T-TJSFB 002-2024 綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)指南

ICS03.060EvaluationguidelinesforgreenfinancialleasingI前言 12規(guī)范性引用文件 13術(shù)語(yǔ)和定義 14主要原則 15綠色融資租賃項(xiàng)目分類 26基本要求 26.1融資租賃機(jī)構(gòu)要求 26.2承租人要求 26.3融資租賃項(xiàng)目要求 27綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)流程 27.1總則 27.2綠色融資租賃項(xiàng)目申請(qǐng)材料 27.3綠色融資租賃項(xiàng)目調(diào)查 37.4綠色融資租賃項(xiàng)目合同簽訂 37.5綠色融資租賃項(xiàng)目跟蹤評(píng)價(jià) 37.6融資租賃機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露 4附錄A（資料性）“綠色融資租賃項(xiàng)目申請(qǐng)說(shuō)明”參考格式 5附錄B（資料性）“項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)影響分析專章”參考格式 6附錄C（資料性）“項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專章”參考格式 7參考文獻(xiàn) 8本文件按照GB/T1.1-2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起本文件由中國(guó)人民銀行天津市分行、中共天津市委金融委員會(huì)辦公室提出。本文件由天津市金融學(xué)會(huì)歸口。本文件起草單位：中國(guó)人民銀行天津市分行、中共天津市委金融委員會(huì)辦公室、天津東疆綜合保稅區(qū)管理委員會(huì)、聯(lián)合赤道環(huán)境評(píng)價(jià)股份有限公司、華能天成融資租賃有限公司、國(guó)網(wǎng)國(guó)際融資租賃有限公司、興業(yè)金融租賃有限公司、中信金融租賃有限公司。本文件主要起草人：李建偉、程衛(wèi)紅、秦亞麗、魏鵬飛、高寧、李鳳清、張建華、劉紅娜、李晶、劉佳、劉慶良、張娜、黎云超、蘇逸凡、陳金龍、劉景允、蔣釗、王雪瑩、劉澤坤、魏然、汪剛、李光星、殷蘋(píng)、刁蘇曼、周芳芳、李穎、周志超。融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，其在融資期限與租賃標(biāo)的物選擇上，均與綠色發(fā)展有較強(qiáng)的契合性，有助于拓寬綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目融資渠道?！疤歼_(dá)峰、碳中和”目標(biāo)背景下，加快綠色融資租賃標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，對(duì)于健全完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系、推動(dòng)綠色融資租賃規(guī)范健康發(fā)展具有重要意義。《綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)指南》（以下簡(jiǎn)稱“本文件”）在融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)上，制定了具體的綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法，既遵循了標(biāo)準(zhǔn)化、國(guó)際化原則，又充分考慮不同項(xiàng)目在實(shí)施應(yīng)用過(guò)程中的差異性、復(fù)雜性，力求規(guī)范綠色融資租賃項(xiàng)目，為綠色融資租賃持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。1綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)指南本文件給出了綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作的主要原則、項(xiàng)目分類、基本要求和評(píng)價(jià)流程。本文件適用于租賃機(jī)構(gòu)（包括金融租賃公司和融資租賃公司）對(duì)綠色融資租賃項(xiàng)目的評(píng)價(jià)工作。2規(guī)范性引用文件本文件沒(méi)有規(guī)范性引用文件。3術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1融資租賃financiallease出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。3.2售后回租leaseback承租人將自有物件出賣(mài)給出租人，同時(shí)與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。[來(lái)源：GB/T32316-2015，2.4]3.3綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目greenindustryproject節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、清潔生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)、清潔能源產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)、綠色服務(wù)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，具體可參照《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（或更新后最新版本）。3.4綠色融資租賃項(xiàng)目greenfinancialleasingproject為承租人提供的租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或租賃物用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的融資租賃活動(dòng)。3.5環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)environmentalandsocialrisk承租人及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能給環(huán)境和社會(huì)帶來(lái)的危害及風(fēng)險(xiǎn)，包括與耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生態(tài)保護(hù)、氣候變化等有關(guān)的環(huán)境與社會(huì)問(wèn)題。4主要原則租賃機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家環(huán)保法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策等規(guī)定，建立綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制及信息披露措施、信息系統(tǒng)、評(píng)價(jià)考核激勵(lì)機(jī)制，結(jié)合自身實(shí)際情況開(kāi)發(fā)綠色融資租賃產(chǎn)品，并注意以下原則：2a）相關(guān)性。