工業(yè)企業(yè)碳排放核查規(guī)范DB41-T 1429-2017

ICS13.020.10

Z04

DB41

河南省地方標準

DB41/T1429—2017

工業(yè)企業(yè)碳排放核查規(guī)范

2017-08-28發(fā)布2017-11-28實施

河南省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布

DB41/T1429—2017

目□□次

前言...................................................................................................................................................................III

引言.....................................................................................................................................................................IV

1范圍.................................................................................................................................................................1

2規(guī)范性引用文件.............................................................................................................................................1

3術(shù)語和定義.....................................................................................................................................................1

3.1溫室氣體....................................................................................................................................................1

3.2報告主體....................................................................................................................................................2

3.3核查............................................................................................................................................................2

3.4委托方........................................................................................................................................................2

3.5核查準則....................................................................................................................................................2

3.6設(shè)施............................................................................................................................................................2

3.7核算邊界....................................................................................................................................................2

3.8排放源........................................................................................................................................................2

3.9燃料燃燒排放............................................................................................................................................2

3.10過程排放..................................................................................................................................................2

3.11購入的電力、熱力產(chǎn)生的排放..............................................................................................................2

3.12輸出的電力、熱力產(chǎn)生的排放..............................................................................................................3

3.13回收利用..................................................................................................................................................3

3.14活動數(shù)據(jù)..................................................................................................................................................3

3.15排放因子..................................................................................................................................................3

3.16碳氧化率..................................................................................................................................................3

3.17全球變暖潛勢..........................................................................................................................................3

3.18二氧化碳當量..........................................................................................................................................3

4核查原則.........................................................................................................................................................3

4.1針對性.....................................................................................................................................................3

4.2客觀性.....................................................................................................................................................3

4.3重點性.....................................................................................................................................................3

4.4準確性.....................................................................................................................................................4

4.5保密性.....................................................................................................................................................4

5核查要求.........................................................................................................................................................4

5.1核查機構(gòu).................................................................................................................................................4

5.2核查人員.................................................................................................................................................4

5.3核查設(shè)備及技術(shù)要求.............................................................................................................................5

6溫室氣體排放核查工作流程.........................................................................................................................5

6.1工作程序.................................................................................................................................................5

I

DB41/T1429—2017

6.2準備階段.................................................................................................................................................6

6.3實施階段.................................................................................................................................................8

6.4報告階段...............................................................................................................................................10

7核查方法.......................................................................................................................................................11

7.1報告主體基本情況的核查...................................................................................................................11

7.2核算邊界的核查...................................................................................................................................11

7.3排放源識別的核查...............................................................................................................................12

7.4核算方法的核查...................................................................................................................................12

7.5核算數(shù)據(jù)的核查...................................................................................................................................14

7.6活動數(shù)據(jù)交叉驗證...............................................................................................................................18

8核查質(zhì)量.......................................................................................................................................................19

8.1建立質(zhì)量管理制度...............................................................................................................................19

8.2建立多級復(fù)核制度...............................................................................................................................19

8.3建立核查人員定期培訓(xùn)制度...............................................................................................................19

9溫室氣體排放核查報告...............................................................................................................................19

9.1過程和方法...........................................................................................................................................19

9.2核查發(fā)現(xiàn)...............................................................................................................................................19

9.3核查結(jié)論...............................................................................................................................................20

9.4報告格式...............................................................................................................................................20

附錄A（資料性附錄）工業(yè)企業(yè)碳排放核查報告格式.............................................................................21

II

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前□□言

本標準按照GB/T1.1-2009給出的規(guī)則起草。

本標準由河南省計量器具標準化技術(shù)委員會提出并歸口。

本標準起草單位：河南省計量科學(xué)研究院、南陽市節(jié)能監(jiān)察中心、國網(wǎng)河南省電力公司商丘供電公

司、南陽大陽節(jié)能技術(shù)有限公司、信陽師范學(xué)院、信陽市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督檢驗測試中心。

本標準主要起草人：趙軍、司圣發(fā)、王文芳、李崇明、白磊、吳楠、董帥偉。

本標準參加起草人：孫皓、馬勇、于斌、劉太然、郭娟、劉江峰、張瑩瑩。

III

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引□□言

為了全面掌握工業(yè)企業(yè)碳排放情況，保障重點企業(yè)溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強重點企業(yè)溫室氣體

