牧高笛財務(wù)報表分析報告

牧高笛戶外用品股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金17094.5013215.0216730.60交易性金融資產(chǎn)24392.5719956.317960.58應(yīng)收賬款8534.3710616.7914315.64預(yù)付款項2051.872423.271100.31其他應(yīng)收款547.21487.84515.14存貨53102.3269615.4959545.23其他流動資產(chǎn)1997.07867.341466.82流動資產(chǎn)合計107719.91117182.05101634.31長期股權(quán)投資985.87952.31658.16固定資產(chǎn)3892.804050.3713984.26在建工程8.064547.72無形資產(chǎn)1085.351047.052616.05長期待攤費用235.70354.89418.77遞延所得稅資產(chǎn)891.28916.661704.98其他非流動資產(chǎn)9.5031.29非流動資產(chǎn)合計10920.7916931.7423581.71資產(chǎn)總計118640.70134113.79125216.02短期借款32355.7038691.9518523.07交易性金融負(fù)債385.3267.41應(yīng)付票據(jù)10714.0013372.508309.02應(yīng)付賬款19413.6016369.7630781.37應(yīng)付職工薪酬3003.972815.153057.61應(yīng)交稅費626.491290.901916.74其他應(yīng)付款494.86518.58638.68一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債796.19939.54982.12其他流動負(fù)債555.171098.80434.96流動負(fù)債合計69007.2377191.2465980.35長期負(fù)債合計2353.803059.742365.29預(yù)計負(fù)債120.59140.1214.02遞延所得稅負(fù)債305.44317.92131.78非流動負(fù)債合計2779.823517.782511.08負(fù)債合計71787.0680709.0168491.43實收資本(或股本)6669.006669.006669.00資本公積22928.6822928.6822033.28其中:庫存股1509.06盈余公積4961.845814.115814.11未分配利潤12294.1319502.0622208.21歸屬于母公司所有者權(quán)益合計46853.6453404.7856724.59所有者權(quán)益合計46853.6453404.7856724.59負(fù)債與所有者權(quán)益總計118640.70134113.79125216.02牧高笛戶外用品股份有限公司，簡稱牧高笛，所屬的行業(yè)是紡織服裝、服飾業(yè)，公司總部位于浙江省。2023年，牧高笛的資產(chǎn)總計是125,216.02萬元，負(fù)債合計是68,491.43萬元，所有者權(quán)益合計是56,724.59萬元。圖1.1牧高笛2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看牧高笛的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是118,640.70萬元、134,113.79萬元、125,216.02萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為101,634.31萬元，包括16,730.60萬元的貨幣資金和59,545.23萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為23,581.71萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了13,984.26萬元。圖1.2牧高笛2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，牧高笛最近三年的負(fù)債總額分別是71,787.06萬元、80,709.01萬元、68,491.43萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是65,980.35萬元，非流動負(fù)債是2,511.08萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年牧高笛的所有者權(quán)益總額分別為46,853.64萬元、53,404.78萬元、56,724.59萬元，2023年的股本為6,669.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入92325.75143583.08145586.94營業(yè)收入92325.75143583.08145586.94營業(yè)總成本83936.88125299.83130815.36營業(yè)成本69398.48102900.13104356.26稅金及附加296.70277.37909.52銷售費用5309.219862.9212568.31管理費用5584.428618.489653.47財務(wù)費用807.6125.57530.10資產(chǎn)減值損失-1249.90-880.73-1405.31公允價值變動收益168.89-718.57-272.78投資收益1718.79-118.56-3.48其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-14.13-33.56-89.18營業(yè)利潤9329.3117435.1713768.71營業(yè)外收入147.89264.9436.52營業(yè)外支出138.36125.5698.56利潤總額9338.8517574.5613706.67所得稅費用1477.453512.263026.97凈利潤7861.4014062.2910679.69歸屬于母公司所有者的凈利潤7861.4014062.2910679.69綜合收益總額7861.4014062.2910679.69歸屬于母公司所有者的綜合收益7861.4014062.2910679.692021~2023年牧高笛的營業(yè)總收入分別為92,325.75萬元、143,583.08萬元、145,586.94萬元，營業(yè)總成本分別為83,936.88萬元、125,299.83萬元、130,815.36萬元，凈利潤分別為7,861.40萬元、14,062.29萬元、10,679.69萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為12,568.31萬元、9,653.47萬元和530.10萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為13,768.71萬元、13,706.67萬元。圖1.3牧高笛2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金96173.09149950.68149529.14收到的稅費返還6741.746148.033025.37收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1366.422304.071740.53購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金81732.37118829.0982760.46支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金17709.5220799.1019005.76支付的各項稅費3392.735790.7010491.92支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6973.1612865.2014172.92經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-5526.52118.6827863.98收回投資收到的現(xiàn)金20472.0623020.2731598.72處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金53.0135.1025.46收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金87.30606.74購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1359.935079.567475.51