EAS集團財務(wù)解決方案V1.0-1理念篇

——EAS集團財務(wù)解決方案演講人：……時間：…年…月集成管理隨需應(yīng)變9/18/20241提綱理念篇方案篇實現(xiàn)篇資料篇9/18/2024提綱理念篇集團財務(wù)管理的困惑信息時代的集團財務(wù)管理金蝶EAS集團財務(wù)信息化解決之道方案篇實現(xiàn)篇資料篇9/18/2024

1983年33%

消失了！

1995年60%

不見了！極少有大企業(yè)的壽命超過75歲70年財富500強集團企業(yè)成功的因素？不只是利潤，不只是規(guī)模，不只是市場地位，不是…而是集團企業(yè)長期戰(zhàn)略——持續(xù)的價值最大化！9/18/2024組織龐大地域?qū)拸V業(yè)務(wù)復(fù)雜信息分散行業(yè)眾多CFO戰(zhàn)略財務(wù)CIOCEO集團企業(yè)特征和CxO的職責戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略保障戰(zhàn)略執(zhí)行9/18/2024制定正確的企業(yè)戰(zhàn)略？怎樣才能不斷改進和創(chuàng)新?應(yīng)該進入哪些經(jīng)營領(lǐng)域?發(fā)揮企業(yè)最大資源？怎么擺脫同質(zhì)化競爭？有效執(zhí)行財務(wù)戰(zhàn)略？體現(xiàn)戰(zhàn)略的價值？集權(quán)和分權(quán)的平衡？資金、組織、流程優(yōu)化？利用IT達成戰(zhàn)略財務(wù)目標？保障財務(wù)監(jiān)控實現(xiàn)？提供集成準確及時的決策信息？CFO戰(zhàn)略財務(wù)CIOCEO實現(xiàn)戰(zhàn)略財務(wù)困惑9/18/2024提綱理念篇集團財務(wù)管理的困惑信息時代的集團財務(wù)管理金蝶EAS集團財務(wù)信息化解決之道方案篇實現(xiàn)篇資料篇9/18/2024價值管理資金流低風險持續(xù)性發(fā)展制定目標和衡量標準推進為達到業(yè)績期望所需的行動將實際行為與業(yè)績期望相結(jié)合控制和監(jiān)督達到業(yè)績期望的進程決策將方向轉(zhuǎn)化為業(yè)績期望指明方向價值為核心的集團財務(wù)管理制定戰(zhàn)略計劃和預(yù)算監(jiān)督和評價指導和獎勵9/18/2024財務(wù)角色轉(zhuǎn)換

流程跨職能部門以客戶為中心通過技術(shù)手段控制

技術(shù)體系自動化的流程，單一數(shù)據(jù)源集成應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性與可獲取性

組織和人員業(yè)務(wù)和財務(wù)的才智團隊參與

文化積極的負責的評論人員企業(yè)顧問簡單記帳管理人員決策支持時間價值增加

流程分離的側(cè)重內(nèi)部的集權(quán)的

技術(shù)體系手工為主支離分割獨立體系難以獲得信息

組織和人員技術(shù)能力相互獨立

文化被動的重復(fù)性業(yè)務(wù)部門伙伴的角色傳統(tǒng)的角色監(jiān)管者領(lǐng)路人財務(wù)角色轉(zhuǎn)換核算報表執(zhí)行決策監(jiān)督控制考核業(yè)績符合法規(guī)數(shù)據(jù)為重利用報告改善決策創(chuàng)造價值改善業(yè)績參與、領(lǐng)導市場運做為重財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型9/18/2024從記帳工作...從低效率......

到?jīng)Q策支持...

到高效率交易業(yè)務(wù)處理目前一般狀況世界級角色轉(zhuǎn)變流程重組增值服務(wù)集成的信息系統(tǒng)9%25%66%22%管理控制決策分析經(jīng)營上的輔助決策者28%50%決策分析管理控制交易業(yè)務(wù)處理工作轉(zhuǎn)型財務(wù)工作的轉(zhuǎn)型9/18/2024從只關(guān)注到關(guān)注更多指標產(chǎn)量市場占有率銷售收入凈利潤每股收益投資資本回報率加權(quán)平均資本成本率投資資本經(jīng)濟利潤折現(xiàn)現(xiàn)金流量價值股票市值(適用于上市公司)產(chǎn)生誤導；在虧損的情況下增加產(chǎn)量和市場份額反而會破壞價值;

忽略成本;

忽略了資本需求和資本成本.注重資本集中;

考慮資本投資者的要求;

考慮投資時間價值;

