東財10秋學期《企業(yè)納稅實務》在線作業(yè)二和三

東財10 單選題多選題一、單選題（共15道試題，共6050000元。在鋼材的移送使用環(huán)節(jié)，企業(yè)的會計處理為（C）借記：在建工程50000元，貸記：原材料500005500050000元，貸記：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）5000元5850050000元，貸記：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）8500元滿分 為100萬元，化妝品的消費稅稅率為30%，本月該企業(yè)銷售化妝品應納消費稅的稅額為 150120175．5124．5滿分 享受消費稅出口退稅政策的企業(yè)是指（D滿分 30500萬元，該企業(yè)本月應納增值稅的稅額為（C）850000300000550000滿分 下列說法符合對典當業(yè)銷售死當物品征收增值稅規(guī)定的是（D6% 計稅價格的計算公式為（C）組成計稅價格=成本÷（1－消費稅稅率組成計稅價格=成本÷（1＋消費稅稅率組成計稅價格=（成本+利潤）÷（1－消費稅稅率組成計稅價格=（成本+利潤）÷（1＋消費稅稅率） 劃分增值稅小規(guī)模納稅人的根據（ 應納進口環(huán)節(jié)增值稅=組成計稅價格×（組成計稅價格＝組成計稅價格＝組成計稅價格＝ 納稅人進口貨物的，應當自海關填發(fā)稅款繳款書之日起的（C）351510滿分 增值稅的一般納稅人應納稅額的計稅公式應為（應納稅額=應納稅額=應納稅額=不含稅銷售額×征收率 委托加工應稅消費品繳納消費稅的納稅人為（ 期末“主營業(yè)務稅金及附加”賬戶的余額轉入（“銷售成本”“營業(yè)費用”“本年利潤”“其他支出”滿分 組成計稅價格計稅，以下組成計稅價格的計算公式正確的是（C）組成計稅價格=（關稅的完稅價格＋進口關稅組成計稅價格=（關稅的完稅價格＋進口關稅＋消費稅定額稅組成計稅價格=（關稅的完稅價格＋進口關稅＋消費稅定額稅組成計稅價格=（關稅的完稅價格＋進口關稅＋消費稅定額稅滿分 增值稅小規(guī)模納稅人，當期應納稅額的計算公式應為（C應納稅額＝不含稅銷售額×應納稅額＝含稅銷售額×應納稅額＝不含稅銷售額×應納稅額=含稅銷售額×征收率 組成計稅價格計稅，以下組成計稅價格的計算公式正確的是（C）組成計稅價格=（關稅的完稅價格＋進口關稅組成計稅價格=（關稅的完稅價格＋進口關稅＋消費稅定額稅組成計稅價格=（關稅的完稅價格＋進口關稅＋消費稅定額稅 二、多選題（共10道試題，共40消費稅適用最高稅率征稅的規(guī)定（滿分 具有自營出口經營權的生產企業(yè)，應在“應交稅費--應交增值稅”（應收出口退稅（增值稅 下列各項屬于“應交稅費--應交增值稅”科目借方核算的是（ACD 外貿企業(yè)出口貨物的進項稅額大于應退稅額的差額，會計處理的正確方法是（借記“商品銷售成本借記“銷售費用貸記“應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出“應交稅費--應交增值稅（出口退稅滿分 符合消費稅的納稅環(huán)節(jié)規(guī)定的是（ 100萬元，其中應退60萬元，正確的會計處理應是（ACD）”60借記“產品銷售成本”60”40貸記“應交稅費--應交增值稅（出口退稅）100萬元 外貿企業(yè)出口不同稅率的應稅消費品未分別核算的（AC滿分 購進貨物未取得增值稅專用發(fā)票，但允許抵扣進項稅額的項目包括（ 對白酒征收消費稅的政策是（ABD20%0.5從價計征的比例稅率為20%，從量計征的單位稅額為每斤0.5元 按單位稅額從量定額征收消費稅的，其計稅數量是（ 東財10 單選題多選題一、單選題（共15道試題，共60分）V 企業(yè)所得稅的納稅人分為（D 確認權益性投資收益收入實現的時間是（C滿分 關于無形資產費用攤銷方法，不符合稅法對規(guī)定的是（10 20084500100500萬元，3200200萬元，應納稅所得額是（C）300400500600滿分 企業(yè)繳納的下列稅金，計入管理費用的是（B 企業(yè)已經作為損失處理的資產，在以后納稅年度全部收回或者部分收回時（D滿分 不符合生產性生物資產計稅基礎規(guī)定的是（ 收入所屬的年度起（B）32332343滿分 根據稅法規(guī)定，非居民企業(yè)（滿分 界定實際管理機構的關鍵標準是（ 企業(yè)在計算應納稅所得額時，不允許從收入總額中扣除的是（滿分 營收入所屬的年度起（B）32332343滿分 企業(yè)所得稅不準稅前扣除的項目是（A滿分 境內的企業(yè)（A）滿分 境內的企業(yè)（A）滿分 二、多選題（共10道試題，共40分）V1. 定的是（ABCD）10%10％的稅率征稅滿分 計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，不得稅前扣除的項目是（ACD 下列各項符合收益性支出要求的是（ABD 固定資產的大修理支出，是指同時符合以下哪些條件的支出（50%40%2修理后固定資產的使用年限延長3年以上 下列說法正確的是（AB）4%4% 企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，符合稅法規(guī)定的處理方法是（ABD 居民企業(yè)納稅人有下列哪些情況之一的，采用核定應納稅所得率的征收方法（ABC能正確核算收入總額，但不能正確核算（查實）能正確核算成本費用總額，但不能正確核算（查