排放管控，完善國家、地方、企業(yè)三級溫室氣體排放基礎(chǔ)統(tǒng)計和核算工作體系，為實行溫室氣體排放總

量控制、開展碳排放權(quán)交易等相關(guān)工作提供數(shù)據(jù)支撐。同時，也為了加快培育第三方核查機構(gòu)和提高廣

大企(事)業(yè)單位的低碳意識，強化節(jié)能減排社會責任，落實節(jié)能減碳措施，加強基礎(chǔ)能力建設(shè)，建立溫

室氣體排放核查技術(shù)規(guī)范。

本標準是在研究分析國家相關(guān)標準、技術(shù)指南及能源審計方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省工業(yè)企業(yè)技術(shù)水

平差異化嚴重，溫室氣體排放情況復(fù)雜的特點，及對本省部分重點企業(yè)溫室氣體排放核查實踐而制定的，

規(guī)定了實施和管理工業(yè)企業(yè)碳排放核查過程、核查實施、核查工作質(zhì)量保證的通用原則及要求。

IV

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工業(yè)企業(yè)碳排放核查規(guī)范

1范圍

本標準規(guī)定了工業(yè)企業(yè)碳排放核查規(guī)范的術(shù)語和定義、原則、要求、工作流程、核查方法、核查質(zhì)

量、報告。

本標準適用于工業(yè)企業(yè)碳排放的外部核查和內(nèi)部核算。其他領(lǐng)域碳排放單位也可參照執(zhí)行。

2規(guī)范性引用文件

下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。

GB/T213煤的發(fā)熱量測定方法

GB/T384石油產(chǎn)品熱值測定法

GB/T476煤中碳和氫的測定方法

GB/T2589綜合能耗計算通則

GB/T3484企業(yè)能量平衡通則

GB/T6422用能設(shè)備能量測試導(dǎo)則

GB/T11062天然氣發(fā)熱量、密度、相對密度和沃泊指數(shù)的計算方法

GB/T12723單位產(chǎn)品能源消耗限額編制通則

GB/T15587工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則

GB17167用能單位能源計量器具配備和管理通則

GB/T32150工業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算和報告通則

GB/T32151(所有部分)溫室氣體排放核算與報告要求

ISO14064-3溫室氣體聲明審定與核查的規(guī)范及指南

DB41/T270企業(yè)能源審計方法

3術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本文件。

3.1

溫室氣體

大氣層中自然存在的和由于人類活動產(chǎn)生的能夠吸收和散發(fā)由地球表面、大氣層和云層所產(chǎn)生的、

波長在紅外光譜內(nèi)的輻射的氣態(tài)成分。

[GB/T32150—2015,定義3.1]

3.2

報告主體

具有溫室氣體排放行為并應(yīng)核算和報告的法人企業(yè)或視同法人的獨立核算單位。

3.3

1

DB41/T1429—2017

核查

依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和標準，檢驗和評價企業(yè)監(jiān)測和報告的溫室氣體排放數(shù)據(jù)是否符合相關(guān)技

術(shù)規(guī)范、技術(shù)指南或者標準要求并形成文件的過程。

3.4

委托方

提出溫室氣體排放核查申請的組織。

3.5

核查準則

作為核查依據(jù)的相關(guān)國家及地方法律、法規(guī)、標準、技術(shù)規(guī)范或操作指南等。

3.6

設(shè)施

屬于某一地理邊界、組織單元或生產(chǎn)過程的，移動的或固定的一個裝置、一組裝置或一系列生產(chǎn)過

程。

3.7

核算邊界

與報告主體(3.2)的生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的溫室氣體排放的范圍。

3.8

排放源

核算邊界內(nèi)發(fā)生溫室氣體排放行為的設(shè)備，包括直接排放和間接排放設(shè)備，以及工業(yè)生產(chǎn)過程排放。

直接排放設(shè)備包括直接消耗煤炭、石油、天然氣等化石能源的設(shè)備；間接排放設(shè)備應(yīng)包括大型耗電及換

熱設(shè)備。

3.9

燃料燃燒排放

燃料在氧化燃燒過程中產(chǎn)生的溫室氣體排放。

3.10

過程排放

在生產(chǎn)、廢棄物處理處置等過程中除燃料燃燒之外的物理或化學(xué)變化造成的溫室氣體排放。

3.11

購入的電力、熱力產(chǎn)生的排放

報告主體購入并消費的電力、熱力(蒸汽、熱水等)所對應(yīng)的電力、熱力生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的二氧化碳排

