企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表舊表

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表納稅人名稱（公章）：納稅人管理碼：稅款所屬時(shí)間：年月日至年月日金額單位：元（列至角分）納稅人開戶銀行帳號(hào)行次項(xiàng)目金額1銷售（營業(yè)）收入（請(qǐng)?zhí)罡奖硪唬?減：銷售退回3折扣與折讓4銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3）收5其中：免稅的銷售（營業(yè)）收入入6特許權(quán)使用費(fèi)收益總7投資收益（請(qǐng)?zhí)罡奖矶╊~8投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）9租賃凈收益10匯兌凈收益11資產(chǎn)盤盈凈收益12補(bǔ)貼收入13其他收入14收入總額合計(jì)(4+6+7+8+9+10+11+12+13)扣15銷售（營業(yè)）成本（請(qǐng)?zhí)罡奖砣?/p>

除項(xiàng)目16銷售（營業(yè)）稅金及附加17期間費(fèi)用合計(jì)（17+???+43）18其中：工資薪金（請(qǐng)?zhí)罡奖硭模?9職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（見附表四）20固定資產(chǎn)折舊（請(qǐng)?zhí)罡奖砦澹?1無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷（見附表五）22研究開發(fā)費(fèi)用23利息凈支出24匯總凈損失25租金凈支出企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（續(xù)表一）扣26上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)除27業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)28稅金

目29壞帳損失（請(qǐng)?zhí)罡奖砹?0增提的壞帳準(zhǔn)備金（見附表六）31資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢凈損失32投資轉(zhuǎn)讓凈損失（見附表二）33社會(huì)保險(xiǎn)繳款34勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)35廣告支出（請(qǐng)?zhí)罡奖砥撸?6捐贈(zèng)支出（請(qǐng)?zhí)罡奖戆耍?7審計(jì)、咨詢、訴訟費(fèi)38差旅費(fèi)39會(huì)議費(fèi)40運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、展覽費(fèi)等銷售費(fèi)用（請(qǐng)附明細(xì)表）41礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)42國產(chǎn)設(shè)備投資抵減43其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目（請(qǐng)附明細(xì)表）應(yīng)納稅所得額計(jì)44納稅調(diào)整前所得（14-15-16-17）45加：納稅調(diào)整增加額（46+…+60）46其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表四）47職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表四）48利息支出納稅調(diào)整額49業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額

算50廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）51贊助支出納稅調(diào)整額52捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整額（見附表八）53折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表五）54壞帳損失納稅調(diào)整額（見附表六）55壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表六）56罰款、罰金或滯納金企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（續(xù)表二）57存貨跌價(jià)準(zhǔn)備58短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)59長期投資減值準(zhǔn)備納60其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目（請(qǐng)附明細(xì)表）稅61減：納稅調(diào)整減少額（62+63）所62其中：研究開發(fā)費(fèi)用附加扣除額得63其他納稅調(diào)整減少項(xiàng)目（請(qǐng)附明細(xì)表）額64納稅調(diào)整后所得（44+45-61）計(jì)65減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請(qǐng)附明細(xì)表）算66減：免稅所得（67+…+73）67其中：國債利息所得68免稅的補(bǔ)貼收入

69免稅的納稅預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加70免于補(bǔ)稅的投資收益71免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益72免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益73其他免稅所得（請(qǐng)附明細(xì)表）74應(yīng)納稅所得額（64-65-66）應(yīng)繳所得額75適用稅率76應(yīng)繳所得稅額77減：期初多繳所得稅額78已預(yù)繳的所得稅額79應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額80應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額81經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額82應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（76---81）法人代表（簽章）：年月曰主管會(huì)計(jì)（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：說明：本表一式三份，受理部門和屆地分局(所)各一份，審核簽章后返回納稅人一份企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一*

