財務(wù)部及其崗位職責(zé)

財務(wù)部及其崗位職責(zé)

第一章財務(wù)部職責(zé)

第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參

及公司一切經(jīng)濟活動，參及公司的經(jīng)營管理，負(fù)

責(zé)公司日常會計核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理。

其次條本部的工作崗位由部長、出納、固資

會計'材料會計、成本會計、銷售會計、稅務(wù)會

計和管理睬計組成，依據(jù)各種會計的業(yè)務(wù)量可一

人多崗或一崗多人。

第三條嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，貫徹

執(zhí)行國家有關(guān)財稅法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)會計

制度，督促財務(wù)會計人員不斷地學(xué)習(xí)新的財稅法

規(guī)。

第四條依據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)支配、

選購支配、銷售支配和成本費用預(yù)算編制相應(yīng)

的財務(wù)支配,定期對各項支配的執(zhí)行狀況進行檢

查分析。

第五條負(fù)責(zé)公司各項資產(chǎn)的取得、運用、調(diào)撥、

處置的記錄及會計核算,定期組織各項資產(chǎn)的盤

點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬

相符、賬表相符。

第六條指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項資產(chǎn)

的進行登記、核對、抽查及調(diào)撥，做到賬實相符。

第七條負(fù)責(zé)公司所涉的各項稅費的會計核算

和申報繳納，剛好了解和領(lǐng)悟各項財稅法規(guī)，提

出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財務(wù)會計

管理制度。

第八條負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)

評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。

第九條完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。

其次章部長職責(zé)

第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家有

關(guān)財稅法規(guī),制定財務(wù)會計各項具體工作的規(guī)章

制度和公司的一切經(jīng)濟活動的核算流程。

其次條帶領(lǐng)本部員工履行財務(wù)部職責(zé)，對公

司的一切經(jīng)濟活動進行核算,完成各項會計核算

工作。

第三條保管公司財務(wù)專用印章，依據(jù)資金收

支支配和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金。

第四條依據(jù)財稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報表和會

計報表,確保報出的會計報表和其他會計資料數(shù)

據(jù)真實、精確、牢靠。

第五條要隨時對各項資產(chǎn)進行督查，定期對

公司的經(jīng)營結(jié)果和財務(wù)狀況進行分析。

第六條參及公司重要的管理制度的制定，參

及公司重大的經(jīng)濟項目的認(rèn)證和決策。

第七條負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)

評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作O

第八條組織公司全部會計核算人員學(xué)習(xí)財會

專業(yè)學(xué)問及現(xiàn)代管理方法，提高會計核算人員的

業(yè)務(wù)工作實力。

第九條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。。

第三章出納職責(zé)

第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工

作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,辦理

現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。

其次條依據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，駕

馭庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金剛好存入銀行。

第三條依據(jù)已收付款的憑證，剛好登記庫存

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及實際存量核

對，做到日清月結(jié)。

第四條對銀行存款中的未達賬要督促相關(guān)崗

位的會計進行核對,并在本月和次月的銀行存款

余額調(diào)整表上注明。

第五條逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去

向，剛好兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。

第六條妥當(dāng)保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時

借據(jù)，確保其平安，不得泄露保險柜密碼，托他

人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負(fù)責(zé)賠

償。

第七條妥當(dāng)保管空白收據(jù)和支票及其印章，

領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必需在特地簿上

登記。

第八條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。

第四章成本會計職責(zé)

第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工

作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對經(jīng)

濟活動中的成本和費用進行核算。

其次條擬定生產(chǎn)成本和管理費用的管理制度

及核算流程，預(yù)料年度和季度的產(chǎn)品成本及費

用。

第三條歸集各生產(chǎn)部門所消耗的折舊、勞務(wù)、

水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合

理分?jǐn)傊圃熨M用，正確核算各產(chǎn)品成本。

第四條登記產(chǎn)品成本明細(xì)賬，編制在產(chǎn)品和

產(chǎn)成品的成本報表，并對各產(chǎn)品進行成本分析。

第五條嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)的管理制度，核算和審

核各部門管理費用，并依據(jù)須要對管理費用進行

合理的分類統(tǒng)計。

第六條定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進行盤點，做

到賬實相符,發(fā)覺不實狀況剛好報告并做相應(yīng)的

調(diào)整。

第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。

第五章固定資產(chǎn)會計職責(zé)