透明\易計算\有效管理工具.業(yè)績衡量標準轉(zhuǎn)型9/18/2024財務(wù)指標戰(zhàn)略指標設(shè)定指標簽定業(yè)績合同具體考核合同獎懲績效管理預(yù)算管理投資管理資金管理資產(chǎn)管理成本管理權(quán)益管理財務(wù)管理統(tǒng)一會計制度會計政策會計報表報告頻率報告質(zhì)量財務(wù)評價信息管理人員管理委派財務(wù)人員財務(wù)人員考核考核指標培訓和教育執(zhí)業(yè)資格集團財務(wù)管理內(nèi)容9/18/2024集團財務(wù)/資產(chǎn)集團規(guī)劃/SBU戰(zhàn)略監(jiān)控/投資管理收購、兼并公關(guān)人才培養(yǎng)法律審計集團營銷R&D采購/物流銷售網(wǎng)絡(luò)人事管理業(yè)務(wù)運營財務(wù)控制模式戰(zhàn)略控制模式運營控制模式管理模式功能和人員配置財務(wù)/資產(chǎn)集團規(guī)劃/SBU戰(zhàn)略監(jiān)控/投資管理收購、兼并公關(guān)人才培養(yǎng)法律審計集團營銷現(xiàn)金管理監(jiān)控實施與資源協(xié)調(diào)財務(wù)預(yù)算和控制集團戰(zhàn)略的實施和控制子公司/分支機構(gòu)運作的管理和控制財務(wù)/資產(chǎn)集團規(guī)劃監(jiān)控/投資管理收購、兼并戰(zhàn)略制定公關(guān)人才培養(yǎng)法律審計營銷現(xiàn)金管理+總部組織機構(gòu)的管理下屬公司核心功能權(quán)限模式分權(quán)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合集權(quán)下屬公司角色決策中心戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元/利潤中心經(jīng)營單元價值模式價值指導模式價值提升模式價值倍增模式價值模式集團管理模式9/18/2024多種經(jīng)營化程度業(yè)務(wù)的國際化程度經(jīng)營業(yè)務(wù)重點集團領(lǐng)導的專業(yè)化程度集團分權(quán)制度集團領(lǐng)導的管理要求財務(wù)控制戰(zhàn)略控制運營控制控制形式影響因素純財務(wù)保留操作高全球高資產(chǎn)

經(jīng)營分權(quán)低本地低商品

經(jīng)營集權(quán)控股比重低高集團財務(wù)管理模式選擇9/18/2024關(guān)鍵問題優(yōu)點對戰(zhàn)略更好的實施、控制與協(xié)調(diào)各子公司能獲得低成本的資金減少投資盲目性，經(jīng)營風險降低便于衡量子公司的經(jīng)營狀況財務(wù)控制統(tǒng)一一致缺點子公司（強受控）預(yù)算控制資金集中業(yè)績評估會計控制審計子公司缺少參予集團戰(zhàn)略與財務(wù)計劃的制定子公司間有沖突，總部協(xié)調(diào)復(fù)雜總部管理費用高各子公司業(yè)務(wù)是否聯(lián)系緊密，集中是否利于形成規(guī)模優(yōu)勢？總部的管理控制能力是否夠強？集團戰(zhàn)略財務(wù)計劃投融資計劃總部集權(quán)型集團財務(wù)管理9/18/2024資金在集團范圍內(nèi)難以統(tǒng)籌和低成本地利用難以很好控制分部對外投資，風險大易形成小而全，資源利用效率低各子公司缺乏協(xié)同子公司靈活性強，便于及時把握投資機會子公司管理人員積極性高總部管理費用低子公司經(jīng)營者是否受到足夠充分的法律制約與利益制約？是否有足夠數(shù)量的高素質(zhì)的經(jīng)營者與財務(wù)管理人員，從而保證所有分部的需要？總部財務(wù)目標優(yōu)點缺點關(guān)鍵問題上報預(yù)算分權(quán)型集團財務(wù)管理上交利潤業(yè)績評估會計報告審計子公司（強受控）部門戰(zhàn)略財務(wù)計劃投融資計劃9/18/2024子公司（強受控）子公司（弱受控）戰(zhàn)略計劃投融資是否有足夠清晰合理的制度框架、子公司的分類和權(quán)責劃分？是否同時滿足前述的集權(quán)型與放權(quán)型集團的條件？對不同子公司的管理更靈活、更有針對性集團不同目標可分別體現(xiàn)總部針對不同類型分部的同一種職能在實務(wù)中容易混淆，從而產(chǎn)生新的不協(xié)調(diào)與低效率對各子公司的責權(quán)劃分困難總部管理費用最高總部優(yōu)點缺點關(guān)鍵問題混合型集團財務(wù)管理集團戰(zhàn)略財務(wù)計劃投融資計劃會計控制預(yù)算控制業(yè)績評估審計資金集中會計報告預(yù)算業(yè)績評估審計利潤上交9/18/2024合并帳表會計核算預(yù)算管理政策執(zhí)行直接控制間接控制集中決策分散決策數(shù)據(jù)集中數(shù)據(jù)分散標準化行業(yè)化價值最大化！集權(quán)分權(quán)集團財務(wù)管理模式選擇9/18/2024經(jīng)營利潤資本利用率