銷售(營業(yè))收入明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金額1一、基本業(yè)務(wù)收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10)2(1)工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3(2)商品流通業(yè)務(wù)收入4(3)施工業(yè)務(wù)收入5(4)房地產(chǎn)升發(fā)業(yè)務(wù)收入6(5)旅游飲食服務(wù)收入7(6)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入8(7)郵政通信業(yè)務(wù)收入9(8)金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入10(9)其他基本業(yè)務(wù)收入11二、其他業(yè)務(wù)收入(12+13+14+15+16+17+18)12(1)銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的收入13(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入14(3)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入15(4)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入16(5)出租、出借包裝物的收入(含逾期押金)17(6)自產(chǎn)、委托加丁產(chǎn)品視同銷售的收入

18（7）其他19銷售（營業(yè)）收入合計(jì)（1+11）法人代表（簽章）：年月曰主管會(huì)計(jì)（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二

投資所得（損失）明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）被投資占被投投被投資被投資企業(yè)應(yīng)補(bǔ)稅的應(yīng)補(bǔ)稅的投資投資轉(zhuǎn)資企業(yè)投資資企業(yè)實(shí)投資收益投資轉(zhuǎn)行次投資資產(chǎn)種類企業(yè)所適用企業(yè)所分回投資轉(zhuǎn)讓讓利潤在地權(quán)益比例成本所得現(xiàn)利潤或虧損得稅稅率收益已納企業(yè)所得稅價(jià)格讓成本或損失1一、短期投資2345…1二、長期投資

2（一）長期股權(quán)投資345企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二

投資所得（損失）明細(xì)表（續(xù)表一）1（二）長期債權(quán)投資23

45法人代表（簽章）：年月曰主管會(huì)計(jì)（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二

銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本（6+2-3+4-5）2期初產(chǎn)成品盤存3期末產(chǎn)成品盤存4加：其他工業(yè)制造業(yè)務(wù)5減：其他6（一）產(chǎn)成品成本（11+7-8+9-10）7期初住成品盤存8期末在成品盤存9加：其他10減：其他11(二)制造成本(20+14+13+12)12（三）制造費(fèi)用13（四）直接人工14(五)直接材料(15+16-17+18-19)15期初存料16本期進(jìn)料凈額17期末存料

18加：其他19減：其他20（六）間接原材料（21+22-23+24-25）21期初存料22本期進(jìn)料凈額23期末存料24加：其他25減：其他商26二、商品流通業(yè)務(wù)銷售成本（27+28-29+30-31）品27期初存貨流28本期進(jìn)料凈額通29期末存貨業(yè)30加：其他務(wù)31減：其他企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二

銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表（續(xù)表一）施32三、施工業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（33+40）工33（一）直接成本企341、人工費(fèi)業(yè)352、材料費(fèi)

363、機(jī)械使用費(fèi)374、其他直接費(fèi)385、加：其他396、減：其他40(二)間接成本41四、房地g發(fā)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(42+58)42(一)開發(fā)直接成本(43+50+51+54+55+56-57)431、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)(44+45+46+47+48+49)44(1)土地征用費(fèi)45(2)耕地占用費(fèi)房46(3)勞動(dòng)力安置費(fèi)地47(4)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償凈支出產(chǎn)48(5)安置動(dòng)遷用房支出開49(6)其他發(fā)502、前期工程費(fèi)業(yè)513、建筑安裝工程費(fèi)(52+53)務(wù)52(1)出包支付的建筑安裝工程費(fèi)53(2)自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)544、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)555、公共配套設(shè)施費(fèi)566、加：其他577、減：其他

