2024年公司資金管理制度范文（二篇）

第11頁共11頁2024年公司資金管理制度范文檢查第二十條公司領導及財務部門負責人承擔本公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督與檢查職責。第二十一條貨幣資金監(jiān)督檢查的核心內(nèi)容涵蓋：一、貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的配置狀況，重點審視是否存在貨幣資金不相容職務混崗現(xiàn)象。二、貨幣資金支付授權(quán)審批流程，著重檢查授權(quán)審批手續(xù)是否完備，是否存在越權(quán)審批行為。三、貨幣資金收支是否附有合法合規(guī)的票據(jù)憑證。四、隨機核查現(xiàn)金的賬實相符情況。第二十二條在監(jiān)督檢查過程中，一旦發(fā)現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，應立即予以糾正和完善。若遇重大問題，需編制書面檢查報告，并向相關領導匯報，以便迅速采取措施進行整改。第五章票據(jù)及有關印章的管理第二十三條公司應強化與資金相關的票據(jù)管理，明確票據(jù)購買、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等各環(huán)節(jié)的職責權(quán)限與操作流程，并設立專門登記簿進行記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。對于因填寫、開具失誤或其他原因作廢的法定票據(jù)，應按規(guī)定妥善保存，不得擅自處理或銷毀。對于超出法定保管期限且可銷毀的票據(jù)，應在履行審核批準手續(xù)后進行銷毀，并建立銷毀清冊，由授權(quán)人員監(jiān)督銷毀。公司應設立專門賬簿，對票據(jù)的轉(zhuǎn)交進行登記；對收取的重要票據(jù)，應留存復印件并妥善保管；嚴禁跳號開具票據(jù)，亦不得隨意開具印章齊全的空白支票。第二十四條公司應加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由出納專人保管，而法人個人名章則由財務總監(jiān)或財務經(jīng)理保管，嚴禁出納個人保管支付款項所需的全部印章。對于按規(guī)定需由有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務與事項，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)，用章亦需履行相關審批手續(xù)并進行登記。第二十五條支票依據(jù)使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)賬支票。使用支票時應遵循以下原則：1.支票由出納人員專人保管。使用時需憑“支票領用單”，經(jīng)相關負責人審批并經(jīng)總經(jīng)理、財務總監(jiān)批準簽字后，出納人員應填寫收款單位名稱、明確注明用途、按批準金額（或限額）封頭，加蓋印章、出票日期、登記號碼，并由領用人在支票領用簿上簽字備查。出納人員嚴禁簽發(fā)空頭支票或空額支票，對預留信息的支票，出票時需同時填寫相關信息。2.需要報賬的發(fā)出支票，由經(jīng)辦人在相關單據(jù)上簽字，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理、董事長審批后，會計人員核對（購置物品需有驗收人簽字）并將支票根連同有關原始憑證附在一起填制銀行付款或轉(zhuǎn)賬憑證。財務經(jīng)理復核、財務總監(jiān)簽章后交出納人員審核報銷。出納人員需統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記賬，并在《支票登記簿》上注明注銷日期。3.支票是銀行存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式時，對于收到的支票，應在當日填制進賬單連同支票送存銀行，并根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。4.收到客戶交來的空額（空白）支票時，收票人應首先檢查支票上是否有交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當面填齊結(jié)算金額及用途，并留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和聯(lián)系方式。對預留信息的支票，應由客戶將信息填寫清楚。5.客戶開好的支票，需仔細核對支票內(nèi)容。自簽發(fā)之日起有效期為十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務項目應與支票用途一致，大小寫金額應相符且無涂改，支票與預留信息應一致。若上述內(nèi)容有不符或支票殘破，則不得收取。6.轉(zhuǎn)賬支票起點為____元，低于此結(jié)算起點的業(yè)務或交易應采用現(xiàn)金結(jié)算。業(yè)務人員收取的支票應及時送交財務部，出納人員需準確無誤地填寫和保管收取的支票，防止遺失和毀損，并按規(guī)定時間將支票存入銀行。7.凡簽出的支票，必須填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），嚴禁簽發(fā)空白支票或空頭支票。對預留信息的支票，出票時需同時填寫相關信息。支票簽出后，業(yè)務人員應在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)；簽出未使用的支票應在____日內(nèi)交回財務部。若簽發(fā)支票有誤被退回，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，并與正確支票附在一起入賬，以備待查。8.