2024年公司資金管理制度范文（二篇）

第11頁(yè)共11頁(yè)2024年公司資金管理制度范文檢查第二十條公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)本公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督與檢查職責(zé)。第二十一條貨幣資金監(jiān)督檢查的核心內(nèi)容涵蓋：一、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的配置狀況，重點(diǎn)審視是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗現(xiàn)象。二、貨幣資金支付授權(quán)審批流程，著重檢查授權(quán)審批手續(xù)是否完備，是否存在越權(quán)審批行為。三、貨幣資金收支是否附有合法合規(guī)的票據(jù)憑證。四、隨機(jī)核查現(xiàn)金的賬實(shí)相符情況。第二十二條在監(jiān)督檢查過程中，一旦發(fā)現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)立即予以糾正和完善。若遇重大問題，需編制書面檢查報(bào)告，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便迅速采取措施進(jìn)行整改。第五章票據(jù)及有關(guān)印章的管理第二十三條公司應(yīng)強(qiáng)化與資金相關(guān)的票據(jù)管理，明確票據(jù)購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限與操作流程，并設(shè)立專門登記簿進(jìn)行記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。對(duì)于因填寫、開具失誤或其他原因作廢的法定票據(jù)，應(yīng)按規(guī)定妥善保存，不得擅自處理或銷毀。對(duì)于超出法定保管期限且可銷毀的票據(jù)，應(yīng)在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，并建立銷毀清冊(cè)，由授權(quán)人員監(jiān)督銷毀。公司應(yīng)設(shè)立專門賬簿，對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記；對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留存復(fù)印件并妥善保管；嚴(yán)禁跳號(hào)開具票據(jù)，亦不得隨意開具印章齊全的空白支票。第二十四條公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由出納專人保管，而法人個(gè)人名章則由財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，嚴(yán)禁出納個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。對(duì)于按規(guī)定需由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)，用章亦需履行相關(guān)審批手續(xù)并進(jìn)行登記。第二十五條支票依據(jù)使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)賬支票。使用支票時(shí)應(yīng)遵循以下原則：1.支票由出納人員專人保管。使用時(shí)需憑“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字后，出納人員應(yīng)填寫收款單位名稱、明確注明用途、按批準(zhǔn)金額（或限額）封頭，加蓋印章、出票日期、登記號(hào)碼，并由領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。出納人員嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或空額支票，對(duì)預(yù)留信息的支票，出票時(shí)需同時(shí)填寫相關(guān)信息。2.需要報(bào)賬的發(fā)出支票，由經(jīng)辦人在相關(guān)單據(jù)上簽字，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，會(huì)計(jì)人員核對(duì)（購(gòu)置物品需有驗(yàn)收人簽字）并將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起填制銀行付款或轉(zhuǎn)賬憑證。財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽章后交出納人員審核報(bào)銷。出納人員需統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記日記賬，并在《支票登記簿》上注明注銷日期。3.支票是銀行存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式時(shí)，對(duì)于收到的支票，應(yīng)在當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行，并根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。4.收到客戶交來的空額（空白）支票時(shí)，收票人應(yīng)首先檢查支票上是否有交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒，當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途，并留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和聯(lián)系方式。對(duì)預(yù)留信息的支票，應(yīng)由客戶將信息填寫清楚。5.客戶開好的支票，需仔細(xì)核對(duì)支票內(nèi)容。自簽發(fā)之日起有效期為十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)與支票用途一致，大小寫金額應(yīng)相符且無涂改，支票與預(yù)留信息應(yīng)一致。若上述內(nèi)容有不符或支票殘破，則不得收取。6.轉(zhuǎn)賬支票起點(diǎn)為____元，低于此結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易應(yīng)采用現(xiàn)金結(jié)算。業(yè)務(wù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，出納人員需準(zhǔn)確無誤地填寫和保管收取的支票，防止遺失和毀損，并按規(guī)定時(shí)間將支票存入銀行。7.凡簽出的支票，必須填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額（或限額），嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票或空頭支票。對(duì)預(yù)留信息的支票，出票時(shí)需同時(shí)填寫相關(guān)信息。支票簽出后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)；簽出未使用的支票應(yīng)在____日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。若簽發(fā)支票有誤被退回，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，并與正確支票附在一起入賬，以備待查。8.嚴(yán)禁事先在空白支票上加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留信息?？瞻字睉?yīng)一律存入保險(xiǎn)柜，出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。若支票丟失，應(yīng)立即通知銀行辦理掛失手續(xù)；其他財(cái)務(wù)文件丟失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理并及時(shí)處理。第二十六條對(duì)于本制度未涉及或未盡2024年公司資金管理制度范文（二）資金管理制度一、資金計(jì)劃的提交與審批1.各部門需將資金計(jì)劃提交至財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部匯總各部門資金計(jì)劃后，提交總經(jīng)理進(jìn)行審批。審批通過后的資金使用計(jì)劃將作為項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督的依據(jù)。二、資金計(jì)劃編制要求1.資金計(jì)劃應(yīng)具體、細(xì)致，按部門分項(xiàng)目進(jìn)行編制。2.編制時(shí)需分清事情的輕重緩急，遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，對(duì)有限資金進(jìn)行合理配置。三、資金計(jì)劃的實(shí)施1.財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門的資金使用情況，確保量入為出、按計(jì)劃使用。對(duì)于超支項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。2.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)未安排但確需辦理的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。財(cái)務(wù)部對(duì)未按程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目將拒絕付款。四、借款程序1.申請(qǐng)人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。2.因工作原因借支的備用金，需在每年指定日期前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在賬目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)。未及時(shí)歸還的個(gè)人借支將從當(dāng)月工資中扣除。五、原材料、助劑等采購(gòu)資金支付管理1.供應(yīng)部根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定，結(jié)合下月銷售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃，提交總經(jīng)理審批。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷售周計(jì)劃報(bào)表，合理安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳相關(guān)款項(xiàng)，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)完成追繳。3.單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。4.采購(gòu)人員報(bào)賬時(shí)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)達(dá)到一定金額以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。5.財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回款情況進(jìn)行核對(duì)，主要審核相關(guān)票據(jù)的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，以及票據(jù)的真?zhèn)蔚?。六、其他部門資金支付管理1.申請(qǐng)人需擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，注明申請(qǐng)資金原因及各項(xiàng)使用資金的明細(xì)。報(bào)告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部在辦理支付手續(xù)時(shí)，應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。七、結(jié)算方式1.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，應(yīng)盡量采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。2.允許使用現(xiàn)金的范圍包括：工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、獎(jiǎng)金、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出以及其他確需現(xiàn)金支付的支出。3.轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有與現(xiàn)金相同的支付能力。會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。八、備用金管理1.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，并建立備用金支付臺(tái)帳，逐筆登記支付情況。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)結(jié)算備用金往來，補(bǔ)充足額備用金。2.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票，更不允許開具空頭支票。3.出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開具收據(jù)，并按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行。嚴(yán)禁擅自存入保險(xiǎn)柜或與備用金混在一起。營(yíng)銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。九、現(xiàn)金存取款安全1.凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，必須有陪同人員在場(chǎng)。2.應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。3.發(fā)放工資應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。十、其他規(guī)定1.為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性，便于平衡收支計(jì)劃，對(duì)各類資金的支付應(yīng)分別對(duì)待。2.各部門用款后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷。不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的，將按相關(guān)規(guī)定處理。