58（二）開發(fā)間接費(fèi)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二

銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表（續(xù)表二）59五、旅游、飲食服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（60+64+65+66+67+68）旅60（一）旅行社的營業(yè)成本（61+62+63）游611、直接材料飲622、代收代付費(fèi)用食633、其他服64（二）飯店、賓館、旅店的營業(yè)成本務(wù)65（三）酒樓、餐廳等飲食業(yè)務(wù)的營業(yè)成本業(yè)66（四）理發(fā)、浴池、照相、洗染、修理等服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本務(wù)67（五）游樂場(chǎng)、歌舞廳的營業(yè)成本68（六）度假村的營業(yè)成本69六、運(yùn)輸業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請(qǐng)附明細(xì)表說明）其70七、郵政通信業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請(qǐng)附明細(xì)表說明）他71八、金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請(qǐng)附明細(xì)表說明）業(yè)72九、中介服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請(qǐng)附明細(xì)表說明）務(wù)73十、其他業(yè)務(wù)成本（74+…+79）成74（一）銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的成本本75（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出76（三）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出

77（四）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清理支出78（五）出租、出借包裝物的成本79（六）自產(chǎn)、委托加b品視同銷售的成本合計(jì)80納稅人銷售（營業(yè)）成本（1+26+32+41+59+69+70+71+72+73）法人代表（簽章）代理人（簽字）：受理人:年月曰年月曰審核人:主管會(huì)計(jì)（簽章）年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：年月曰審核人:納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四

工資薪金和職工福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目應(yīng)付工資薪金總額職工福利費(fèi)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)1234562生產(chǎn)成本3制造費(fèi)用

4銷售（營業(yè)）費(fèi)用5管理費(fèi)用6在建工程7職工福利費(fèi)8職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)9合計(jì)10實(shí)際發(fā)放工資總額或?qū)嶋H提取的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)11準(zhǔn)予稅前扣除金額法人代表（簽章）：年月曰主管會(huì)計(jì)（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五

資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）上年底上年資本年增加資產(chǎn)本年減少資產(chǎn)本年資產(chǎn)折舊或攤銷資廣重估計(jì)入制計(jì)入營業(yè)費(fèi)用的折舊計(jì)入管計(jì)入在建允許稅前行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值或攤余價(jià)值產(chǎn)折舊或攤銷額原價(jià)折舊或攤銷原價(jià)折舊或攤銷多計(jì)提的折舊或多攤銷額造費(fèi)用的折舊或攤銷理費(fèi)用的折舊或攤銷工程的折舊或攤銷扣除的折舊或攤銷1234567891011121314152一、固定資產(chǎn)345

1二、無形資產(chǎn)2345企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表（續(xù)表一）1三、遞延資產(chǎn)234

5法人代表（簽章）：年月曰主管會(huì)計(jì)（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六壞帳損失明細(xì)表納稅人管理碼:金額單位：元（列至角分）壞帳損失明細(xì)表納稅人管理碼:期初壞帳準(zhǔn)備帳戶余額上年申報(bào)的壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額期初應(yīng)收帳款余額期末應(yīng)收帳款余額本期實(shí)際發(fā)生壞帳損失本期收回已核銷的壞帳本期增提壞帳準(zhǔn)備本期按稅法規(guī)定增提壞帳準(zhǔn)備期末壞帳準(zhǔn)備帳戶余額本期申報(bào)的壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額行次本期實(shí)際發(fā)生的壞帳應(yīng)收帳款到期日無法收回帳款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人詳細(xì)地址12345…

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六

壞帳損失明細(xì)表（續(xù)表一）1本期收回已核銷的壞帳應(yīng)收帳款到期日重新收回帳款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人地址2345…

法人代表（簽章）：代理人（簽字）：受理人：年月曰年月曰主管會(huì)計(jì)（簽章）：審核人：年月曰年月曰年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七廣告支出明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目廣告發(fā)布者名稱廣告發(fā)/巾舊地址金額1廣告2（一）廣播電視臺(tái)廣告3451（一）報(bào)刊雜志廣告23451（三）廣告禮品2341（四）其他234

法人代表（簽章）：代理人（簽字）：受理人：年月曰年月曰主管會(huì)計(jì)（簽章）：審核人：年月曰年月曰年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八公益救濟(jì)性捐贈(zèng)明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次用途非營利社會(huì)團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)名稱、地址受贈(zèng)人的名稱、地址金額12345

合計(jì)法人代表（簽章）：年月