放。

3.12

輸出的電力、熱力產(chǎn)生的排放

報告主體輸出的電力、熱力所對應(yīng)的電力、熱力生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的二氧化碳排放。

3.13

回收利用

由報告主體產(chǎn)生的、但又被回收作為生產(chǎn)原料自用或作為產(chǎn)品外供從而避免排放到大氣中的溫室氣

體，折算為二氧化碳的當量值。

3.14

活動數(shù)據(jù)

用于量化導(dǎo)致溫室氣體排放的生產(chǎn)或消費活動的活動量。

3.15

排放因子

2

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表征單位生產(chǎn)或消費活動量的溫室氣體排放量或清除量的系數(shù)。表示單位活動水平的CO2排放量。

排放因子通常基于抽樣測量或統(tǒng)計分析獲得，表示在給定操作條件下某一活動水平的代表性排放率或清

除率。

3.16

碳氧化率

化石燃料中的碳在燃燒過程中被完全氧化的百分比。表征燃料燃燒的充分性。

3.17

全球變暖潛勢

將單位質(zhì)量的某種溫室氣體在給定時間段內(nèi)輻射強度的影響與等量二氧化碳輻射強度影響相關(guān)聯(lián)

的系數(shù)。

3.18

二氧化碳當量

在輻射強度上與某種溫室氣體質(zhì)量相當?shù)亩趸嫉牧俊?/p>

4核查原則

4.1針對性

核查是針對溫室氣體排放核算結(jié)果開展的核查。核查人員應(yīng)針對報告主體的活動數(shù)據(jù)來源、排放因

子確定方法，以及計量設(shè)備配備狀況，有針對性地制定切實可行的核查方案并開展核查活動。

4.2客觀性

核查機構(gòu)應(yīng)在核查活動中保持獨立，避免偏見以及利益沖突，在整個核查活動過程中保持客觀。

4.3重點性

核查人員在執(zhí)行核查任務(wù)時，應(yīng)抽取占據(jù)總排放量一定比例、對核算結(jié)果影響大的排放源進行重點

驗證，抓住重點以取得好的核查效果。

4.4準確性

核查應(yīng)做到計算口徑、原則和方法與核算標準一致，數(shù)據(jù)真實、資料完整及結(jié)論可靠，且經(jīng)驗證的

數(shù)據(jù)應(yīng)確保正確。

4.5保密性

核查機構(gòu)及核查人員應(yīng)當遵守核查協(xié)議的保密條款，保守委托方的商業(yè)秘密及相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，并

對核查過程中所獲取的信息負有保密責任。

5核查要求

5.1核查機構(gòu)

核查機構(gòu)必須具有開展溫室氣體排放核查的相關(guān)能力。應(yīng)當確保所有參與核查實施的人員有能力完

成分配給他們的任務(wù)。核查機構(gòu)應(yīng)滿足以下條件：

a)應(yīng)具有獨立法人資格，具有固定的工作場所，以及開展核查工作所需的設(shè)施和辦公條件；

b)應(yīng)具備充足的專業(yè)人員及完善的人員管理程序，以確保其有能力開展核查工作；

3

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c)應(yīng)具備健全的組織結(jié)構(gòu)，完善的財務(wù)制度，并具有應(yīng)對風險的能力，確保對其核查活動可能引發(fā)

的風險能夠采取合理、有效的措施，并承擔相應(yīng)的經(jīng)濟和法律責任；

d)核查機構(gòu)應(yīng)在溫室氣體核查領(lǐng)域內(nèi)具有良好的業(yè)績和經(jīng)驗；

e)有完善的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量管理制度。包括人員管理、核查活動管理、文件和記錄管理、申訴、

