竣工結(jié)算審計(jì)服務(wù)投標(biāo)方案（技術(shù)方案）

目錄

第一章、機(jī)構(gòu)設(shè)置及管理制度...............................9

第一節(jié)、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置及分工............................9

第二節(jié)、公司主要職能部門職責(zé)..........................9

第三節(jié)、員工聘用制度.................................10

第四節(jié)、培訓(xùn)制度.....................................11

第五節(jié)、針對(duì)政府投資投點(diǎn)采取的內(nèi)部控制...............12

第六節(jié)、項(xiàng)目組成員的工作職責(zé).........................14

第二章、內(nèi)部管理制度.....................................17

第一節(jié)、質(zhì)量控制制度.................................17

第一小節(jié)、質(zhì)量控制與服務(wù)保證措施.................17

第二小節(jié)、內(nèi)部監(jiān)督、管理制度的落實(shí)措施...........18

第三小節(jié)、技術(shù)措施...............................19

第四小節(jié)、硬件支持...............................20

第五小節(jié)、信息資源支持措施.......................21

第六小節(jié)、服務(wù)保證措施...........................21

第七小節(jié)、廉潔與獨(dú)立性保證手段...................22

第八小節(jié)、工程結(jié)算質(zhì)量管理流程...................26

第九小節(jié)、工程結(jié)算質(zhì)量管理程序...................29

第十小節(jié)、質(zhì)量總體控制..........................32

第二節(jié)、時(shí)效控制制度.................................37

第三節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制制度.................................41

第1頁

第一小節(jié)、工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素分析...................41

第二小節(jié)、控制工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策探討...............42

第三小節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)劃和策劃工作管理...........44

第四小節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)控制..........................46

第五小節(jié)、防范措施...............................50

第四節(jié)、檔案管理制度.................................56

第一小節(jié)、檔案管理的重要性.......................56

第二小節(jié)、檔案管理工作...........................57

第五節(jié)、進(jìn)度控制制度.................................60

第一小節(jié)、組織措施...............................60

第二小節(jié)、技術(shù)措施...............................61

第三小節(jié)、管理措施...............................63

第四小節(jié)、經(jīng)濟(jì)措施...............................64

第五小節(jié)、合同措施...............................66

第六小節(jié)、設(shè)備措施...............................66

第七小節(jié)、其他措施...............................66

第八小節(jié)、實(shí)施階段保障措施.......................69

第六節(jié)、合同管理.....................................70

第七節(jié)、信息、檔案管理...............................74

第八節(jié)、健全的體系...................................85

第九節(jié)、業(yè)務(wù)操作規(guī)程(工作流程)......................87

第一小節(jié)、總則...................................87

第2頁

第二小節(jié)、一般原則...............................88

第三小節(jié)、審前準(zhǔn)備...............................89

第四小節(jié)、審核計(jì)劃...............................91

第五小節(jié)、審核實(shí)施...............................93

第六小節(jié)、審核報(bào)告...............................99

第三章、總體工作方案.....................................102

第一節(jié)、做好結(jié)算審核的前期工作......................102

第二節(jié)、結(jié)算審核關(guān)鍵環(huán)節(jié).............................102

第一小節(jié)、認(rèn)真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定

102

第二小節(jié)、認(rèn)真審核材料價(jià)格，做好審價(jià)調(diào)研工作……103

第三小節(jié)、認(rèn)真踏勘施工現(xiàn)場，及時(shí)掌握第一手資料.104

第四小節(jié)、結(jié)算審核方法.........................104

第三節(jié)、結(jié)算審核中的復(fù)核方法.........................107

第一小節(jié)、五步復(fù)核的運(yùn)用.........................107

第二小節(jié)、五步復(fù)核之間的關(guān)系...................110

第四節(jié)、結(jié)算審核時(shí)應(yīng)注意的問題及要掌握的要領(lǐng).......111

第一小節(jié)、以建設(shè)項(xiàng)目施工圖為主，審核工程量的計(jì)算是否

準(zhǔn)確.............................................111

第二小節(jié)、注重實(shí)際，審核單價(jià)....................111

第三小節(jié)、依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)審核各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)情況.......112

第四小節(jié)、根據(jù)不同情況，實(shí)事求是進(jìn)行審核.......113

第3頁

第五節(jié)、結(jié)算審核人員的素質(zhì)要求......................113

第六節(jié)、結(jié)算審核的有效控制..........................114

第一小節(jié)、建立一套健全的、合理的、可操作的規(guī)章制度。

是提高工程造價(jià)結(jié)算審核質(zhì)量的根本保證...........114

第二小節(jié)、建立一支業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)良好的專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍。

是提高工程造價(jià)結(jié)算審核質(zhì)量的關(guān)鍵所在...........115

第七節(jié)、結(jié)算審核工作流程............................117

第一小節(jié)、組成審計(jì)小組，進(jìn)行審計(jì)前的準(zhǔn)備.......117

第八節(jié)、制定審計(jì)步驟.................................118

第四章、工程結(jié)算審核工作關(guān)鍵性內(nèi)容及重難點(diǎn)分析..........120

第一節(jié)、結(jié)算、決算等各階段的工作內(nèi)容...............120

第一小節(jié)、設(shè)計(jì)階段圖紙、概預(yù)算審查階段.........120

第二小節(jié)、招標(biāo)階段...............................122

第三小節(jié)、施工階段...............................129

第四小節(jié)、竣工結(jié)算階段.........................138

第五小節(jié)、合同管理及控制........................141

第二節(jié)、各階段工作重點(diǎn)...............................150

第一小節(jié)、投資決策階段.........................150

第二小節(jié)、設(shè)計(jì)階段...............................151

第三小節(jié)、建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包階段.....................152

第四小節(jié)、施工階段..............................153

第五小節(jié)、指定分包...............................154

第4頁

第六小節(jié)、竣工結(jié)算階段.........................155

第三節(jié)、結(jié)算、決算等各階段的實(shí)施措施...............156

第一小節(jié)、設(shè)計(jì)階段..............................156

第二小節(jié)、招標(biāo)階段..............................162

第三小節(jié)、施工階段...............................171

第四小節(jié)、竣工階段.............................179

第五小節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制管理..........................183

第六小節(jié)、全過程咨詢服務(wù)質(zhì)量回訪...............186

第四節(jié)、結(jié)算、決算等各階段難點(diǎn)分析及相關(guān)的處理方法.186

第一小節(jié)、設(shè)計(jì)深度..............................186

第二小節(jié)、招標(biāo)文件的商務(wù)條款審核...............186

第三小節(jié)、工程量清單、標(biāo)底的審核................187

第四小節(jié)、不平衡報(bào)價(jià)審核........................188

第五小節(jié)、索賠的管理............................188

第六小節(jié)、設(shè)備及甲供材的管理...................189

第五章、風(fēng)險(xiǎn)防范措施.....................................190

第一節(jié)、工程量清單計(jì)價(jià)模式下竣工結(jié)算審核存在的問題.190

第一小節(jié)、訂立合同不規(guī)范，缺乏操作性和約束力……190

第二小節(jié)、設(shè)計(jì)變更引發(fā)費(fèi)用索賠..................191

第三小節(jié)、工程量計(jì)算錯(cuò)誤或清單漏項(xiàng)引發(fā)索賠.....191

第四小節(jié)、工程施工過程管理不規(guī)范引發(fā)索賠.......192

第五小節(jié)、施工過程中政策性調(diào)整爭議.............192

第5頁

第六小節(jié)、結(jié)算資料不規(guī)范，預(yù)算人員變動(dòng)頻繁，使工程結(jié)