綠色融資租賃項(xiàng)目可支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色低碳轉(zhuǎn)型，能夠產(chǎn)生環(huán)境效益。b）合規(guī)性。綠色融資租賃項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中防范環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化環(huán)境信息披露以及與利益相關(guān)者的交流互動(dòng)。c）有效性。綠色融資租賃項(xiàng)目可解決綠色投融資所面臨的信息不對(duì)稱、產(chǎn)品和分析工具缺失等問(wèn)題，確保經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境效益的實(shí)現(xiàn)。5綠色融資租賃項(xiàng)目分類5.1綠色融資租賃項(xiàng)目包括綠色直接租賃項(xiàng)目和綠色售后回租項(xiàng)目?jī)深悺?.2綠色直接租賃項(xiàng)目。租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，能夠產(chǎn)生環(huán)境效益的直接租賃項(xiàng)目。5.3綠色售后回租項(xiàng)目。租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，能夠產(chǎn)生環(huán)境效益的售后回租項(xiàng)目。6基本要求6.1融資租賃機(jī)構(gòu)要求申請(qǐng)參加綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)的融資租賃機(jī)構(gòu)，宜符合以下條件：a）具有獨(dú)立法人資格、實(shí)行獨(dú)立核算；b）公司及其法定代表人在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、全國(guó)信用信息公示服務(wù)平臺(tái)等無(wú)不良記錄；c）公司未列入非正常經(jīng)營(yíng)類融資租賃公司名單；d）在“信用中國(guó)”網(wǎng)站或地方信用門(mén)戶網(wǎng)站公示《綠色租賃信用承諾書(shū)》。6.2承租人要求申請(qǐng)參加綠色評(píng)價(jià)的融資租賃項(xiàng)目涉及的承租人，宜符合以下條件：a）近三年內(nèi)無(wú)不良信用記錄（不良征信記錄主要包括信貸/債券等逾期，擔(dān)保的企業(yè)/個(gè)人違約b）近三年內(nèi)未發(fā)生重大安全、環(huán)境和質(zhì)量事故。6.3融資租賃項(xiàng)目要求申請(qǐng)參加綠色評(píng)價(jià)的融資租賃項(xiàng)目，宜符合以下條件：a）不屬于國(guó)家、地方淘汰落后產(chǎn)能所列范圍；b）產(chǎn)品或項(xiàng)目須達(dá)到地方和相關(guān)行業(yè)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；c）租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或宜用于綠色產(chǎn)業(yè)，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)。7綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)流程7.1總則參考GB/T32316—2015的相關(guān)規(guī)定，綠色融資租賃項(xiàng)目的評(píng)價(jià)流程主要包括申請(qǐng)材料、項(xiàng)目調(diào)查、合同簽訂、跟蹤評(píng)價(jià)、信息披露等環(huán)節(jié)。7.2綠色融資租賃項(xiàng)目申請(qǐng)材料3承租人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，自主選擇供貨商和租賃物，或基于原有固定資產(chǎn)，向租賃機(jī)構(gòu)申請(qǐng)綠色融資租賃項(xiàng)目認(rèn)定。租賃機(jī)構(gòu)選擇是否受理項(xiàng)目，與承租人達(dá)成初步合作意向。相關(guān)綠色融資租賃項(xiàng)目評(píng)價(jià)申請(qǐng)材料如下：a）租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的綠色融資租賃項(xiàng)目，宜提供產(chǎn)品相關(guān)介紹，例如，型號(hào)、規(guī)格、能效等級(jí)、產(chǎn)品用途等內(nèi)容；b）租賃物用于綠色產(chǎn)業(yè)的綠色融資租賃項(xiàng)目，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)，宜提供以下材料：●項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案等；●項(xiàng)目立項(xiàng)/備案文件；●項(xiàng)目土地文件（如有）；●建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告及批復(fù)（如有）；●項(xiàng)目節(jié)能報(bào)告及審查意見(jiàn)（如有）；●環(huán)境保護(hù)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（如有）；●其他相關(guān)佐證材料（如有）。c）承租人宜說(shuō)明綠色融資租賃項(xiàng)目產(chǎn)生的環(huán)境效益，宜包括但不限于：●削減污染物排放；●節(jié)約能源資源消耗；●減少溫室氣體排放；●改善生態(tài)環(huán)境；●保護(hù)瀕危野生動(dòng)植物。d）承租人宜說(shuō)明綠色融資租賃項(xiàng)目產(chǎn)生的環(huán)境影響，宜重點(diǎn)說(shuō)明以下內(nèi)容：●溫室氣體排放；●污染物排放；●各類資源能源消耗。e）承租人填寫(xiě)“綠色融資租賃項(xiàng)目申請(qǐng)說(shuō)明”，參考格式見(jiàn)附錄A。7.3綠色融資租賃項(xiàng)目調(diào)查租賃機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展盡職調(diào)查，在綠色融資租賃項(xiàng)目的盡調(diào)報(bào)告中宜增加“項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)影響分析專章”（參考格式見(jiàn)附錄B），充分評(píng)估項(xiàng)目是否符合綠色產(chǎn)業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保合規(guī)情況以及環(huán)境效益影響，調(diào)查項(xiàng)目的溫室氣體及污染物排放、各類資源能源消耗等信息，評(píng)估項(xiàng)目的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。7.4綠色融資租賃項(xiàng)目合同簽訂對(duì)于綠色直接租賃項(xiàng)目，租賃機(jī)構(gòu)與承租人簽訂《融資租賃合同》，與供貨商簽訂《買(mǎi)賣(mài)合同》，明確租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。