第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工

作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公

司的固定資產(chǎn)和在建工程進行核算。

其次條擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度及

核算流程，關(guān)注在建工程的進度。

第三條負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、折舊、

減值、清理的會計核算，定期及設(shè)備部核對其相

應(yīng)的應(yīng)付賬款。

第四條負(fù)責(zé)在建工程的立項、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的

會計核算，定期及設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬

TFAO

第五條建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)表，指導(dǎo)設(shè)備

部建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)卡，做到表卡相符。

第六條定期參及設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤

點，做到賬實相符。

第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。

第六章材料會計職責(zé)

第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工

作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公

司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進行核算。

其次條擬定原輔材料、低值易耗品、備品配

件的入庫、領(lǐng)用、報廢管理制度及核算流程。

第三條負(fù)責(zé)原輔料、低值易耗品、備品配件

的購入、領(lǐng)用、折舊、報廢的會計核算，定期及

選購部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款。

第四條審核購入材料的發(fā)票和入庫單，并確

認(rèn)物資已入庫,編制憑證時將增值稅專用發(fā)票抵

扣聯(lián)轉(zhuǎn)交稅務(wù)會計。

第五條建立健全材料分類明細(xì)賬，指導(dǎo)倉儲

部建立健全材料明細(xì)賬，做到賬賬相符。

第六條定期組織倉儲部對材料進行盤點，做

到賬實相符。

第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。

第七章銷售會計職責(zé)

第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工

作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公

司的產(chǎn)品銷售和銷售費用進行核算。

其次條擬定產(chǎn)品銷售和銷售費用管理制度及

核算流程。

第三條負(fù)責(zé)產(chǎn)品的發(fā)貨、回款、退換貨和銷

售費用的會計核算,定期及銷售部核對其相應(yīng)的

應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款。

第四條建立健全發(fā)出商品分類明細(xì)賬，指導(dǎo)

銷售部建立健全發(fā)出商品明細(xì)賬，做到賬賬相

符。

第五條嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)的管理制度，核算銷售

費用，并依據(jù)須要對銷售費用進行合理的分類統(tǒng)

計和分析。

第六條組織銷售部對應(yīng)收賬款進行賬齡分

析，督促銷售部對客戶信譽進評定地。

第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。

第八章稅務(wù)會計職責(zé)

第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工

作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公

司的各項稅費進行核算。

其次條依據(jù)發(fā)票管理法規(guī)，負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的

領(lǐng)購、保管、開具和核銷工作，確保銷售發(fā)票領(lǐng)、

用、存三轉(zhuǎn)對口。

第三條按稅收法規(guī)，計提當(dāng)期應(yīng)計的各項稅

費,填制當(dāng)期稅務(wù)申報表，按時向稅務(wù)機關(guān)申報,

剛好繳納稅款。

第四條建立健全應(yīng)交稅費中的各項稅費明細(xì)

賬。

第五條剛好了解財稅新政策，對稅負(fù)進行合

理的分類統(tǒng)計和分析。

第六條指導(dǎo)銷售員索取開具發(fā)票所需的客戶

資料。

第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。

第九章稽核會計職責(zé)

第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工

作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，審核

上述各會計所做的全部記賬憑證（含所附的原始

憑證）。

其次條督促各崗位會計按其職責(zé)，剛好結(jié)轉(zhuǎn)

相應(yīng)的會計科目，登記總分類賬。

第三條確認(rèn)會計科目和賬表中的勾稽關(guān)系，

編制財務(wù)報告。

第四條依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，編制公司的全面

預(yù)算，確定成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)。

第五條督促各崗位會計整理睬計憑證，并將

憑證、報表等會計資料剛好歸檔保管。

第六條依據(jù)部長指示向公司內(nèi)外的相關(guān)部

門，供應(yīng)他們所需的財務(wù)數(shù)據(jù)。

第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作

?財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)

