2024年公司存貨盤點管理制度（二篇）

第7頁共7頁2024年公司存貨盤點管理制度6.9在盤點過程中，倉管人員需詳細(xì)回應(yīng)復(fù)盤和抽盤人員提出的問題，解釋實物盈虧或損壞的起因。復(fù)盤和抽盤人員需詳細(xì)記錄，對于現(xiàn)場未解決的問題，倉庫管理部門需在盤點后三日內(nèi)查明原因，并提交實物盤點異常報告給財務(wù)部。6.10各類存貨的賬面、實物和卡片相符率應(yīng)達(dá)到____%。7盤點程序7.1自盤7.1.1倉管部門主管應(yīng)指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時向財務(wù)部提供電子版《盤點表》。7.1.2自盤人員應(yīng)按照既定的盤點進(jìn)度計劃及《盤點表》進(jìn)行盤點。7.1.3自盤人員需核對盤點結(jié)果與《盤點表》的結(jié)存數(shù)量，如有差異，需查找原因直至準(zhǔn)確無誤。7.1.4自盤人員在《盤點表》上簽字后交由部門負(fù)責(zé)人審核并簽字。7.1.5材料主管需對確認(rèn)的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》，并交由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。7.1.6倉庫管理部門需在盤點日后兩天內(nèi)將簽名確認(rèn)的《盤點表》(打印裝訂)和《盤點盈虧報告單》提交給財務(wù)部。7.2復(fù)盤7.2.1復(fù)盤人員在初盤人員陪同下進(jìn)行實物盤點，可采用____%復(fù)盤或抽盤，具體比例由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定，但不得低于物料種類的____%。7.2.3復(fù)盤人員按分工進(jìn)行盤點，點數(shù)員邊點數(shù)邊報數(shù)，記錄員將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上，如有稱量需求，由點數(shù)員執(zhí)行。7.2.4如復(fù)盤與自盤存在差異，需與自盤人員確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，自盤人員需在《盤點表》的“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示責(zé)任。7.2.5若復(fù)盤物料種類差錯率超過____%(含)以上，需報告部門負(fù)責(zé)人處理，必要時，部門負(fù)責(zé)人可要求實物保管員對全部物料重新盤點。7.2.6復(fù)盤無差異時，復(fù)盤人將《盤點表》交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔。如有差異，參照7.1.6執(zhí)行。7.3抽盤7.3.1抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽盤比例不得低于物料的____%，盤點金額需達(dá)到____%以上，高價值材料和產(chǎn)成品需逐一盤點。7.3.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》上。7.3.3對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，需與復(fù)盤人員再次盤點，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員在《盤點表》的“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終結(jié)果。7.3.4若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過____%(含)以上，需報告財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時，實物保管員需對所有物料重新盤點(復(fù)盤人員參與)。7.3.5抽盤結(jié)束后，抽盤組織人員需對抽盤情況進(jìn)行巡查，遇到問題及時向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋。7.3.6盤點結(jié)束后，財務(wù)部盤點人員在《盤點表》上做總結(jié)，注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)及其他事項，抽盤雙方當(dāng)事人簽字確認(rèn)。8不定期盤點8.1財務(wù)部門可根據(jù)實際情況指派人員抽查資產(chǎn)狀況，實物保管部門需派人協(xié)助，抽查數(shù)量不得低于抽查部門物料的____%。8.2抽查日期及項目應(yīng)不預(yù)先通知管理部門，組織工作可適當(dāng)簡化。8.3抽查可采用從賬到物或從物到賬的方式，抽查人員需將結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異需計算差異數(shù)量，并要求存貨保管人員簽字確認(rèn)。9財務(wù)處理9.1盤點產(chǎn)生盈虧后，倉庫管理部門材料主管需在____個工作日內(nèi)編制《盤點盈虧報告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)部。9.2財務(wù)部在確認(rèn)無誤后，編制《盤點匯總表》，并將《盤點盈虧報告》、《盤點匯總表》提交總公司審批，要求在兩個工作日內(nèi)完成。9.3財務(wù)部和倉庫管理部門在接到審批后的《盤點盈虧報告》____個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整。