嚴禁事先在空白支票上加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留信息?？瞻字睉宦纱嫒氡ｋU柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。若支票丟失，應立即通知銀行辦理掛失手續(xù)；其他財務文件丟失時，應立即報告財務經(jīng)理并及時處理。第二十六條對于本制度未涉及或未盡2024年公司資金管理制度范文（二）資金管理制度一、資金計劃的提交與審批1.各部門需將資金計劃提交至財務部。2.財務部匯總各部門資金計劃后，提交總經(jīng)理進行審批。審批通過后的資金使用計劃將作為項目審定和資金使用監(jiān)督的依據(jù)。二、資金計劃編制要求1.資金計劃應具體、細致，按部門分項目進行編制。2.編制時需分清事情的輕重緩急，遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，對有限資金進行合理配置。三、資金計劃的實施1.財務總監(jiān)負責監(jiān)督各部門的資金使用情況，確保量入為出、按計劃使用。對于超支項目，應及時向相關部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。2.對于資金計劃內(nèi)未安排但確需辦理的項目，項目經(jīng)辦部門應提出資金追補計劃，報財務部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。財務部對未按程序確定的計劃外項目將拒絕付款。四、借款程序1.申請人根據(jù)任務所需資金填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后，到財務部辦理相關手續(xù)。2.因工作原因借支的備用金，需在每年指定日期前歸還；出差及臨時性借支人員應在賬目沖銷當日還清相應借支款項。未及時歸還的個人借支將從當月工資中扣除。五、原材料、助劑等采購資金支付管理1.供應部根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定，結(jié)合下月銷售計劃編制和申報資金使用計劃，提交總經(jīng)理審批。2.財務部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表，合理安排資金。供應部應及時追繳相關款項，月度內(nèi)付款應在一個月內(nèi)完成追繳。3.單次付款由供應部填寫資金支付申請，經(jīng)部門負責人審核、財務總監(jiān)復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后，到財務部辦理支付手續(xù)。4.采購人員報賬時，經(jīng)濟業(yè)務達到一定金額以上的應采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。5.財務部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回款情況進行核對，主要審核相關票據(jù)的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，以及票據(jù)的真?zhèn)蔚?。六、其他部門資金支付管理1.申請人需擬制費用申請報告，注明申請資金原因及各項使用資金的明細。報告經(jīng)部門負責人審核、財務總監(jiān)復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后，到財務部辦理支付手續(xù)。2.財務部在辦理支付手續(xù)時，應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。七、結(jié)算方式1.在各經(jīng)濟活動中，應盡量采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。2.允許使用現(xiàn)金的范圍包括：工資性津貼、中晚班費、加班費、個人勞務報酬、獎金、出差人員必須隨身攜帶的差旅費用、結(jié)算起點以下的零星支出以及其他確需現(xiàn)金支付的支出。3.轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有與現(xiàn)金相同的支付能力。會計人員在公司購銷業(yè)務結(jié)算中不應區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。八、備用金管理1.出納人員按實際業(yè)務在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，并建立備用金支付臺帳，逐筆登記支付情況。同時，應及時結(jié)算備用金往來，補充足額備用金。2.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票，更不允許開具空頭支票。3.出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應及時開具收據(jù)，并按業(yè)務內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行。嚴禁擅自存入保險柜或與備用金混在一起。營銷分公司嚴禁坐支貨款。九、現(xiàn)金存取款安全1.凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務，必須有陪同人員在場。2.應安排使用本公司的交通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務。3.發(fā)放工資應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。十、其他規(guī)定1.為加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待。2.各部門用款后應及時報銷。不按規(guī)定時限報銷的，將按相關規(guī)定處理。