部門的發(fā)票使用情況；（六）協(xié)調(diào)、監(jiān)督與發(fā)票有關(guān)的其他事宜。第三條各類發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部發(fā)票管理員統(tǒng)一保管、開具。第四條公司各部門所有收費(fèi)業(yè)務(wù)，均應(yīng)向交款人開具發(fā)票或收據(jù)，所收款項(xiàng)應(yīng)全額上交公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一核算。第五條發(fā)票的書寫必須清楚、工整、不得涂改。發(fā)票上必須列明客戶名稱、稅務(wù)登記號碼、填發(fā)日期、銷售商品名稱、數(shù)量和單價及價稅分開的金額，大小寫必須一致，（具體的填寫要求以稅務(wù)部門的規(guī)定為準(zhǔn)）。第六條發(fā)票在填寫過程中如有