投訴和爭議處理、保密管理、不符合及糾正措施處理以及內(nèi)部審核和管理評審等相關(guān)制度；

f)有完善的保密管理制度；

g)核查機構(gòu)與從事碳資產(chǎn)管理和碳交易公司不能存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；

h)核查機構(gòu)在以前的核查工作或其所從事的其他業(yè)務(wù)中不存在瀆職、欺詐、泄密等其它不良記錄。

5.2核查人員

5.2.1核查員

核查員應(yīng)當掌握核查的原則、程序和技術(shù)，將其應(yīng)用于核查過程中確保核查實施的一致性和系統(tǒng)性，

包括：

a)掌握溫室氣體排放相關(guān)的法律法規(guī)和標準知識；

b)掌握溫室氣體排放核算方法及活動數(shù)據(jù)和排放因子的監(jiān)測和核算；

c)熟知核查工作程序、原則和要求；

d)熟知數(shù)據(jù)與信息核查的方法、風險控制、抽樣要求以及內(nèi)部質(zhì)量控制體系；

e)運用適當?shù)暮瞬榉椒?，對?shù)據(jù)和信息進行評審，并做出專業(yè)判斷的能力；

f)掌握所核查行業(yè)特定的工藝、排放設(shè)施以及排放源識別和控制等方面的專業(yè)知識；

g)不得同時受聘于兩家或以上的核查機構(gòu)；

h)專業(yè)核查員還需在專業(yè)領(lǐng)域范圍內(nèi)具有三年及以上的工作經(jīng)驗，參與過溫室氣體排放相關(guān)的咨

詢、核查或溫室氣體排放報告編寫工作。

5.2.2核查組長

除了滿足上述核查員的能力要求外，核查組長還應(yīng)當具備下列能力：

a)領(lǐng)導(dǎo)核查過程實施的能力，以便核查過程能有效和高效地進行；

b)編制核查計劃并在核查中有效地利用資源；

c)組織和指導(dǎo)核查組成員；

d)代表核查組與委托方溝通、管理核查組、控制核查風險以及做出核查結(jié)論的能力；

e)領(lǐng)導(dǎo)核查組得出核查結(jié)論，組織編制核查報告。

5.2.3獨立評審員

獨立評審員應(yīng)具有適當?shù)臋?quán)限以審查核查報告和內(nèi)部核查文件。獨立評審員應(yīng)當具備下列能力要

求：

a)具有與核查組長相當?shù)哪芰σ螅?/p>

b)具備必要的分析能力以確認信息是否完整和真實；能夠發(fā)現(xiàn)缺失或相互矛盾的信息，以及檢查

數(shù)據(jù)來源來評估內(nèi)部核查文件是否完整且足以支持核查報告。

5.2.4技術(shù)專家

技術(shù)專家應(yīng)具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱及所需的能力和專業(yè)知識，協(xié)助核查組對受核查方使用的工

藝技術(shù)和設(shè)備進行專業(yè)性的判斷，并提出專業(yè)性的建議以支持核查組或獨立評審員開展核查相關(guān)活動。

技術(shù)專家應(yīng)當具備下列能力要求，具體可包括但不限于：

4

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a)解釋化學(xué)/物理過程；

b)識別測量的難點和復(fù)雜性；

c)檢查計量設(shè)備及其校準、維護程序；

d)現(xiàn)場核查實施時與技術(shù)工程師面談以更好地理解技術(shù)問題。

5.3核查設(shè)備及技術(shù)要求

5.3.1核查設(shè)備主要包括核查過程所需的測量和實驗設(shè)備。核查機構(gòu)應(yīng)按核查方案中測量和實驗設(shè)備

的需求，明確：

a)準備所需的設(shè)備；

b)使用前，確認設(shè)備的精度及合格狀態(tài)；

c)使用過程中，進行適當維護，防止設(shè)備失準。

5.3.2所需設(shè)備包括：化驗分析設(shè)備、報告主體在線設(shè)備及便攜設(shè)備。

5.3.3技術(shù)要求包括：現(xiàn)場測量方法、證據(jù)分析技術(shù)。核查機構(gòu)應(yīng)按核查方案的需求，明確：

a)準備所需的技術(shù)；

b)采用適當?shù)姆椒ǎ_認技術(shù)的適宜性。

6溫室氣體排放核查工作流程

6.1工作程序

核查工作程序可分為三個階段，即準備階段、實施階段和報告階段。主要步驟包括簽訂協(xié)議、核查

準備、文件評審、現(xiàn)場核查、核查報告編制、內(nèi)部技術(shù)評審、核查報告交付及記錄保存等8個步驟，見

圖1。

核查機構(gòu)可以根據(jù)核查工作的實際情況對核查程序進行適當?shù)恼{(diào)整，但調(diào)整的理由應(yīng)在核查報告中

予以詳細說明。

圖1核查工作程序

6.2準備階段

6.2.1簽訂協(xié)議或合同

核查機構(gòu)針對自身的專業(yè)范圍、核查員具備的能力，時間與人力資源安排、報告主體所屬行業(yè)、規(guī)