投資支付的現(xiàn)金15738.2219485.9419992.19支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金821.27投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2514.22-2331.394763.22吸收投資收到的現(xiàn)金537.82吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金537.82取得借款收到的現(xiàn)金101630.00138436.8489973.31收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.45償還債務(wù)支付的現(xiàn)金98163.00132120.00110129.15分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金5987.626740.478935.47支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1221.462847.68939.27籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3742.08-3271.32-29492.31匯率變動對現(xiàn)金的影響-106.8513.5255.85現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-6861.23-5470.513190.74期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額22850.4615989.2210518.71期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額15989.2210518.7113709.462023年，牧高笛的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為13,709.46萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是27,863.98萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是4,763.22萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-29,492.31萬元。圖1.4牧高笛2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5牧高笛2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6牧高笛2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7牧高笛2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金3515.580.27交易性金融資產(chǎn)-11995.73-0.60應(yīng)收賬款3698.850.35預(yù)付款項-1322.96-0.55其他應(yīng)收款27.300.06存貨-10070.26-0.14其他流動資產(chǎn)599.480.69流動資產(chǎn)合計-15547.74-0.13長期股權(quán)投資-294.15-0.31固定資產(chǎn)9933.892.45在建工程-4547.72-1.00無形資產(chǎn)1569.001.50長期待攤費用63.880.18遞延所得稅資產(chǎn)788.320.86其他非流動資產(chǎn)21.792.29非流動資產(chǎn)合計6649.970.39資產(chǎn)總計-8897.77-0.07短期借款-20168.88-0.52交易性金融負(fù)債-317.91-0.83應(yīng)付票據(jù)-5063.48-0.38應(yīng)付賬款14411.610.88應(yīng)付職工薪酬242.460.09應(yīng)交稅費625.840.48其他應(yīng)付款120.100.23一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債42.580.05其他流動負(fù)債-663.84-0.60流動負(fù)債合計-11210.89-0.15長期負(fù)債合計-694.45-0.23預(yù)計負(fù)債-126.10-0.90遞延所得稅負(fù)債-186.14-0.59非流動負(fù)債合計-1006.70-0.29負(fù)債合計-12217.58-0.15實收資本(或股本)資本公積-895.40-0.04其中:庫存股-1509.06-1.00盈余公積未分配利潤2706.150.14歸屬于母公司所有者權(quán)益合計3319.810.06所有者權(quán)益合計3319.810.06負(fù)債與所有者權(quán)益總計-8897.77-0.07從資產(chǎn)的角度對牧高笛的資產(chǎn)負(fù)債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是125,216.02萬元，相比2022年變動了-8,897.77萬元，變動了-0.07。圖2.1牧高笛2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，牧高笛2023年流動資產(chǎn)合計為101,634.31萬元，相比2022年變動了-15,547.74萬元，變動了-0.13。貨幣資金為16,730.60萬元，相比2022年變動了3,515.58萬元，變動了0.27，存貨為59,545.23萬元，相比2022年變動了-10,070.26萬元，變動了-0.14。圖2.2牧高笛2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為23,581.71萬元，相比2022年變動了6,649.97萬元，變動了0.39，其中的固定資產(chǎn)為13,984.26萬元，相比2022年變動了9,933.89萬元，變動了2.45。圖2.3牧高笛2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，牧高笛2023年的負(fù)債總額為68,491.43萬元，相比2022年變動了-12,217.58萬元，變動了-0.15，其中，流動負(fù)債是65,980.35萬元，非流動負(fù)債是2,511.08萬元，相比2022年，分別變動了-11,210.89萬元和-1,006.70萬元，變動比率分別是-0.15和-0.29。所有者權(quán)益方面，2023年牧高笛的所有者權(quán)益總額為56,724.59萬元，相比2022年變動了3,319.81萬元，變動了0.06；股本為6,669.00萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金9.85%13.36%3.51%0.36%交易性金融資產(chǎn)14.88%6.36%-8.52%-0.57%應(yīng)收賬款7.92%11.43%3.52%0.44%預(yù)付款項1.81%0.88%-0.93%-0.51%其他應(yīng)收款0.36%0.41%0.05%0.13%存貨51.91%47.55%-4.35%-0.08%其他流動資產(chǎn)0.65%1.17%0.52%0.81%流動資產(chǎn)合計87.38%81.17%-6.21%-0.07%長期股權(quán)投資0.71%0.53%-0.18%-0.26%固定資產(chǎn)3.02%11.17%8.15%2.70%在建工程3.39%0.00%-3.39%-1.00%無形資產(chǎn)0.78%2.09%1.31%1.68%長期待攤費用0.26%0.33%0.07%0.26%遞延所得稅資產(chǎn)0.68%1.36%0.68%0.99%其他非流動資產(chǎn)0.01%0.02%0.02%2.53%非流動資產(chǎn)合計12.62%18.83%6.21%0.49%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款28.85%14.79%-14.06%-0.49%交易性金融負(fù)債0.29%0.05%-0.23%-0.81%應(yīng)付票據(jù)9.97%6.64%-3.34%-0.33%應(yīng)付賬款12.21%24.58%12.38%1.01%應(yīng)付職工薪酬2.10%2.44%0.34%0.16%應(yīng)交稅費0.96%1.53%0.57%0.59%其他應(yīng)付款0.39%0.51%0.12%0.32%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0.70%0.