算的困難因素增多.................................192

第七小節(jié)、工程實(shí)施過程中暫估價(jià)材料與認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)材料的內(nèi)

涵不一致，引發(fā)結(jié)算爭議..........................193

第二節(jié)、防范措施...................................194

第一小節(jié)、加強(qiáng)合同管理，在專用條款中明確調(diào)價(jià)辦法194

第二小節(jié)、規(guī)范工程量清單的編制和工程簽證手續(xù)，避免結(jié)

算爭議...........................................194

第三小節(jié)、確保工程資料的完整、準(zhǔn)確、效力.......195

第四小節(jié)、科學(xué)、合理地認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)價(jià)的時(shí)效性

.....................................................................................196

第六章、結(jié)(決)算報(bào)告的內(nèi)容、格式、完整性..............197

第一節(jié)、項(xiàng)目工作流程.................................197

第二節(jié)、審核前準(zhǔn)備工作...............................198

第三節(jié)、審核過程中計(jì)量與計(jì)價(jià).......................198

第四節(jié)、審核完成后...................................200

第五節(jié)、結(jié)算的內(nèi)容...................................201

第六節(jié)、審核施工企業(yè)資質(zhì)............................204

第七節(jié)、審核工程合同.................................204

第八節(jié)、格式和完整性要求.............................204

第七章、結(jié)算審核的內(nèi)容與方法...........................209

第一節(jié)、扎實(shí)做好審前準(zhǔn)備工作.......................209

第6頁

第一小節(jié)、全面完整的收集與結(jié)算相關(guān)的竣工資料……209

第二小節(jié)、踏勘現(xiàn)場，全面掌握工程實(shí)際情況.......210

第二節(jié)、工程造價(jià)預(yù)結(jié)算審核的內(nèi)容...................210

第一小節(jié)、對(duì)工程量的審核.......................210

第二小節(jié)、工程套用單價(jià)的審核....................211

第三節(jié)、工程造價(jià)的審核方法.........................212

第一小節(jié)、全面審核法...........................212

第二小節(jié)、重點(diǎn)審核法...........................212

第三小節(jié)、對(duì)比審核法............................213

第四小節(jié)、分組計(jì)算審查法........................214

第五小節(jié)、篩選法................................214

第四節(jié)、工程預(yù)結(jié)算審核的程序研究...................214

第一小節(jié)、確定結(jié)算辦法.........................214

第二小節(jié)、明確施工圖及范圍.....................215

第三小節(jié)、核實(shí)關(guān)于甲方認(rèn)價(jià)及甲供材料...........215

第四小節(jié)、洽商變更的處理.......................216

第五小節(jié)、核對(duì)審核結(jié)果..........................217

第八章、提高工程結(jié)算審查質(zhì)量的方法與途徑................219

第一節(jié)、加強(qiáng)施工組織的審查，合理核定造價(jià)...........219

第二節(jié)、綜合分析，嚴(yán)把定額標(biāo)準(zhǔn)關(guān)...................219

第三節(jié)、把好工程土方挖運(yùn)關(guān).........................220

第四節(jié)、把好工程的現(xiàn)場簽證關(guān).......................220

第7頁

第五節(jié)、工程造價(jià)預(yù)結(jié)算審核存在的問題...............221

第一小節(jié)、工程造價(jià)審計(jì)活動(dòng)的實(shí)施存在問題.......221

第二小節(jié)、人員緊張而組織管理出問題.............222

第六節(jié)、工程造價(jià)預(yù)結(jié)算審核存在問題的解決對(duì)策.......224

第一小節(jié)、培養(yǎng)高素質(zhì)的審核人才是關(guān)鍵...........224

第二小節(jié)、招投標(biāo)過程中存在問題的解決對(duì)策.......225

第九章、造價(jià)咨詢保密措施及廉潔自律措施..................229

第一節(jié)、造價(jià)咨詢保密措施...........................229

第一小節(jié)、涉密人員管理制度......................231

第二小節(jié)、秘密載體保密管理制度.................232

第三小節(jié)、涉密計(jì)算機(jī)和信息化系統(tǒng)保密管理制度...236

第四小節(jié)、涉密通訊和辦公自動(dòng)化保密管理制度.....244

第五小節(jié)、保密監(jiān)督檢查制度.....................244

第二節(jié)、關(guān)于廉潔方面控制的措施.....................247

第8頁

第一章、機(jī)構(gòu)設(shè)置及管理制度

第一節(jié)、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置及分工

公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置綜合辦公室、結(jié)算審核部、信息業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)

部、質(zhì)量監(jiān)察部等部門，各職能部門下設(shè)專業(yè)對(duì)口的業(yè)務(wù)科室。

董事會(huì)

總經(jīng)理專家顧問團(tuán)

總工程師/總經(jīng)濟(jì)總法律顧問總會(huì)計(jì)師

副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理

辦

工造

綜

造招工

財(cái)造造

投程程價(jià)

合

監(jiān)質(zhì)

價(jià)標(biāo)設(shè)

價(jià)價(jià)

理量

公

務(wù)管代計(jì)

分監(jiān)

一二三理分

理

分公公察

部室部部部部公司司部

第二節(jié)、公司主要職能部門職責(zé)

1.總經(jīng)理向公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，全面參與公司管理，組織實(shí)施董事

會(huì)的有關(guān)決議和規(guī)定，全面完成董事會(huì)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，并將實(shí)

施情況向董事會(huì)匯報(bào)。

2.辦公室：

(1)負(fù)責(zé)公司的辦公用品購買發(fā)放、公司接待等后勤保障工作；

(2)根據(jù)各部門需要進(jìn)行人員招聘，負(fù)責(zé)全體員工的考勤工作；

(3)負(fù)責(zé)公司歸檔資料的管理工作，在各部門的配合下做下公

司及人員的各類年檢工作，負(fù)責(zé)和主管部門的對(duì)接工作。

第9頁

3.綜合業(yè)務(wù)部：

(1)搜集市場信息，匯總與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的信息；

(2)根據(jù)市場信息拓展公司業(yè)務(wù)，做好客戶維護(hù)工作。

4.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作，與各部門配合做好員

工的工資及資金核算、發(fā)放工作，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下控制公司的財(cái)務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)；

5.結(jié)算審核部：根據(jù)客戶委托做好每項(xiàng)造價(jià)結(jié)算審核工作，嚴(yán)格

按照公司的要求進(jìn)行初審和復(fù)審，并最終接收質(zhì)量監(jiān)察部的審核，配

合質(zhì)量監(jiān)察部處理質(zhì)量問題；

6.質(zhì)量監(jiān)察部：對(duì)結(jié)算審核部的工作監(jiān)督、把關(guān)，做好客戶回訪

工作，及時(shí)處理客戶滿意度問題，領(lǐng)導(dǎo)結(jié)算審核部處理項(xiàng)目質(zhì)量問題。

第三節(jié)、員工聘用制度

(1)有良好的道德品質(zhì)；

(2)有較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任心；

(3)有一定固定的業(yè)務(wù)客戶并與其保持良好的關(guān)系；

(4)有熟悉、掌握法律、法規(guī)、工程管理、概預(yù)算、施工技術(shù)、

設(shè)計(jì)等相關(guān)知識(shí)和技能；

(5)有較高學(xué)識(shí)水平和職業(yè)判斷力、應(yīng)變能力、決策能力。

配備的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職位人員要懂業(yè)務(wù)、善管理。職位代表責(zé)任、代