模及排放設(shè)施的復(fù)雜程度等，評估核查工作實施的可行性并與委托方簽訂核查合同。

5

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核查協(xié)議內(nèi)容可包括核查范圍、應(yīng)用標準和方法、核查流程、預(yù)計完成時間、雙方責任和義務(wù)、保

密條款、核查費用、協(xié)議的解除、賠償、仲裁等相關(guān)內(nèi)容。

6.2.2核查準備

6.2.2.1組建核查組

核查機構(gòu)接受核查委托并簽署協(xié)議或合同后，應(yīng)選擇具備能力的核查組長和核查員組成核查組。核

查組的組成應(yīng)根據(jù)核查員的專業(yè)領(lǐng)域、技術(shù)能力與經(jīng)驗、報告主體的性質(zhì)、規(guī)模及排放設(shè)施的數(shù)量等確

定，核查組至少由五名成員組成，其中一名為核查組長、至少一名技術(shù)專家。

6.2.2.2核查組任務(wù)分工

核查組的任務(wù)分工由核查組長確定。在確定任務(wù)分工時，應(yīng)考慮報告主體所在的行業(yè)領(lǐng)域、工藝流

程、設(shè)施的規(guī)模與位置、排放特點、監(jiān)測設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及核查員的專業(yè)背景

和實踐經(jīng)驗等方面的因素，制定核查計劃并確定核查組成員的任務(wù)分工。核查組長應(yīng)與核查委托方和/

或報告主體建立聯(lián)系，要求核查委托方或報告主體在商定的日期內(nèi)提交溫室氣體排放報告及相關(guān)支持文

件。

6.2.2.3制定現(xiàn)場核查計劃

6.2.2.3.1核查組應(yīng)根據(jù)初步文件評審的結(jié)果制訂現(xiàn)場核查計劃并與委托方和/或報告主體確定現(xiàn)場核

查的時間與安排。現(xiàn)場核查計劃應(yīng)于現(xiàn)場核查前5個工作日發(fā)給核查委托方和/或報告主體確認。

6.2.2.3.2現(xiàn)場核查的計劃應(yīng)包括核查目的與范圍、核查的活動安排、核查組的組成、訪問對象及核查

組的分工等。如果核查過程中涉及到抽樣和測試，應(yīng)在現(xiàn)場核查計劃中明確抽樣方案及測試方案?，F(xiàn)場

核查的時間取決于報告主體排放設(shè)施、排放源的數(shù)量和排放數(shù)據(jù)的復(fù)雜程度和可獲得程度。核查計劃的

內(nèi)容包括但不限于：

6.2.2.3.2.1核查目的是在合理準確度的基礎(chǔ)上，用一套事實證據(jù)、核對事實的方法對報告主體排放報

告中的數(shù)據(jù)是否存在重大錯誤、是否存在重大不一致等情況出具核查意見，并判斷和確認報告主體報告

期內(nèi)的實際排放量。

6.2.2.3.2.2通過評審被核查單位提交的排放報告，以初步確認報告主體的基本信息、溫室氣體排放及

其核算情況，可包括報告主體法人資質(zhì)、所屬地域、核算依據(jù)、重點耗能設(shè)備及其排放等情況，以確定

核查范圍。

在確定核查邊界時，應(yīng)遵循以下原則：

a)被核查單位應(yīng)以企業(yè)法人或視同法人的獨立核算單位為邊界，核算和報告其生產(chǎn)系統(tǒng)產(chǎn)生的溫室

氣體排放。生產(chǎn)系統(tǒng)包括主要生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)及直接為生產(chǎn)服務(wù)的附屬生產(chǎn)系統(tǒng)，其中輔助生

產(chǎn)系統(tǒng)包括動力、供電、供水、化驗、機修、庫房、運輸?shù)?，附屬生產(chǎn)系統(tǒng)包括生產(chǎn)指揮系統(tǒng)(廠部)