10盤點報告編制10.1每月自盤結(jié)束后____個工作日內(nèi)，倉庫管理部門需編寫《盤點總結(jié)報告》(包括盤點情況、盈虧處理建議、責(zé)任人獎懲建議等)報財務(wù)部2024年公司存貨盤點管理制度（二）6.9在盤點過程中，倉管人員需詳細(xì)回應(yīng)復(fù)盤和抽盤人員提出的問題，解釋實物盈虧或損壞的起因。復(fù)盤和抽盤人員需詳細(xì)記錄，對于現(xiàn)場未解決的問題，倉庫管理部門需在盤點后三日內(nèi)查明原因，并提交實物盤點異常報告給財務(wù)部。6.10各類存貨的賬面、實物和卡片相符率應(yīng)達(dá)到____%。7盤點程序7.1自盤7.1.1倉管部門主管應(yīng)指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時向財務(wù)部提供電子版《盤點表》。7.1.2自盤人員應(yīng)按照既定的盤點進(jìn)度計劃及《盤點表》進(jìn)行盤點。7.1.3自盤人員需核對盤點結(jié)果與《盤點表》的結(jié)存數(shù)量，如有差異，需查找原因直至準(zhǔn)確無誤。7.1.4自盤人員在《盤點表》上簽字后交由部門負(fù)責(zé)人審核并簽字。7.1.5材料主管需對確認(rèn)的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》，并交由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。7.1.6倉庫管理部門需在盤點日后兩天內(nèi)將簽名確認(rèn)的《盤點表》(打印裝訂)和《盤點盈虧報告單》提交給財務(wù)部。7.2復(fù)盤7.2.1復(fù)盤人員在初盤人員陪同下進(jìn)行實物盤點，可采用____%復(fù)盤或抽盤，具體比例由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定，但不得低于物料種類的____%。7.2.3復(fù)盤人員按分工進(jìn)行盤點，點數(shù)員邊點數(shù)邊報數(shù)，記錄員將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上，如有稱量需求，由點數(shù)員執(zhí)行。7.2.4如復(fù)盤與自盤存在差異，需與自盤人員確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，自盤人員需在《盤點表》的“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示責(zé)任。7.2.5若復(fù)盤物料種類差錯率超過____%(含)以上，需報告部門負(fù)責(zé)人處理，必要時，部門負(fù)責(zé)人可要求實物保管員對全部物料重新盤點。7.2.6復(fù)盤無差異時，復(fù)盤人將《盤點表》交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔。如有差異，參照7.1.6執(zhí)行。7.3抽盤7.3.1抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽盤比例不得低于物料的____%，盤點金額需達(dá)到____%以上，高價值材料和產(chǎn)成品需逐一盤點。7.3.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》上。7.3.3對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，需與復(fù)盤人員再次盤點，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員在《盤點表》的“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終結(jié)果。7.3.4若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過____%(含)以上，需報告財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時，實物保管員需對所有物料重新盤點(復(fù)盤人員參與)。7.3.5抽盤結(jié)束后，抽盤組織人員需對抽盤情況進(jìn)行巡查，遇到問題及時向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋。7.3.6盤點結(jié)束后，財務(wù)部盤點人員在《盤點表》上做總結(jié)，注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)及其他事項，抽盤雙方當(dāng)事人簽字確認(rèn)。8不定期盤點8.1財務(wù)部門可根據(jù)實際情況指派人員抽查資產(chǎn)狀況，實物保管部門需派人協(xié)助，抽查數(shù)量不得低于抽查部門物料的____%。8.2抽查日期及項目應(yīng)不預(yù)先通知管理部門，組織工作可適當(dāng)簡化。8.3抽查可采用從賬到物或從物到賬的方式，抽查人員需將結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異需計算差異數(shù)量，并要求存貨保管人員簽字確認(rèn)。9財務(wù)處理9.1盤點產(chǎn)生盈虧后，倉庫管理部門材料主管需在____個工作日內(nèi)編制《盤點盈虧報告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)部。9.2財務(wù)部在確認(rèn)無誤后，編制《盤點匯總表》，并將《盤點盈虧報