表付出的勞動(dòng)量、也代表報(bào)酬量，應(yīng)各在其位、各思其責(zé)，確保履行

職務(wù)不瀆職，實(shí)施職責(zé)不越權(quán)。

第10頁

第四節(jié)、培訓(xùn)制度

(1)注冊(cè)造價(jià)工程師和結(jié)算審核人員應(yīng)當(dāng)具有良好的職業(yè)道德，

愛崗敬業(yè)、恪盡職守、勤勉工作，樹立質(zhì)量第一、信譽(yù)第一，為客戶

提供一流的服務(wù)，創(chuàng)一流的業(yè)績；

(2)具有專業(yè)勝任能力，從業(yè)人員具有較高的專業(yè)學(xué)歷，特別

是重要業(yè)務(wù)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人一定要具備扎實(shí)的專業(yè)功底，有較強(qiáng)的實(shí)際

業(yè)務(wù)操作水平，有縱觀、駕馭全局的能力；

(3)各業(yè)務(wù)部要經(jīng)常考察每個(gè)執(zhí)業(yè)人員的情況，了解其實(shí)際工

作勝任能力，便于合理的適應(yīng)不同業(yè)務(wù)人員的合適人選；

(4)建立嚴(yán)格的工作底稿三級(jí)復(fù)核制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格全過

程的質(zhì)量監(jiān)督，尤其外勤工作的現(xiàn)場指導(dǎo)、監(jiān)督，保證執(zhí)業(yè)行為嚴(yán)格

執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則；

(5)建立嚴(yán)格的考核晉升制度。對(duì)各部門每個(gè)人的業(yè)務(wù)成績、

專業(yè)水平、執(zhí)業(yè)紀(jì)律、誠實(shí)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、職業(yè)道德等方面進(jìn)行嚴(yán)

格考核，并依據(jù)考核結(jié)果給予獎(jiǎng)勵(lì)、提升、晉級(jí)或批評(píng)、降級(jí)甚至辭

退，促使其各部門和個(gè)人都有一種上進(jìn)心和危機(jī)感；

(6)公司建立資料室并及時(shí)充實(shí)、更新專業(yè)資料，以保證執(zhí)業(yè)

工作的需要。

(7)加強(qiáng)后續(xù)教育，造價(jià)工程師及結(jié)算人員每年參加省培訓(xùn)外，

每個(gè)部每月不得少于三天的業(yè)務(wù)和法規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，以提高員工

的執(zhí)業(yè)技能，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量和效率，贏得更高的信譽(yù)。

(8)簽訂好業(yè)務(wù)合同書。不管處在什么情況下，都要按獨(dú)立審

第11頁

計(jì)準(zhǔn)則的要求，仔細(xì)、認(rèn)真推敲合同書的條款和用語，簽訂好業(yè)務(wù)合

同書，業(yè)務(wù)合同書應(yīng)由部門經(jīng)理擬稿，經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽字。

(9)接受的各項(xiàng)業(yè)務(wù)委托單位按照準(zhǔn)則指南和本公司制度規(guī)定

應(yīng)提供的資料必須索要齊全。既要合理具體分工，又要考慮勝任能力，

特別關(guān)注對(duì)于各環(huán)節(jié)的控制，是保證審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵，尤其對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)

域、重要事項(xiàng)嚴(yán)格責(zé)任，認(rèn)真指導(dǎo)助理人員之間的銜接協(xié)調(diào)，落實(shí)項(xiàng)

目內(nèi)的相互復(fù)核、掌握外勤時(shí)間安排、總體進(jìn)度等。助理人員對(duì)咨詢

項(xiàng)目的工作底稿簽字以示對(duì)后果負(fù)責(zé)；

(10)重大疑難問題實(shí)行書面請(qǐng)示報(bào)告制度。在實(shí)施咨詢中發(fā)現(xiàn)

有影響重要性水平的事項(xiàng)而咨詢計(jì)劃沒有涉及和疑難的特殊情況，又

找不到處理法規(guī)依據(jù)的問題，要逐級(jí)請(qǐng)示，上級(jí)負(fù)責(zé)人答復(fù)時(shí)應(yīng)以書

面形式，其請(qǐng)示與答復(fù)均應(yīng)歸入工作底稿；

(11)堅(jiān)持效益服從質(zhì)量的原則。咨詢項(xiàng)目實(shí)施程序應(yīng)從考慮成

本效益，但決不準(zhǔn)以核算成本效益為由，放棄或簡化程序降低咨詢質(zhì)

量。

第五節(jié)、針對(duì)政府投資投點(diǎn)采取的內(nèi)部控制

公司嚴(yán)格按行業(yè)規(guī)范及本公司相關(guān)管理制度的要求實(shí)施工程造

價(jià)咨詢業(yè)務(wù)，我公司工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目運(yùn)作流程如下：

工程造價(jià)咨詢流程

第12頁

項(xiàng)目譽(yù)記

講行項(xiàng)目分

預(yù)算工程甫核工程

預(yù)算編制預(yù)算編制

出具預(yù)算初稿出具預(yù)算初稿

上上

預(yù)笪初稿初畝預(yù)算初稿初宙

預(yù)算初稿復(fù)宙預(yù)算初稿復(fù)宙

T中

出具預(yù)算終稿

出具預(yù)算絡(luò)稿

反饋預(yù)算宙核初

提交成果文件

預(yù)算核對(duì)

成果文件存檔

溶料歸還復(fù)宙核對(duì)后陌算

出具最絡(luò)預(yù)算畝核

填寫提成宙批單

提交成果文件

成果文件存檔

資料歸還

填寫提成審批單

嚴(yán)密有效的內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制是工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目順利開展的前提，

我公司對(duì)此高度重視。對(duì)本項(xiàng)目我公司采取全方位的人員配備的措施，

制定了詳細(xì)的項(xiàng)目運(yùn)作機(jī)制，確保本項(xiàng)目的各項(xiàng)造價(jià)咨詢工作高標(biāo)準(zhǔn)、

高效率完成。

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第六節(jié)、項(xiàng)目組成員的工作職責(zé)

(1)項(xiàng)目組織及人員配備工作

我單位委派適合本項(xiàng)目要求的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本項(xiàng)目造價(jià)

咨詢工作。

A、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理直接任命且項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須具備相

應(yīng)資格。

B、各專業(yè)工程師由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提名，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

C、項(xiàng)目部相關(guān)專業(yè)人員必須具有相應(yīng)的技術(shù)崗位證書且有相關(guān)

工作經(jīng)驗(yàn)。

(2)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的主要職責(zé)

A、公司總工：由公司業(yè)務(wù)管理能力很強(qiáng)的人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)對(duì)前