和廠區(qū)內(nèi)為生產(chǎn)服務(wù)的部門和單位(如職工食堂、車間浴室、保健站等)；

b)核算邊界的確定宜參考設(shè)施和業(yè)務(wù)范圍及生產(chǎn)工藝流程；

c)時間邊界應(yīng)在約定的時間段內(nèi)；

d)被核查單位應(yīng)根據(jù)行業(yè)實際排放情況確定溫室氣體種類。

排放源的確認應(yīng)遵循以下原則：

a)識別的直接排放源的排放量不低于直接排放總量的一定比例；

b)單個直燃設(shè)施(或設(shè)備組合)的排放量不低于直接排放總量的一定比例；

c)對工業(yè)工藝流程進行分析，判斷是否存在過程排放；

d)其他對排放結(jié)果能夠帶來實質(zhì)性影響的設(shè)施或活動。

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同時，核算邊界內(nèi)排放源識別的核查應(yīng)能夠充分地體現(xiàn)核查內(nèi)容并以實現(xiàn)核查目的為原則。

6.2.2.3.2.3核查準則包括企業(yè)進行溫室氣體排放信息報告依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)和標準等規(guī)定的要

求。核查組應(yīng)使用與企業(yè)溫室氣體排放信息報告相應(yīng)時期適用的準則。

6.2.2.3.2.4核查小組的成員組成、任務(wù)及職責

6.2.2.3.2.5核查的進度和人員安排包括從編制核查計劃起至出具核查報告全過程中，涉及的各具體活

動的時間安排和地點，現(xiàn)場核查人日數(shù)要考慮排放源、設(shè)施的復(fù)雜程度，核查時間應(yīng)排除車程及不可抗

力所遭受作業(yè)影響的時間；現(xiàn)場核查的安排(包括與被核查單位在現(xiàn)場進行的首次會議與末次會議，也

包括現(xiàn)場檢查應(yīng)做的一些活動)。

6.2.2.3.2.6現(xiàn)場核查所需的文件清單。

6.2.2.3.2.7識別數(shù)據(jù)取樣計劃的重點包括關(guān)注高排放和高風險的重點排放源，依據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)

的實施情況評價數(shù)據(jù)管理風險較高的環(huán)節(jié)。

核查計劃還可包括：

a)明確受核查方的代表；

b)開展現(xiàn)場測試所需要的測量和實驗設(shè)備及方案；

c)后勤安排(交通、現(xiàn)場設(shè)施等)；

d)保密事宜等。

核查計劃的編制應(yīng)考慮的因素：

a)核查風險較高的環(huán)節(jié)(如設(shè)施復(fù)雜性、規(guī)模、重點排放源情況)；

b)數(shù)據(jù)儲存環(huán)境(如使用電腦信息系統(tǒng)、紙質(zhì)或電子文檔)；

c)設(shè)施的控制環(huán)境(如企業(yè)質(zhì)量管理體系)等。

6.2.2.4抽樣計劃

6.2.2.4.1當報告主體存在多個相似場所時，應(yīng)首先識別和分析各場所的差異。當各場所的業(yè)務(wù)活動、

核算邊界和排放設(shè)施的類型差異較大時，每個場所均要進行現(xiàn)場核查；僅當各場所的業(yè)務(wù)活動、核算邊

界、排放設(shè)施以及排放源等相似且數(shù)據(jù)質(zhì)量保證和質(zhì)量控制方式相同時，方可對場所的現(xiàn)場核查采取抽

樣的方式。核查機構(gòu)應(yīng)考慮抽樣場所的代表性、被核查單位內(nèi)部質(zhì)量控制的水平、核查工作量等因素，

制定合理的抽樣計劃。當確認需要抽樣時，抽樣的數(shù)量至少為所有相似現(xiàn)場總數(shù)的平方根(y=x)，x

為總的場所數(shù)，數(shù)值取整時進1。當存在超過4個相似場所時,當年抽取的樣本與上一年度抽取的樣本重

復(fù)率不能超過總抽樣量的50%。當抽樣數(shù)量較多，且核查機構(gòu)確認被核查單位內(nèi)部質(zhì)量控制體系相對完

善時，現(xiàn)場核查場所可不超過20個。

6.2.2.4.2核查機構(gòu)應(yīng)對報告主體的每個活動數(shù)據(jù)和排放因子進行核查，當每個活動數(shù)據(jù)或排放因子涉

及的數(shù)據(jù)數(shù)量較多時，核查機構(gòu)可以考慮采取抽樣的方式對數(shù)據(jù)進行核查，抽樣數(shù)量的確定應(yīng)充分考慮