對(duì)于綠色售后回租項(xiàng)目，租賃機(jī)構(gòu)與承租人簽訂《買(mǎi)賣(mài)合同》及《融資租賃合同》，承租人將綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的租賃物出售給租賃機(jī)構(gòu)，再向租賃機(jī)構(gòu)租回所出售的設(shè)備，承租人按照合同約定按期向租賃機(jī)構(gòu)支付租金；或承租人對(duì)資金投向綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目用途做出約定。7.5綠色融資租賃項(xiàng)目跟蹤評(píng)價(jià)綠色融資租賃項(xiàng)目投放后，租賃機(jī)構(gòu)宜加強(qiáng)動(dòng)態(tài)跟蹤管理，切實(shí)掌握承租人真實(shí)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和資金使用情況，定期核實(shí)綠色項(xiàng)目運(yùn)行是否符合融資租賃合同約定，并在租后管理報(bào)告中增加“項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專章”（參考格式見(jiàn)附錄C）。4專章內(nèi)容包括在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備、施工、竣工、運(yùn)營(yíng)、關(guān)停等環(huán)節(jié)，對(duì)項(xiàng)目潛在環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目環(huán)保合規(guī)、超標(biāo)排放、環(huán)保處罰、能源資源濫用等情況，對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，及時(shí)采取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置措施。7.6融資租賃機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露租賃機(jī)構(gòu)按年度披露綠色融資租賃項(xiàng)目詳情，披露信息包括但不限于項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況、環(huán)境效益、環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，鼓勵(lì)融資租賃機(jī)構(gòu)披露經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投融資活動(dòng)及其產(chǎn)生的環(huán)境影響，可參考JR/T0227-2021的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。5（資料性）“綠色融資租賃項(xiàng)目申請(qǐng)說(shuō)明”參考格式范圍與綠色融資租賃項(xiàng)目相符，宜包括但不限于以下內(nèi)容：a）項(xiàng)目介紹。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、地理位置等。b）綠色項(xiàng)目符合性分析。租賃物情況、資金用途，對(duì)照《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（或更新后最新版本）分析項(xiàng)目綠色屬性符合性。c）項(xiàng)目環(huán)境效益分析。包括但不限于削減污染物、減少能源資源消耗、減少溫室氣體排放、改善生態(tài)環(huán)境、保護(hù)瀕危野生動(dòng)植物等方面。d）附錄。包括環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、節(jié)能評(píng)估報(bào)告、綠色認(rèn)證報(bào)告等（如有）。6（資料性）“項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)影響分析專章”參考格式范圍與綠色融資租賃項(xiàng)目相符，宜包括但不限于以下內(nèi)容：a）項(xiàng)目介紹。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、地理位置等。b）綠色項(xiàng)目符合性分析。租賃物情況、資金用途，對(duì)照《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（或更新后最新版本）分析項(xiàng)目綠色屬性符合性。c）項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析。重點(diǎn)說(shuō)明項(xiàng)目合規(guī)性情況，包括溫室氣體及污染物排放、各類資源能源消耗情況、環(huán)保處罰情況等，盡可能地量化預(yù)測(cè)和評(píng)估項(xiàng)目潛在的負(fù)面影響。7（資料性）“項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專章”參考格式報(bào)告宜總結(jié)已開(kāi)展的環(huán)境工作，評(píng)估項(xiàng)目潛在的環(huán)境影響或問(wèn)題，以及相應(yīng)減緩措施的實(shí)施情況和成效，宜包括但不限于以下內(nèi)容：a）環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)專職管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及管理職責(zé)。b）重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的減緩措施，觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件后的響應(yīng)方案及處置措施。c）項(xiàng)目環(huán)保合規(guī)、超標(biāo)排放、環(huán)保處罰、能源資源濫用、事故發(fā)生和處置等情況。8參考文獻(xiàn)[1]GB/T32316-2015金融租賃服務(wù)流程規(guī)范[2]JR/T0227-2021金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南[3]中國(guó)人民銀行財(cái)政部發(fā)展改革委環(huán)境保護(hù)部銀監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)保監(jiān)會(huì)關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)（銀發(fā)〔2016〕228號(hào)），2016-08-31[4]國(guó)家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部自然資源部生態(tài)環(huán)境部住房城鄉(xiāng)建設(shè)部中國(guó)人民銀行國(guó)家能源局關(guān)于印發(fā)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》的通知（發(fā)改環(huán)資〔2019〕293號(hào)2019-03-06[5]中國(guó)人民銀行關(guān)于建立綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的通知（銀發(fā)〔2018〕10號(hào)），2018-01-05[