二級(jí)復(fù)核的再復(fù)核，即三級(jí)復(fù)核。著重把握對(duì)整個(gè)編審過程的操作程

序、工作方法、成果文件是否符合法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)章制度等原則性

問題。

B、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：全面領(lǐng)導(dǎo)和組織本項(xiàng)目高效高質(zhì)完成，參與總

的協(xié)調(diào)工作、保持與項(xiàng)目建設(shè)單位的溝通，全面組織審核方案的制定、

監(jiān)督實(shí)施和技術(shù)指導(dǎo)工作審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最

終成果文件和相關(guān)成果文件。

C、專業(yè)負(fù)責(zé)人員：負(fù)責(zé)對(duì)定額套用與換算，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面的復(fù)

核，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)人員的工作；在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專

業(yè)造價(jià)人員擬定咨詢實(shí)施方案，核查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、

計(jì)算公式、軟件使用等是否正確；審核咨詢?cè)瓌t、依據(jù)、方法是否符

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合咨詢合同的要求與有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、重要計(jì)算公式和計(jì)算方法

以及軟件使用是否正確，檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果；在校審記錄單上列

述校核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)

核后簽署意見并提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核。

D、專業(yè)造價(jià)人員職責(zé)：依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵

守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；根

據(jù)咨詢實(shí)施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)

算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)

可靠；對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。

咨詢成果經(jīng)校審后，負(fù)責(zé)按校審意見修改。

(3)項(xiàng)目運(yùn)作約束機(jī)制

為了保證每項(xiàng)工作按規(guī)定工作流程及工作職責(zé)高標(biāo)準(zhǔn)、高效率完

成，公司制定了嚴(yán)密的薪酬分配制度及獎(jiǎng)懲制度，主要包含以下方面：

A、在項(xiàng)目流程中各環(huán)節(jié)均設(shè)有提成及獎(jiǎng)金，詳細(xì)規(guī)定了編制、

初審、復(fù)審等環(huán)節(jié)的提成額度及計(jì)算辦法；

B、各環(huán)節(jié)均制定評(píng)價(jià)制度，每項(xiàng)工作的每個(gè)環(huán)節(jié)必須按規(guī)定填

寫質(zhì)量審核單，每項(xiàng)工作的編制、初審、復(fù)審等環(huán)節(jié)的質(zhì)量系數(shù)與進(jìn)

度系數(shù)均作為計(jì)算每個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)人員收入的標(biāo)準(zhǔn)；

C、公司采取激勵(lì)措施，對(duì)在項(xiàng)目三級(jí)審核過程中成效突出的個(gè)

人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)在審核過程中質(zhì)量和進(jìn)度不達(dá)標(biāo)的個(gè)人給予提成降低

及處罰等措施；

D、項(xiàng)目完成后歸檔資料必須在7日內(nèi)完善并歸檔，項(xiàng)目資料不

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歸檔不予計(jì)算項(xiàng)目相關(guān)人員的提成及獎(jiǎng)金收入；

E、由公司質(zhì)量監(jiān)察部對(duì)造價(jià)咨詢部各項(xiàng)工作進(jìn)行監(jiān)督、把關(guān)，

對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作中出現(xiàn)的偏差及時(shí)進(jìn)行引導(dǎo)及糾正，確保項(xiàng)目圓滿完成。

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第二章、內(nèi)部管理制度

第一節(jié)、質(zhì)量控制制度

第一小節(jié)、質(zhì)量控制與服務(wù)保證措施

以造價(jià)項(xiàng)目的質(zhì)量控制為核心，以機(jī)構(gòu)的全面質(zhì)量控制為基礎(chǔ)，

以外部的監(jiān)督檢查為補(bǔ)充建立了一整套較為完善的內(nèi)部管理制度和

質(zhì)量控制體系。

1.項(xiàng)目簽約制度

2.每承接一項(xiàng)造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)，必須簽訂業(yè)務(wù)約定書，并在委托書

中明確咨詢時(shí)間、范圍、完成工作時(shí)間等基本事項(xiàng)。

3.委派人員制度

業(yè)務(wù)總負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理了解的委托項(xiàng)目實(shí)際情況和時(shí)間要

求，選擇業(yè)務(wù)總監(jiān)和具備專業(yè)勝任能力、熟悉委托項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理及

各專業(yè)負(fù)責(zé)人和助理人員組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，明確各自的職責(zé)，做到合理

分工，發(fā)揮所長，并全程組織實(shí)施造價(jià)咨詢方案，完成造價(jià)咨詢工作。

4.編制、審核造價(jià)咨詢方案制度

明確由項(xiàng)目經(jīng)理組織編寫造價(jià)方案，組織方案的分析、討論，并

逐級(jí)上報(bào)審核，使造價(jià)咨詢工作的組織具有項(xiàng)目針對(duì)性，集中力量解

決重點(diǎn)難點(diǎn)問題。

5.指導(dǎo)和復(fù)核制度

具體包括：A:項(xiàng)目經(jīng)理和各專業(yè)負(fù)責(zé)人全程指導(dǎo)助理人員工作，

對(duì)如何履行審核程序、收集相關(guān)資料信息、完善工作底稿的督導(dǎo)。B:

項(xiàng)目經(jīng)理和各專業(yè)負(fù)責(zé)人現(xiàn)場審核助理人員的工作底稿，以保證質(zhì)量。

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C:業(yè)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽字后報(bào)技術(shù)支持部進(jìn)行獨(dú)立審核，項(xiàng)目組根據(jù)技術(shù)

支持部意見修改后報(bào)董事長審核簽發(fā)。

6.溝通制度

一是項(xiàng)目人員之間隨時(shí)進(jìn)行內(nèi)部溝通，每天項(xiàng)目組召開一次現(xiàn)場

討論會(huì)，加強(qiáng)相互配合，互通信息，分工協(xié)作；二是項(xiàng)目經(jīng)理與建設(shè)

單位隨時(shí)進(jìn)行溝通。三是項(xiàng)目組與委托單位、施工單位有關(guān)人員相互

溝通，并形成例會(huì)制度，對(duì)雙方意見分歧進(jìn)行磋商，以達(dá)成共識(shí)別，

制定合理的解決方案。

第二小節(jié)、內(nèi)部監(jiān)督、管理制度的落實(shí)措施

(1)組織措施

①建立完善的質(zhì)保管理體系，確保全過程造價(jià)控制/合同管理工

作的高質(zhì)量完成；

②建立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任制，明確參與人員的職能分工；

③強(qiáng)化規(guī)范服務(wù)，使用標(biāo)準(zhǔn)合同文件和各種技術(shù)質(zhì)量手冊(cè)，強(qiáng)調(diào)

成果文件質(zhì)量，嚴(yán)格推行校審制度，以提高服務(wù)質(zhì)量，杜絕差錯(cuò)。

(2)經(jīng)濟(jì)措施

公司對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員按《項(xiàng)目部檢查評(píng)比管理辦法》

進(jìn)行考核，填寫《項(xiàng)目部工作人員考核表》,根據(jù)考核結(jié)果，進(jìn)行一

定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲。

(3)技術(shù)措施

①針對(duì)工程特點(diǎn)，在項(xiàng)目造價(jià)控制的方法中充分運(yùn)用科技手段進(jìn)

