結(jié)算審核操作手冊

工程竣工結(jié)算審業(yè)務(wù)操作手冊V1.0前 言在外部環(huán)境及內(nèi)部條件的共同要求下，制定本操作手冊，在達到如下目的：1、規(guī)范結(jié)算審核工作過程，提高結(jié)算審核工作質(zhì)量；2、顯露結(jié)算審核工作內(nèi)容，方便外部及內(nèi)部的監(jiān)管；3、完善結(jié)算審核工作成果，增強團隊的市場競爭力；4、梳理結(jié)算審核工作流程，提供管理提升的凝聚點。此外，工程竣工結(jié)算審核是目前最接近于全過程造價管理的，預算編制、審核及結(jié)算編制等工作，不過是整個結(jié)算審工作中的一部分。因此，本操作手冊同樣可以為它們提供指導，它們也同結(jié)算審核工作一樣，可以反過來充實和糾正本作手冊。若有需要，可依據(jù)本手冊另外單獨編制預算編制、預算審核結(jié)算編制相應(yīng)的操作手冊。目錄一、 1二、 2 5 6 7 7 7 8工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)概述工程結(jié)算審核的最終產(chǎn)品是結(jié)算審核報告，保證產(chǎn)品質(zhì)量是團隊我們對其質(zhì)量的控制并不應(yīng)僅限于在字、詞、句上的斟酌，還應(yīng)一個項目經(jīng)審核過后，竣工資料完備、現(xiàn)場踏勘細致、審核結(jié)果價管理。為免去結(jié)算審核工作中不必要的時間消耗，最開始的資料審核最故編為了方便審核報告中審減（增）原因的歸納，也為了減少復核人（增情況表。最后一、結(jié)算審核流程圖項目實施項目實施段項目決策段可行性研究階段初步設(shè)計段立項批復立項批復文件測繪報告地勘報告施工圖設(shè)計施工圖預算階段設(shè)計合同施工圖施工圖預算招標招標書招投標階段投標投標書（技術(shù)標、商務(wù)標評標、定標招標過程記錄中標中標通知書·批復項目金額（注意該金額中含建安工程費以外的費用）·測繪單位公章，負責人簽字，附公司及個人資質(zhì)·測繪單位公章，負責人簽字，附公司及個人資質(zhì)·設(shè)計單位名稱·設(shè)計單位公章，負責人簽字·需經(jīng)審圖后通過·第三方出具的預算審核報告，金額一般不超過批復金額·資質(zhì)要求·工期要求·報價要求·攔標價：與預算評審金額一致·投標截止日期·招標工程量清單·企業(yè)資質(zhì)，須達到招標書要求·人員資質(zhì)，須達到招標書要求·投標報價方式，須與招標書要求的一致·投標報價金額，不得超過攔標價·投標日期，不得超過投標截止日期·專項施工方案·評分的計算，是否與招標書制定的評分標準一致·得分的排名·中標單位名稱·中標金額·中標書發(fā)出的日期工作內(nèi)容對應(yīng)資料審核要點\\\\\\·批復項目名稱·項目名稱·合同價是否超攔標價，是否與中標價一合同簽訂施工合同致·合同形式·結(jié)算方式·建設(shè)單位公章、法人代表簽字·施工單位公章，法人代表簽字·合同簽訂時間，在中標通知書發(fā)出后0日內(nèi)·工程投資額在0萬元以下或者建筑面積在0平方米以下的建筑工程，可以施工許可 施工許可證施工資質(zhì)單位資質(zhì) 營業(yè)執(zhí)照安全生產(chǎn)許可一級建造師

不申請辦理施工許可證，各省可對此限額進行調(diào)整?！ぐ凑諊鴦?wù)院規(guī)定的權(quán)限和程序批準開工報告的建筑工程，不再領(lǐng)取施工許可證·招標文件或邀標文件中載明最低要求·特級、一級建筑企業(yè)項目經(jīng)理專業(yè)技術(shù)人資格

二級建造監(jiān)理合同

·二級建筑企業(yè)項目經(jīng)理·監(jiān)理單位名稱·監(jiān)理單位公章、負責人簽字·建設(shè)單位簽章開工施工階段

開工報告 ·監(jiān)理單位簽章·施工單位簽章·監(jiān)理單位簽章·施工單位簽章隱蔽資聯(lián)系單

·過程影像資料·構(gòu)造柱平面圖·一聯(lián)系一簽證·建設(shè)單位簽章·設(shè)計單位簽章施工 簽證單 ·監(jiān)理單位簽章·施工單位簽章·施工組織設(shè)計·會議紀要其他資料檢驗批竣工驗收報竣工竣工圖

·發(fā)票（取不含稅價）·其他建設(shè)單位簽章認可的資料·重點材料是否有對應(yīng)合格報告合格證·項目整體驗收合格報告·加蓋竣工圖章，監(jiān)理單位簽字結(jié)算書結(jié)算書·工程量計算準確，且有據(jù)可依·計價方式與合同約定一致·結(jié)算金額一般不超過批復金額·各項取費符合結(jié)算同期相關(guān)規(guī)定簽訂結(jié)算審核委托協(xié)議·項目名稱準備書合同現(xiàn)場踏勘現(xiàn)場踏勘記錄算量審核結(jié)算價審階段審核計價審核·合同價·全面·如實·單價合同mi（計算量、送審量·總價合同建設(shè)單位認可之外多做的不予增加，少做的予以審減·工程量變化引起的調(diào)價·單價變化引起的調(diào)價對量核對人員授權(quán)委托書報告結(jié)算審核報告·依報告模板·自檢合格·符合不同委托單位的要求三、竣工資料審核情況表項目竣工資料審核情況表資料名稱資料名稱是否提供內(nèi)容概述及所存問題補改建議補改完成日期備注立項批復文件測繪報告及資地勘報告及資設(shè)計合同及資監(jiān)理合同及資施工圖施工圖預算招標書招標過程記中標通知書施工合同及資施工許可證開工報告隱蔽資聯(lián)系單簽證單合格/復檢報告調(diào)試報竣工驗收報告委托協(xié)議書合現(xiàn)場踏勘記錄竣工圖結(jié)算書四、結(jié)算審核審減（增）情況表項目結(jié)算審核審減（增）情況表問題項問題項送審金額審核金額差異金額審減原因?qū)徍艘罁?jù)備注合