一、主持并全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的行政管理工作。

二、制定財務(wù)部管理規(guī)定及會計制度、方法，并組織

實施。

三、加強財務(wù)部管理，編制并執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，正確、

合理、快速的調(diào)度資金，提高資金運用效率。

四、定期進行財務(wù)分析，并提出改進看法。

五、參及經(jīng)營生產(chǎn)決策。

六、組織協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系。

七、考核、限制財務(wù)部員工的工作質(zhì)量。

?財務(wù)部副經(jīng)理職責(zé)

一、組織本部門員工搞好會計工作，審核各種財務(wù)報表。

二、負(fù)責(zé)財務(wù)收支和經(jīng)營成果狀況的綜合分析，撰寫

分析報告。

三、負(fù)責(zé)收集、加工、整理經(jīng)濟信息，供應(yīng)經(jīng)營決策

資料。

四、編制資金收支支配，并組織實施。

五、協(xié)調(diào)內(nèi)外經(jīng)濟關(guān)系，負(fù)責(zé)流淌資金的管理以及借

貸資金的支配、安排和運用。

六、駕馭外匯管理各項法規(guī)、制度，實施外匯管理。

會計主管（兼總賬會計、稽核）職責(zé)

一、各種憑證、單據(jù)是否合法，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否

真實，數(shù)字是否正確，附件是否齊全；記賬是否剛好、清

晰，帳證是否相符。

二、負(fù)責(zé)會計憑證科目的匯總，編制總賬科目匯總表,

試算平衡，登記總賬。

三、月末及各明細(xì)賬進行核對，做到賬賬相符。

四、負(fù)責(zé)編制財務(wù)會計報表。

五、負(fù)責(zé)會計資料的管理。

六、參及財務(wù)收支及經(jīng)營成果狀況的綜合分析，提出

改進看法和建議。

?營收核算、往來結(jié)算會計員職責(zé)

一、負(fù)責(zé)審核夜審報表，匯總經(jīng)營報表，對營業(yè)收入和營

收客賬進行明細(xì)核算。

二、負(fù)責(zé)對各種應(yīng)收、應(yīng)付、暫收、暫付以及內(nèi)部往

來款項的催收及結(jié)算。

三、負(fù)責(zé)應(yīng)付稅金的核算。

四、登記明細(xì)賬，編制營業(yè)明細(xì)收入報表。

?成本核算會計員職責(zé)

一、負(fù)責(zé)材料、物資選購和供應(yīng)的明細(xì)核算。

二、審查材料、物資的入庫、領(lǐng)用、結(jié)存原始資料，

負(fù)責(zé)材料、物資選購成本的核算。

三、嚴(yán)格依據(jù)成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)及費用核算方法，真

確歸集、安排和計算成本、費用。

四、登記費用明細(xì)賬，編制有關(guān)成本、費用明細(xì)報表。

五、負(fù)責(zé)成本、費用分析及成本預(yù)料，向領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)成

本變動狀況，并提車限制成本、費用改建看法和建議。

六、參及庫存材料、物資的清查盤點工作。

?出納主管職責(zé)

一、審查各項費用報銷是否及財務(wù)制度規(guī)定相符，有無開

支支配及預(yù)算，超過開支范圍或標(biāo)準(zhǔn)的必需辦理審批手

續(xù)。

二、監(jiān)督工資基金的運用及管理，負(fù)責(zé)辦理工資、資

金發(fā)放及清理工作。

三、負(fù)責(zé)工資、獎金發(fā)放及匯總，以及福利基金、工

會經(jīng)費、職工教化經(jīng)費等專用基金的計提。

四、負(fù)責(zé)輔導(dǎo)、督促檢查各收銀點的收銀工作。

五、負(fù)責(zé)物價和稅收政策執(zhí)行狀況的監(jiān)督及檢查。

六、保管用于現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)用的各種印

遼

早。

?出納員職責(zé)