行設(shè)計(jì)、施工優(yōu)化和控制項(xiàng)目投資，從而提高效率、降低造價(jià)、創(chuàng)造

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效益；

②在必要時(shí)，公司將借助社會(huì)科技力量，充分發(fā)揮公司資深工程

技術(shù)人員和所聘社會(huì)資深專家的組合優(yōu)勢(shì)，為工程設(shè)計(jì)作價(jià)值分析和

優(yōu)化建議，使資金得到有效利用；

③對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制由于設(shè)計(jì)變更可能對(duì)

工程造價(jià)帶來的影響；

④對(duì)主要的施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，通過提高設(shè)計(jì)技術(shù)和施

工技術(shù)節(jié)約投資。

⑤重視收集、積累信息和資料并及時(shí)進(jìn)行分析、整理，使之不斷

反饋，以指導(dǎo)類似或相似的工作。

(4)合同措施

①確立造價(jià)管理中的一切行為均以合同作為唯一依據(jù)的意識(shí)和

理念，以合同為紐帶完成工程以確實(shí)保障合同各方的經(jīng)濟(jì)利益。既實(shí)

施合同的動(dòng)態(tài)管理，又信守合同，嚴(yán)格履約，以事實(shí)為依據(jù)，以最合

理的合同價(jià)獲得最好的技術(shù)方案和最強(qiáng)的工程保障能力；②做好工程

資料收集，為正確處理可能發(fā)生的工程索賠提供依據(jù)，合理處理索賠

事宜。

第三小節(jié)、技術(shù)措施

①本公司《員工執(zhí)業(yè)手冊(cè)》對(duì)全面質(zhì)量控制、審計(jì)質(zhì)量控制、業(yè)

務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、各類業(yè)務(wù)操作指南以及審計(jì)程序和方法、工作底

稿的編制等諸方面進(jìn)行了全面詳實(shí)的闡述和規(guī)定，確保執(zhí)業(yè)人員規(guī)范

執(zhí)業(yè)。

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②采用分層、分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法，關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制法，三級(jí)復(fù)核

等多項(xiàng)技術(shù)措施控制全過程，確保質(zhì)量。

A:分層質(zhì)量控制措施：項(xiàng)目組各級(jí)別成員根據(jù)各自職責(zé)對(duì)本層次

業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，高級(jí)別人員對(duì)下一級(jí)別層次的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查

和督導(dǎo)，并及時(shí)提出改進(jìn)意見，做到發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

B:分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施：對(duì)項(xiàng)目的不同環(huán)節(jié)采用“節(jié)節(jié)”審核法。

根據(jù)每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標(biāo)責(zé)任，對(duì)各環(huán)節(jié)的質(zhì)量進(jìn)行

控制，對(duì)每一環(huán)節(jié)完工后，須由專業(yè)負(fù)責(zé)人審核無誤后再進(jìn)入到下一

個(gè)環(huán)節(jié)。

C:關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制措施：每一個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中都會(huì)有一些對(duì)結(jié)

果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點(diǎn)，控制了這些關(guān)鍵點(diǎn)，則能基本保證

該項(xiàng)目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。

D:三級(jí)復(fù)核措施：造價(jià)人員對(duì)工作底稿進(jìn)行自查的基礎(chǔ)上，各專

業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本專業(yè)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核各專業(yè)結(jié)果，并

重點(diǎn)復(fù)核關(guān)鍵點(diǎn)工作底稿，草擬報(bào)告初稿，報(bào)業(yè)務(wù)總監(jiān)復(fù)核后送業(yè)務(wù)

支持部審核，業(yè)務(wù)支持部對(duì)項(xiàng)目實(shí)施獨(dú)立復(fù)核后，送分管業(yè)務(wù)總負(fù)責(zé)

人審核簽發(fā)。

第四小節(jié)、硬件支持

我公司執(zhí)業(yè)人員均配備了筆記本電腦和工程量計(jì)算、鋼筋計(jì)算、

清單計(jì)價(jià)、定額計(jì)價(jià)等軟件，為優(yōu)質(zhì)高效完成造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)提供了有

力支撐。

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第五小節(jié)、信息資源支持措施

①我公司在長期各類造價(jià)業(yè)務(wù)實(shí)踐中，收集整理了大量的各類材

料價(jià)格等資料，并在此基礎(chǔ)上建立了各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫，提供了強(qiáng)

有力的信息支持。

②在長期的業(yè)務(wù)實(shí)踐中，本公司與眾多關(guān)聯(lián)協(xié)作單位建立了持久

穩(wěn)定的合作關(guān)系，并建有外聘專家?guī)?，在工作中遇有特殊問題可向?qū)?/p>

家進(jìn)行咨詢，確保了咨詢質(zhì)量。

③我公司訂閱了大量工程施工技術(shù)、工程造價(jià)專業(yè)刊物，購買了

各類專業(yè)的書籍，供造價(jià)人員學(xué)習(xí)查閱。

第六小節(jié)、服務(wù)保證措施

本公司承諾，如在本次項(xiàng)目中中標(biāo)，在服務(wù)期間，保證做到：

①嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)，講究職業(yè)道德，誠信經(jīng)營。

②安排專人以書面形式向委托單位定期匯報(bào)工程審計(jì)情況、存在

問題。

③嚴(yán)格遵守招標(biāo)文件和我方投標(biāo)文件、合同要求規(guī)定，保質(zhì)保量

按時(shí)完成項(xiàng)目全部審計(jì)任務(wù)，自覺接受貴方監(jiān)督。

④如因本公司的過失，給貴方造成經(jīng)濟(jì)損失的，本公司保證按照

法律法規(guī)規(guī)定給予賠償，累計(jì)賠償總額不超過建設(shè)工程造價(jià)咨詢酬金

總額(除去稅金)。

⑤按委托協(xié)議期限審計(jì)結(jié)束后，我們將及時(shí)向貴方報(bào)送工程結(jié)

(決)算審計(jì)報(bào)告。

⑥建立嚴(yán)密的保密管理制度，保證做到項(xiàng)目內(nèi)容不失密、泄密，

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否則愿承擔(dān)由此引起的一切責(zé)任。

⑦保證委派的項(xiàng)目組成員具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，有足夠的

專業(yè)勝任能力。

第七小節(jié)、廉潔與獨(dú)立性保證手段

1.公司設(shè)廉潔監(jiān)督員，監(jiān)督員工的廉潔性，并接受委托單位、建設(shè)

單位的監(jiān)督

2.與委托方和相關(guān)當(dāng)事方之間存在可能影響公正執(zhí)業(yè)的利害關(guān)

系時(shí)，造價(jià)人員回避制度

3.針對(duì)工程造價(jià)控制和審計(jì)的特殊性，本公司制定了工程造價(jià)審

核人員"四不準(zhǔn)"準(zhǔn)則，即：審核人員不準(zhǔn)對(duì)委托方提出工作以外的任

何要求；不準(zhǔn)收受任何禮品和禮金；不準(zhǔn)參加承包商的任何宴請(qǐng)和娛

樂活動(dòng)；不準(zhǔn)利用工作之便要求委托方、承包商辦私事。如有違反工

程造價(jià)失實(shí)的執(zhí)業(yè)人員將堅(jiān)決予以開除并報(bào)有關(guān)部門進(jìn)行執(zhí)業(yè)處理。

要求全體項(xiàng)目組成員嚴(yán)守《造價(jià)工程師職業(yè)道德準(zhǔn)則》的要求，遵守

相關(guān)法律、法規(guī)，勤勉盡責(zé)，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則。