78%0.08%0.12%其他流動負(fù)債0.82%0.35%-0.47%-0.58%流動負(fù)債合計57.56%52.69%-4.86%-0.08%長期負(fù)債合計2.28%1.89%-0.39%-0.17%預(yù)計負(fù)債0.10%0.01%-0.09%-0.89%遞延所得稅負(fù)債0.24%0.11%-0.13%-0.56%非流動負(fù)債合計2.62%2.01%-0.62%-0.24%負(fù)債合計60.18%54.70%-5.48%-0.09%實收資本(或股本)4.97%5.33%0.35%0.07%資本公積17.10%17.60%0.50%0.03%其中:庫存股1.13%0.00%-1.13%-1.00%盈余公積4.34%4.64%0.31%0.07%未分配利潤14.54%17.74%3.19%0.22%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計39.82%45.30%5.48%0.14%所有者權(quán)益合計39.82%45.30%5.48%0.14%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，牧高笛的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為54.70%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為45.30%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了52.69%，非流動負(fù)債占據(jù)了2.01%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，牧高笛的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為81.17%，其中，貨幣資金占據(jù)了13.36%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為18.83%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了11.17%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入2003.860.01營業(yè)收入2003.860.01營業(yè)總成本5515.530.04營業(yè)成本1456.130.01稅金及附加632.152.28銷售費用2705.390.27管理費用1034.990.12財務(wù)費用504.5319.73資產(chǎn)減值損失-524.580.60公允價值變動收益445.79-0.62投資收益115.08-0.97其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-55.621.66營業(yè)利潤-3666.46-0.21營業(yè)外收入-228.42-0.86營業(yè)外支出-27.00-0.22利潤總額-3867.89-0.22所得稅費用-485.29-0.14凈利潤-3382.60-0.24歸屬于母公司所有者的凈利潤-3382.60-0.24綜合收益總額-3382.60-0.24歸屬于母公司所有者的綜合收益-3382.60-0.24垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本87.27%89.85%2.59%0.03%營業(yè)成本71.67%71.68%0.01%0.00%稅金及附加0.19%0.62%0.43%2.23%銷售費用6.87%8.63%1.76%0.26%管理費用6.00%6.63%0.63%0.10%財務(wù)費用0.02%0.36%0.35%19.45%資產(chǎn)減值損失-0.61%-0.97%-0.35%0.57%公允價值變動收益-0.50%-0.19%0.31%-0.63%投資收益-0.08%0.00%0.08%-0.97%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.02%-0.06%-0.04%1.62%營業(yè)利潤12.14%9.46%-2.69%-0.22%營業(yè)外收入0.18%0.03%-0.16%-0.86%營業(yè)外支出0.09%0.07%-0.02%-0.23%利潤總額12.24%9.41%-2.83%-0.23%所得稅費用2.45%2.08%-0.37%-0.15%凈利潤9.79%7.34%-2.46%-0.25%歸屬于母公司所有者的凈利潤9.79%7.34%-2.46%-0.25%綜合收益總額9.79%7.34%-2.46%-0.25%歸屬于母公司所有者的綜合收益9.79%7.34%-2.46%-0.25%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-421.54收到的稅費返還-3122.66-0.51收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-563.54-0.24購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-36068.63-0.30支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-1793.34-0.09支付的各項稅費4701.220.81支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1307.720.10經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量27745.30233.78收回投資收到的現(xiàn)金8578.450.37處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-9.64-0.27收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金606.74購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2395.950.47投資支付的現(xiàn)金506.250.03支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-821.27-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7094.61-3.04吸收投資收到的現(xiàn)金537.82吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金537.82取得借款收到的現(xiàn)金-48463.53-0.35收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.45償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-21990.85-0.17分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金2195.000.33支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-1908.41-0.67籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-26220.998.02匯率變動對現(xiàn)金的影響42.333.13現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額8661.25-1.58期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-5470.51-0.34期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額3190.750.30垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1425.56%1090.70%-334.86%-0.23%收到的稅費返還58.45%22.07%-36.38%-0.62%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金21.90%12.70%-9.21%-0.42%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1129.69%603.67%-526.02%-0.47%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金197.73%138.63%-59.10%-0.30%支付的各項稅費55.05%76.53%21