一、遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度，剛好辦理現(xiàn)

金收付和銀行收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、管理庫存現(xiàn)金及各種有價證券。

三、管理現(xiàn)金和銀行收付憑證。

四、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，日清月結(jié)。

收銀主管（結(jié)賬）主管職責(zé)

一、帶領(lǐng)所屬員工嚴(yán)格執(zhí)行《員工守則》和各項規(guī)章制度。

二、每天檢查所屬員工的儀表、儀容、服務(wù)看法，工

衣、工號牌的穿戴狀況，以及所屬員工的出勤狀況。

三、負(fù)責(zé)收銀（結(jié)賬）部門的組織、指揮和協(xié)調(diào)工作,

剛好正確地完成財務(wù)部經(jīng)理下達的指令及任務(wù)，保證總

臺、餐廳等收銀點以及外幣兌換工作有條不紊、快速、正

確、不出差錯。

四、負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查考核本組領(lǐng)班的工作狀況，剛好

處理并解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的收銀結(jié)賬工作

順當(dāng)進行。

五、定期組織收銀員學(xué)習(xí)國家的有關(guān)政策、法規(guī)及本

酒店的有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財會制度，不斷提高收銀員的理論

水平。

六、常常對收銀員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，組織學(xué)習(xí)并輔導(dǎo)收

銀員駕馭有關(guān)的財會業(yè)務(wù)學(xué)問及金融業(yè)務(wù)學(xué)問，加強收銀

員的外語和收銀結(jié)賬等方面的基本訓(xùn)練，不斷提高本組員

工的業(yè)務(wù)工作實力，以適應(yīng)賓館酒店一流管理、服務(wù)水平

的須要。

七、提出、制定對收銀員的獎懲看法和方法，做到獎

罰分明、實事求是，最大限度的調(diào)動、發(fā)揮全組員工的工

作主動性。

八、依據(jù)工作須要再本組范圍內(nèi)支配、調(diào)動收銀員的

工作，對不聽從合理支配者，進行處理并向財務(wù)部經(jīng)理匯

報。

九、檢查、考核本組員工的工作狀況，了解客人的欠

款狀況，發(fā)覺問題剛好處理。常常檢查各旅行社、團、公

司長包房、各記賬單位的賬務(wù)結(jié)算是否正確、剛好，并督

促員工對應(yīng)收款項剛好追收入庫。對欠款超過本企業(yè)規(guī)定

限額以上的客人，按程序馬上組織催收，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯

報。親自檢查、復(fù)核對重點客人和團隊的賬單，保證無誤。

十、督促、教化員工愛惜并正確運用各種設(shè)備，如：

電腦、電腦收銀機、計算器、紫光燈等，以保證各項設(shè)備

的正常運轉(zhuǎn)。

十一、接受、處理客人投訴，并像經(jīng)理匯報。

十二、全面負(fù)責(zé)本組工作完成狀況的好壞。

十三、負(fù)責(zé)收銀（結(jié)賬），領(lǐng)班的業(yè)務(wù)培訓(xùn)極其日常

管理考核。

十四、完成財務(wù)部經(jīng)理布置的其他各項工作。

稽核主管職責(zé)

一、復(fù)核前一天晚上的房租報表和試算平衡報告等，以此

檢查夜間稽核工作。

二、復(fù)核夜審編制的營業(yè)報表，并保證每天早晨八點

包送總經(jīng)理及有關(guān)部門經(jīng)理。

三、審查稽核報告并處理遺留問題，將重大問題報告

上級。

四、支配、檢查日間稽核狀況，賜予必要的指導(dǎo)。

五、負(fù)責(zé)日、夜間稽核員的考勤紀(jì)律、工作狀態(tài)，以

此作為工作績效的考評依據(jù)，同時處理日常行政、業(yè)務(wù)工

作。

六、遇有員工休假，則需頂班或者對班次進行調(diào)整。

七、負(fù)責(zé)稽核員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及其日常的管理考核。

八、不斷完善現(xiàn)行的稽核制度。

九、完成財務(wù)部經(jīng)理布置的其他工作。

營業(yè)點收銀領(lǐng)班職責(zé)