4.項(xiàng)目組成員應(yīng)嚴(yán)守本公司《員工執(zhí)業(yè)手冊(cè)》相關(guān)規(guī)定，如有違

反，我公司將根據(jù)具體情況嚴(yán)加處罰。

為了保障本項(xiàng)目的咨詢服務(wù)質(zhì)量，本公司制定了詳細(xì)的質(zhì)量控制

方案及措施，主要包括三級(jí)復(fù)核質(zhì)量措施、簽發(fā)質(zhì)量責(zé)任管理措施、

組織措施、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同措施等，具體情況如下：

(1)內(nèi)部工作三審制度

多年來我公司制定了一套比較規(guī)范的餓內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格履行

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三級(jí)簽審制度，使咨詢業(yè)務(wù)的開展從內(nèi)部管理機(jī)制上落實(shí)了有效的監(jiān)

督和制約措施，從而確保了咨詢業(yè)務(wù)正確的開展。

A項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核制：工程造價(jià)文件初稿出來后，首先由內(nèi)部互

檢然后經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審，主要審核工程量、材料價(jià)格、定額及費(fèi)率

等。合格后交質(zhì)量監(jiān)察部總工審核。

B總工審核制：在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審的基礎(chǔ)上，對(duì)審核初稿就材料

價(jià)格、定額取定、審核爭議等內(nèi)容進(jìn)行校核。

C技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核制：出審核報(bào)告前必須經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)審，對(duì)

審核報(bào)告作全面的復(fù)核，確保成果文件的完整和正確性。

(2)校審簽發(fā)質(zhì)量責(zé)任管理制度

A專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)自校或互校責(zé)任

專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)按照職責(zé)劃分，對(duì)完成自?；蚧バ?/p>

的初步成果確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，隨同歸納整理后的全部咨詢資料及

填寫的《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》一道，提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

復(fù)核。對(duì)未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人重點(diǎn)復(fù)核的問題，須在《工

程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》自?；蚧バＲ庖姍谥屑右哉f明，應(yīng)

說明而未說明的，視同對(duì)其已認(rèn)同，由專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)

負(fù)直接責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。

自?；蚧バ５闹饕獌?nèi)容：是否完成了咨詢合同、實(shí)施方案規(guī)定的

范圍和深度；項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方式、價(jià)格等

依據(jù)是否正確、合理；對(duì)工程量進(jìn)行逐項(xiàng)復(fù)核，檢查工程量計(jì)算式是

否正確、依據(jù)是否充分、上機(jī)結(jié)果與計(jì)算底稿是否一致；逐項(xiàng)復(fù)核定

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額套用或分析綜合單價(jià)的組成是否正確；數(shù)據(jù)引用、計(jì)量單位、數(shù)據(jù)

調(diào)整、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；咨詢過程中形成的結(jié)論，其分析過程、記

錄、會(huì)議記要、取證等文件是否真實(shí)、完整和有效；對(duì)咨詢項(xiàng)目中發(fā)

現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)咨詢結(jié)果有重大影響的問

題，在工作底稿或初步成果中是否有說明分析、判斷，其結(jié)論是否正

確、理由是否充足，是否與初步結(jié)果的文字表述完整一致。

B項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核責(zé)任

咨詢成果文件質(zhì)量執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，即項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)所執(zhí)

行的業(yè)務(wù)質(zhì)量負(fù)總責(zé)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)自

?；蚧バ３醪匠晒幕A(chǔ)上，按照咨詢合同、實(shí)施方案規(guī)定的內(nèi)容和

深度進(jìn)行全面復(fù)核，對(duì)未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)單位質(zhì)量控制總監(jiān)重點(diǎn)復(fù)

核的問題，須在《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》復(fù)核意見欄中

加以說明，應(yīng)說明而未說明的，視同對(duì)其已認(rèn)同，由項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)

目負(fù)責(zé)人)負(fù)直接責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。

復(fù)核的主要內(nèi)容：咨詢?cè)瓌t、依據(jù)、方法是否符合合同和實(shí)施方

案擬定的要求與有關(guān)規(guī)定；對(duì)重要項(xiàng)目的工程量計(jì)算進(jìn)行抽查，驗(yàn)算

關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和鉤稽關(guān)系是否正確；各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)

濟(jì)指標(biāo)是否在合理的范圍內(nèi)，計(jì)算底稿是否完整、正確；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

問題的處置是否恰當(dāng)；對(duì)工程結(jié)算為非本單位審核的決算審計(jì)項(xiàng)目，

其建筑安裝工程結(jié)算抽查復(fù)核面，是否大于建筑安裝完成額的15%

(抽查重點(diǎn)是否是超概算金額較大的單位工程);對(duì)需要安裝設(shè)備的

抽查臺(tái)(件)是否大于50%;支撐咨詢初步成果結(jié)論的論據(jù)資料是

第24頁

否真實(shí)、有效、完整；咨詢(審計(jì))初步成果說明及評(píng)價(jià)是否規(guī)范，

論述是否通順，內(nèi)容是否完整、正確，結(jié)論與數(shù)據(jù)分析是否一致。

原編制咨詢初步成果的專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)對(duì)《工程造

價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》上提出的復(fù)核意見進(jìn)行修改后，項(xiàng)目經(jīng)

理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)方可簽字，繼續(xù)履行下一步的審核程序。

C項(xiàng)目質(zhì)量控制總監(jiān)審核責(zé)任

送審文件必須經(jīng)過項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面復(fù)核，在《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)

質(zhì)量控制流程單》簽署復(fù)核意見后、有專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)

修改后的初步咨詢成果、具備歸檔要求的咨詢完整資料，方可進(jìn)入審

核程序。

審核的主要內(nèi)容：

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充的依據(jù)是否恰當(dāng)和

準(zhǔn)確，與建施雙方一些關(guān)鍵性的分歧是否得到解決；采集的論據(jù)與結(jié)

論性意見間的因果關(guān)系是否成立；咨詢成果的結(jié)論和評(píng)價(jià)深度是否客

觀、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿足委托合同的約定和實(shí)施方

案的要求；咨詢成果文件對(duì)可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施是否合理、有效。

質(zhì)量控制總監(jiān)如發(fā)現(xiàn)咨詢成果文件初稿有不準(zhǔn)確、不完整、不可

靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人予以修改、補(bǔ)充和完善，必

要時(shí)單位質(zhì)量控制總監(jiān)可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容

通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》簽署的審核

第25頁

意見修改后，單位質(zhì)量控制總監(jiān)方可簽字，繼續(xù)履行下一步程序。

D單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審查簽發(fā)責(zé)任

凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢成果文件，資料齊全，校審簽署

齊全，具備存檔條件，單位技術(shù)負(fù)責(zé)人予以審查簽發(fā)。單位技術(shù)負(fù)責(zé)

人對(duì)簽發(fā)的咨詢成果文件的完整性負(fù)責(zé)。

E單位校審中遇到的重大疑難問題

質(zhì)量控制總監(jiān)應(yīng)組織技術(shù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組