.48%0.39%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金122.31%103.38%-18.93%-0.15%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1.13%203.25%202.12%179.14%收回投資收到的現(xiàn)金218.85%230.49%11.64%0.05%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.33%0.19%-0.15%-0.44%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%4.43%4.43%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金48.29%54.53%6.24%0.13%投資支付的現(xiàn)金185.25%145.83%-39.42%-0.21%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金7.81%0.00%-7.81%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-22.16%34.74%56.91%-2.57%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%3.92%3.92%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%3.92%3.92%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金1316.10%656.29%-659.81%-0.50%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1256.05%803.31%-452.74%-0.36%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金64.08%65.18%1.10%0.02%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金27.07%6.85%-20.22%-0.75%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-31.10%-215.12%-184.02%5.92%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.13%0.41%0.28%2.17%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-52.01%23.27%75.28%-1.45%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額152.01%76.73%-75.28%-0.50%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.661.571.56速動比率0.910.660.60保守速動比率0.900.650.59現(xiàn)金比率0.270.150.20營運資金與借款比1.301.151.37營運資金(萬元)39758.4040729.7339311.44圖3.1牧高笛2021~2023年流動比率圖圖3.2牧高笛2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)12.56688.3126.86經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比-0.090.39現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-6.844.6452.56平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)57.9960.3357.53長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)58.5860.8558.36有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.310.320.25權(quán)益乘數(shù)2.382.522.35產(chǎn)權(quán)比率1.381.521.35權(quán)益與負(fù)債比0.720.660.74長期資本負(fù)債率(%)3.635.915.19長期負(fù)債與權(quán)益比0.040.060.05經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比-0.090.37經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.170.86圖3.3牧高笛2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)8.276.678.56應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率12.0914.9911.68應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)30.1924.3431.25存貨與收入比0.450.430.44存貨周轉(zhuǎn)率1.671.681.62存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)218.73217.65225.88應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率4.155.754.43營運資金周轉(zhuǎn)率2.383.653.85現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率4.349.787.61流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.931.281.33圖3.4牧高笛2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率25.6336.1516.15非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率11.0210.317.19圖3.5牧高笛2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.851.141.12股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.032.862.64圖3.6牧高笛2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.190.280.20總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.070.110.08圖3.7牧高笛2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)17.3128.0519.39息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.150.220.17投入資本回報率0.100.140.11長期資本收益率0.220.330.25投資收益率0.07-0.01圖3.8牧高笛2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.840.800.78營業(yè)毛利率0.250.280.28營業(yè)成本率0.750.720.72營業(yè)利潤率0.100.120.09營業(yè)凈利率0.090.100.07總營業(yè)成本率0.910.870.90銷售費用率0.060.070.09管理費用率0.060.060.07財務(wù)費用率0.01銷售期間費用率0.130.130.16成本費用利潤率0.120.140.11息稅前營業(yè)利潤率0.110.120.10價格成本費用利潤率1.331.401.40圖3.9牧高笛2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-0.700.012.61經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比-0.060.19應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.080.070.09圖3.10牧高笛2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%