一、合理編排各營業(yè)點收銀員班次。

二、代領(lǐng)辦公用品及賬單等。

三、幫助較忙營業(yè)點的營收工作。

四、臨時頂替因病、事假缺席的收銀員工作。

五、定期、時常的抽查各營業(yè)點的收銀員備用金，并

書面報告上級領(lǐng)導(dǎo)。

六、核封收銀員的現(xiàn)金收入繳款袋。

七、檢查、督促各收銀員儀表儀容、工作狀態(tài)及考勤

紀(jì)律，并作為對收銀員的考核依據(jù)。

八、負(fù)責(zé)各營業(yè)點收銀員培訓(xùn)工作。

九、完成上級臨時交辦的其他工作。

?總臺收銀領(lǐng)班職責(zé)

一、負(fù)責(zé)編排收銀員、外幣兌換員、記賬員的班次。

二、負(fù)責(zé)辦理團隊、客戶的離店、結(jié)賬手續(xù)、

三、臨時頂替因病、事假缺席的員工工作。

四、幫助下屬員工處理疑難問題、幫助處理客人的拒

付及投訴。

五、定期、不定時的抽查收銀員、外幣兌換員的備用

金，并書面報告主管。

六、核查各收銀員每天所收現(xiàn)金，并封入繳款袋。

七、核查各營業(yè)點員工儀表儀容、工作狀態(tài)和考勤紀(jì)

律，并作為對收銀員的獎懲、考核的依據(jù)。

八、定期檢查珍貴物品寄存箱鑰匙狀況（珍貴物品寄

存歸前臺收銀管轄）。

九、定期組織員工學(xué)習(xí)探討，上情下達，將解決不了

的問題剛好上報。

十、負(fù)責(zé)收銀員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

十一、完成上級布置的其他各項工作。

夜間稽核領(lǐng)班職責(zé)

一、負(fù)責(zé)編排稽核員的班次，隨時頂替臨時缺席的稽核員。

二、檢查員工的儀容儀表、工作狀態(tài)和考勤紀(jì)律等，

并作為考評員工績效的依據(jù)之一。

三、參及并督導(dǎo)日常夜間稽核工作的正常運轉(zhuǎn)，負(fù)責(zé)

檢查稽核員編制的報表。

四、負(fù)責(zé)夜間稽核員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

五、關(guān)切員工的工作、生活狀況，了解員工的疾苦并

上報。

六、完成上級交辦的其他各項工作。

?營業(yè)點收銀員職責(zé)

一、保持工作區(qū)域內(nèi)的衛(wèi)生環(huán)境，做好收銀機、計算機等

的清潔保養(yǎng)工作。

二、做好交接班工作及班前打算工作（包括足夠的備

用金找零）。

三、核收餐廳部員工開立的訂單，并在并在廚房聯(lián)蓋

上章，依據(jù)訂單的收銀員聯(lián)開立客人賬單。

四、任何減、免業(yè)務(wù)都應(yīng)有營業(yè)點主管或經(jīng)理簽署，

沒有簽署不得減免。

五、快速、精確地結(jié)賬，不出差錯。熟識駕馭不同結(jié)

算方式的處理方法。

?總臺收銀員職責(zé)

一、做好交接班和班前打算工作。

二、幫助為住店客人辦理外幣兌換業(yè)務(wù)。

三、辦理不同付款方式的客賬結(jié)賬業(yè)務(wù)

四、唱收唱付，確保每筆賬款正確無誤。

五、每班結(jié)束，編制收銀員明細(xì)表等。

六、完成領(lǐng)班布置的其他各項任務(wù)。

七、須要時，為客人供應(yīng)問詢