進(jìn)行會(huì)審，并擬定出具體解決措施，形成會(huì)議記要，進(jìn)入檔案。

F獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

各單位應(yīng)按照公司頒布的《質(zhì)量檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》,結(jié)合咨詢初步

成果審核情況和咨詢過程中抽查情況的評(píng)定結(jié)果，參考公司模式，進(jìn)

行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。

第八小節(jié)、工程結(jié)算質(zhì)量管理流程

基本工作流程圖

準(zhǔn)備階段實(shí)施階霞報(bào)告險(xiǎn)霞后度aMR

視目飛產(chǎn)北風(fēng)寫定柔把

協(xié)說，明確機(jī)者范圖

項(xiàng)組理出美咨詢低告所

現(xiàn)場翻察。實(shí)地

樣。并征取要把單位者見，發(fā)蓮咨詢很告業(yè)要扎單

喜各均頻香情況。定

紅成項(xiàng)目細(xì)。確定項(xiàng)目

經(jīng)理，明確圖員分工

建政方。地工考。審

核方至方核時(shí)，見操告向者科型理細(xì)檢并氧

唐見都門經(jīng)理審核務(wù)向族告。

計(jì)

內(nèi)部母訓(xùn)。器開理點(diǎn)

會(huì)我見相關(guān)中科

確發(fā)解核然地，區(qū)本執(zhí)術(shù)自責(zé)人審核杏向報(bào)

核性面

樣據(jù)程情觀制定實(shí)

施才前。厘審構(gòu)善開

審被意見并答發(fā)咨詞

第26頁

1.為加強(qiáng)工程管理及成本控制力度，明確工程結(jié)算流程和運(yùn)作時(shí)

間，完善公司內(nèi)部正常的工程結(jié)算管理的制約機(jī)制，特制訂本流程。

2.本流程適用于公司所有投資項(xiàng)目各類工程的過程進(jìn)度結(jié)算及

竣工結(jié)算管理。

3.成本控制中心管理職責(zé)

3.1復(fù)核施工方結(jié)算資料，編制結(jié)算內(nèi)審報(bào)告。

3.2負(fù)責(zé)委托造價(jià)咨詢公司編制、審核工程結(jié)算。

3.3復(fù)核造價(jià)咨詢公司外審報(bào)告，分析差異原因。

3.4與施工方、項(xiàng)目部共同確認(rèn)工程結(jié)算價(jià)。

4.納入工程結(jié)算的范圍

4.1技術(shù)服務(wù)類：包括項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、樁基檢測、管線及沉降

安全監(jiān)測、其他技術(shù)咨詢服務(wù)等。

4.2施工類：包括土建安裝工程、室內(nèi)外裝飾工程、景觀綠化工

程、消防工程、污水處理、管線配套、弱電系統(tǒng)集成、零星工程等。

4.3材料或設(shè)備的分包(采購)類：包括涂料、面磚、石材、門

窗、電梯、給排水設(shè)備、暖通設(shè)備、強(qiáng)弱電設(shè)備(允許市場化的)、

安保設(shè)備等業(yè)主指定的材料或設(shè)備(包括甲方指定品牌價(jià)格、乙方采

購的材料或設(shè)備)等。

5.允許市場化的專業(yè)配套工程類。

6.工程結(jié)算程序的啟動(dòng)

各類工程結(jié)算前，由結(jié)算項(xiàng)目施工單位向監(jiān)理單位發(fā)出工程結(jié)算

申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)理單位書面確認(rèn)后，報(bào)工程部審批后，方可進(jìn)入結(jié)算程序。

第27頁

監(jiān)理單位、工程部應(yīng)對(duì)合同的履行情況(進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工

等)及竣工資料的真實(shí)性、有效性及完整性進(jìn)行確認(rèn)。

7.工程結(jié)算條件

7.1準(zhǔn)予結(jié)算的條件

7.1.1進(jìn)度節(jié)點(diǎn)付款結(jié)算：已到合同約定付款節(jié)點(diǎn)并經(jīng)監(jiān)理單位、

甲方工程部驗(yàn)收認(rèn)可，可進(jìn)入進(jìn)度節(jié)點(diǎn)結(jié)算流程。

7.1.2完工結(jié)算：合同(或協(xié)議)約定內(nèi)容已完成，經(jīng)監(jiān)理單位、

甲方工程部驗(yàn)收合格后可

進(jìn)入完工結(jié)算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經(jīng)

監(jiān)理單位、甲方工程部驗(yàn)收認(rèn)可外，還需經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收合格后方可

進(jìn)入竣工結(jié)算流程。

7.2不予結(jié)算的情形

無開工報(bào)告或開工報(bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)；

(2)無計(jì)量資料或計(jì)量資料不全；

(3)因施工錯(cuò)誤而增加的工程量；

(4)承包工程范圍、計(jì)量單位、單價(jià)、費(fèi)率與投標(biāo)文件不符；

(5)隱蔽工程未經(jīng)監(jiān)理工程師檢查驗(yàn)收；

(6)各分部分項(xiàng)工程驗(yàn)收不合格須返工或待處理；

(7)總價(jià)包干項(xiàng)目超出合同總價(jià)；

(8)成品、半成品、器材等缺少應(yīng)有的試驗(yàn)鑒定資料或合格證；

(9)材料未按規(guī)定試驗(yàn)，并未獲得監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；

(10)變更、簽證及費(fèi)用未按規(guī)定辦理手續(xù)；

第28頁

(11)其他不予結(jié)算情況。

8.工程結(jié)算書的編制要求

8.1工程結(jié)算書要嚴(yán)格按照合同約定的編制原則進(jìn)行規(guī)范編制。

8.2工程結(jié)算書應(yīng)包括封面、編制說明、匯總表、結(jié)算書、材料

調(diào)差表、甲供材清單及全部工程量詳細(xì)計(jì)算書(結(jié)算書封面應(yīng)加蓋編

制單位公章及編制人簽章)。

8.3工程結(jié)算書應(yīng)按單項(xiàng)工程編制：分為合同內(nèi)、合同外；合同

內(nèi)按原設(shè)計(jì)圖紙內(nèi)容與追加調(diào)整項(xiàng)目編制；追加調(diào)整項(xiàng)目按各設(shè)計(jì)變

更單與簽證單分別編制、匯總。

第九小節(jié)、工程結(jié)算質(zhì)量管理程序

1.各部門職責(zé)

1.1監(jiān)理單位：負(fù)責(zé)預(yù)審工程結(jié)算的完成量；

1.2造價(jià)監(jiān)理：負(fù)責(zé)工程結(jié)算的審價(jià)；

1.3項(xiàng)目公司預(yù)算人員：負(fù)責(zé)審核工程的現(xiàn)場完成情況；

1.4合約管理部：負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算，并進(jìn)行成本分析總結(jié)；

1.5項(xiàng)目執(zhí)行總經(jīng)理、總師室：負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算；

1.6總裁室：負(fù)責(zé)審批。

負(fù)責(zé)部門/負(fù)

活動(dòng)說明輸出

責(zé)人

1.1施工單位以及其他供應(yīng)商在取得項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)《結(jié)算