股本成本債務(wù)成本資本結(jié)構(gòu)

營運資本固定資產(chǎn)其它凈資產(chǎn)投資資本回報率加權(quán)平均資本成本率財務(wù)業(yè)績衡量標準銷售隊伍生產(chǎn)率設(shè)備利用率生產(chǎn)周期時間交貨成本/時間應(yīng)收/應(yīng)付款變化產(chǎn)出率單位產(chǎn)品成本勞動生產(chǎn)率廢品率關(guān)鍵業(yè)績指標投資資本價值的衡量經(jīng)營單位經(jīng)濟利潤9/18/2024企業(yè)目標預(yù)算管理管理報告資金管理績效管理績效管理監(jiān)控管理集成管理價值管理管理和財務(wù)報告顯示價值和價值驅(qū)動因素根據(jù)對價值的貢獻來設(shè)置薪酬激勵政策采用財務(wù)杠桿增加價值從價值驅(qū)動因素導出的指標、和行為中心策略、結(jié)果都有價值最大化的選擇以價值為核心的集團財務(wù)管理實現(xiàn)9/18/2024提綱理念篇集團財務(wù)管理的困惑信息時代的集團財務(wù)管理金蝶EAS集團財務(wù)信息化解決之道方案篇實現(xiàn)篇資料篇9/18/2024集成管理、隨需應(yīng)變金蝶集團財務(wù)管理解決之道9/18/2024

資本市場供應(yīng)市場協(xié)同供應(yīng)協(xié)同計劃協(xié)同設(shè)計[供應(yīng)鏈管理]協(xié)同服務(wù)協(xié)同銷售[客戶關(guān)系管理]協(xié)同市場投資者關(guān)系管理戰(zhàn)略目標管理管理駕駛艙[企業(yè)績效管理][財務(wù)管理]財務(wù)會計管理會計稅務(wù)會計資金管理計劃管理車間管理質(zhì)量管理設(shè)備管理[人力資源管理]人事管理薪酬管理招聘培訓績效管理辦公自動化[知識管理]信息門戶內(nèi)容管理采購管理[制造管理][物流管理]倉存管理銷售管理分銷管理采購管理消費市場知識市場EAS集成管理隨需應(yīng)變9/18/2024企業(yè)管理門戶財務(wù)管理運營管理生產(chǎn)管理生產(chǎn)訂單離散生產(chǎn)需求管理主生產(chǎn)計劃MRP計劃細能力計劃粗能力計劃客戶關(guān)系市場營銷管理銷售過程管理服務(wù)管理客戶檔案管理銷售與分銷渠道管理銷售政策高級價格銷售訂單國際銷售分銷計劃網(wǎng)上銷售庫存管理批次管理庫存管理發(fā)運管理人力資源職員管理組織規(guī)劃招聘選拔素質(zhì)模型績效管理人力成本培訓發(fā)展薪酬管理時間管理采購管理網(wǎng)上采購國際采購供應(yīng)商管理委外加工采購管理資金管理票據(jù)管理投融資管理風險管理資金結(jié)算資金計劃合并報表合并報表企業(yè)快報動態(tài)報表匯總報表單體報表預(yù)算管理預(yù)算調(diào)整預(yù)算報表績效分析預(yù)算控制預(yù)算編制集團賬務(wù)賬務(wù)查詢賬務(wù)監(jiān)控賬務(wù)分析K/3集成統(tǒng)一科目戰(zhàn)略管理管理駕駛艙數(shù)據(jù)倉庫服務(wù)主題市場主題物料主題財務(wù)主題HR主題銷售主題供應(yīng)主題商業(yè)分析標準財務(wù)報表總帳應(yīng)付管理應(yīng)收管理存貨核算固定資產(chǎn)出納管理財務(wù)分析成本管理收支平臺流程配置設(shè)計開發(fā)數(shù)據(jù)集成EAS-BOS業(yè)務(wù)建模金蝶EAS—產(chǎn)品體系結(jié)構(gòu)9/18/2024用戶管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)流程管理消息平臺戰(zhàn)略管理資金管理票據(jù)管理投融資管理風險管理資金結(jié)算集團財務(wù)標準財務(wù)基礎(chǔ)管理與工具基礎(chǔ)核算管理總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、現(xiàn)金、成本、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金流量、報表、預(yù)算管理等資金計劃財務(wù)報告合并報表企業(yè)快報動態(tài)報表匯總報表單體報表預(yù)算管理預(yù)算調(diào)整預(yù)算報表績效分析預(yù)算控制預(yù)算編制集中核算賬務(wù)查詢賬務(wù)監(jiān)控賬務(wù)分析K/3集成統(tǒng)一科目戰(zhàn)略管理管理駕駛倉、數(shù)據(jù)倉庫、商業(yè)智能分析系統(tǒng)設(shè)置第三方接口指標分析決策控制預(yù)算控制資金控制財務(wù)監(jiān)控