1提出施工單位及

告后，收集簽證、變更等資料向項(xiàng)目公司提出項(xiàng)資料登

結(jié)算其他供應(yīng)商

目工程結(jié)算；記表》

第29頁

1.2項(xiàng)目公司、合約管理部、兩家監(jiān)理共同審核

資料完整性；

2.1項(xiàng)目工程結(jié)算書先由監(jiān)理單位對(duì)工程量的完

成情況進(jìn)行預(yù)審；

2.2項(xiàng)目公司預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)審核，包括對(duì)簽

證單和竣工圖紙的再次確認(rèn)；

2.3造價(jià)監(jiān)理進(jìn)行審查；監(jiān)理單位項(xiàng)

《工程

2.4項(xiàng)目公司的預(yù)算人員審核；目公司造價(jià)

結(jié)算審

2結(jié)算2.5監(jiān)理單位與項(xiàng)目預(yù)算人員分別審核之后，提監(jiān)理合管理

批表》

審核審交合約管理部預(yù)算人員(與項(xiàng)目公司的預(yù)算人員部項(xiàng)目公司

《工程

批非同一人)獨(dú)立審核；執(zhí)行總經(jīng)理

結(jié)算對(duì)

2.6必要時(shí)委托中介造價(jià)咨詢公司進(jìn)行復(fù)審(對(duì)總經(jīng)濟(jì)師總

照表》

其工作的評(píng)價(jià)與考核可以通過《工程結(jié)算對(duì)照裁室

表》來體現(xiàn));

2.7報(bào)送項(xiàng)目公司執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師審核，

總裁室審批；

2.8審核審批后，進(jìn)行付款。

3.1合約管理部檢查工程合同的執(zhí)行情況，完成

3.成本成本分析總結(jié)報(bào)告；

分析總3.2報(bào)送總經(jīng)濟(jì)師審核，總裁室審閱；合約管理部

結(jié)3.3項(xiàng)目結(jié)算資料及時(shí)錄入公司成本信息庫，并

交行政管理部歸檔。

第30頁

第31頁

第十小節(jié)、質(zhì)量總體控制

以造價(jià)咨詢項(xiàng)目的質(zhì)量控制為核心，以機(jī)構(gòu)的全面質(zhì)量控制為基

礎(chǔ)，以外部的監(jiān)督檢查為補(bǔ)充建立一整套較為完善的內(nèi)部管理制度和

質(zhì)量控制體系。

1.項(xiàng)目簽約制度

每承接一項(xiàng)造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)，必須簽訂業(yè)務(wù)約定書，并在委托書中

明確咨詢時(shí)間、范圍、完成工作時(shí)間等基本事項(xiàng)。

2.委派人員制度

業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目組長了解的委托項(xiàng)目實(shí)際情祝和時(shí)間要求，

選擇業(yè)務(wù)總監(jiān)和具備專業(yè)勝任能力、熟悉委托項(xiàng)目的項(xiàng)目組長及各專

業(yè)負(fù)責(zé)人和助理人員組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，明確各自的職責(zé)，做到合理分工、

充分發(fā)揮，并全程組織實(shí)施造價(jià)咨詢方案，完成造價(jià)咨詢工作。

3.編制、審核造價(jià)咨詢方案制度

明確由項(xiàng)目組長組織編寫造價(jià)咨詢方案，組織方案的分析、討論

并逐級(jí)上報(bào)審核，使造價(jià)咨詢工作的組織具有項(xiàng)目針對(duì)性，集中力量

解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題。

4.指導(dǎo)和復(fù)核制度

①項(xiàng)目組長和各專業(yè)負(fù)責(zé)人全程指導(dǎo)助理人員工作，對(duì)如何履行

審核程序、收集相關(guān)資料信息、完善工作底稿的督導(dǎo)。

②項(xiàng)目組長和各專業(yè)負(fù)責(zé)人現(xiàn)場審核助理人員工作底稿，保證質(zhì)

量。

③業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字后報(bào)技術(shù)部進(jìn)行獨(dú)立審核，項(xiàng)目組根據(jù)技

第32頁

術(shù)部意見修改后報(bào)公司負(fù)責(zé)人審核簽發(fā)。

5.溝通制度

①項(xiàng)目人員之間隨時(shí)進(jìn)行內(nèi)部溝通，項(xiàng)目組定期召開現(xiàn)場討論會(huì)，

加強(qiáng)相互配合，互通信息，分工協(xié)作。

②項(xiàng)目組長與建設(shè)單位隨時(shí)進(jìn)行溝通。

③項(xiàng)目組與委托單位、施工單位有關(guān)人員相互溝通，并形成例會(huì)

制度對(duì)雙方意見分歧進(jìn)行磋商，以達(dá)成共識(shí)，制定合理的解決方案。

6.技術(shù)措施

①本公司《員工執(zhí)業(yè)手冊(cè)》對(duì)全面質(zhì)量控制、造價(jià)咨詢質(zhì)量控制、

業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、各類業(yè)務(wù)操作指南以及造價(jià)咨詢程序和方法工

作底稿的編制等諸方面進(jìn)行了全面詳細(xì)的闡述和規(guī)定，確保執(zhí)業(yè)人員

規(guī)范執(zhí)業(yè)。

②采用分層、分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法，關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制法，三級(jí)復(fù)核

等多項(xiàng)技術(shù)措施控制全過程，確保質(zhì)量。

A.分層質(zhì)量控制措施：項(xiàng)目組各級(jí)別成員根據(jù)各自職責(zé)對(duì)本層次

業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，高級(jí)別人員對(duì)下一級(jí)別層次的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查

和督導(dǎo)，并及時(shí)提出改進(jìn)意見，做到發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

B.分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施：對(duì)項(xiàng)目的不同環(huán)節(jié)采用“節(jié)節(jié)”審核法

根據(jù)每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標(biāo)責(zé)任，對(duì)各環(huán)節(jié)的質(zhì)量進(jìn)行

控制，對(duì)每一環(huán)節(jié)完工后，須由專業(yè)負(fù)責(zé)人審核無誤后再進(jìn)入到下一

個(gè)環(huán)節(jié)。

C.關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制措施：每一個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中都會(huì)有一些對(duì)結(jié)

第33頁

果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點(diǎn)，控制了這些關(guān)鍵點(diǎn)，則能基本保證

該項(xiàng)目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。

D.三級(jí)復(fù)核措施：造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)人員對(duì)工作底稿進(jìn)行自查的基礎(chǔ)

上，各專業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本專業(yè)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，項(xiàng)目組長復(fù)核各專業(yè)

結(jié)果，并重點(diǎn)復(fù)核關(guān)鍵點(diǎn)工作底稿，草擬報(bào)告初稿，報(bào)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)

核后送業(yè)務(wù)部審核，業(yè)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目實(shí)施獨(dú)立復(fù)核后，送業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審

核簽發(fā)。

7.硬件支持

我公司執(zhí)業(yè)人員均配備了筆記本電腦和清單計(jì)價(jià)、定額計(jì)價(jià)等軟

件，為優(yōu)質(zhì)高效完成造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)提供了有力支撐。

8.信息資源支持措施

①我公司在長期在各類造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)踐中，收集整理了大量的

各類材料價(jià)格等資料，并在此基礎(chǔ)上建立了各類