被核查單位對數(shù)據(jù)流內(nèi)部管理的完善程度、數(shù)據(jù)風險控制措施以及樣本的代表性等因素。

6.2.2.4.3如在抽取的場所或者數(shù)據(jù)樣本中發(fā)現(xiàn)不符合，核查機構(gòu)應(yīng)考慮不符合的原因、性質(zhì)以及對最

終核查結(jié)論的影響，判斷是否需要擴大抽樣數(shù)量或者將樣本覆蓋到所有的場所和數(shù)據(jù)。

6.2.2.5核查表的編寫

核查組成員應(yīng)明確其所承擔的核查工作有關(guān)信息，并準備必要的核查表，如核查計劃、取樣計劃、

測試記錄等記錄核查活動信息的表格(如：支持性證據(jù)、核查發(fā)現(xiàn)和會議記錄)，供核查人員在現(xiàn)場核查

實施過程中使用并形成記錄。

6.3實施階段

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核查的實施主要分為文件評審、現(xiàn)場審核、形成核查發(fā)現(xiàn)等步驟，如發(fā)生某些導(dǎo)致核查活動無法執(zhí)

行的情景，核查組有權(quán)利終止核查。

6.3.1文件評審

6.3.1.1主要內(nèi)容：對被核查單位所提交的溫室氣體排放報告和相關(guān)支持性材料(被核查單位排放設(shè)施

清單、排放源清單、活動數(shù)據(jù)和排放因子的相關(guān)信息等)的評審。

6.3.1.2主要目的：通過文件評審，核查組初步確認報告主體的溫室氣體排放情況，并確定現(xiàn)場核查思

路、識別現(xiàn)場核查重點。

6.3.1.3主要活動：包括原始記錄和數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)等相關(guān)證據(jù)的收集和驗證。核查組可通過復(fù)印、

掃描、照相和記錄等方式收集報告主體溫室氣體排放的有關(guān)證據(jù)。文件評審的活動和類型見表1。

表1文件評審的活動/類型

類型核查活動/文件評審

與報告主體溫室氣體排放報告的溫室氣體排放量有關(guān)原料/燃料的采購、出入庫和消耗的記

原始記錄錄的核查

明確數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的位置：集中存儲或分散存儲

檢查管理系統(tǒng)和參數(shù)是否妥善管理:

數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)a)檢查數(shù)據(jù)獲得和處理系統(tǒng)

b)進行訪談和檢查文件、記錄

c)觀察日常員工工作和系統(tǒng)運行

溫室氣體排放監(jiān)測計劃

溫室氣體排放報告內(nèi)部文件記錄管理制度

儀器監(jiān)測、校準、維護記錄

內(nèi)部溫室氣體排放報告管理人員培訓(xùn)記錄

培訓(xùn)企業(yè)標準、運行程序手冊

評估計算方法是否符合法規(guī)和溫室氣體排放報告通則/細則的要求

方法學(xué)是否正確使用計算公式/排放因子

數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的質(zhì)量保證和質(zhì)量控制計劃

6.3.2現(xiàn)場核查

6.3.2.1首次會議

核查組長主持召開有被核查單位管理層代表、相關(guān)部門代表參加的首次會議，內(nèi)容主要包括：

a)確認核查的目的、范圍和準則；

b)介紹核查計劃；

c)確認核查日程以及相關(guān)安排；

d)宣讀保密聲明；

e)確認核查組現(xiàn)場工作時的注意事項；

f)確認核查組和被核查單位之間的正式溝通渠道；

g)交流答疑。

6.3.2.2現(xiàn)場收集和驗證信息

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a)現(xiàn)場收集和驗證信息應(yīng)包括報告主體的基本情況、邊界確定、排放源識別、核算方法、數(shù)據(jù)、

計量設(shè)備等方面的資料；

b)可通過面談、查閱文件和記錄、現(xiàn)場觀察、抽樣測試等方式，收集并驗證與核查范圍、事前疑

問有關(guān)的信息證據(jù)；

c)采用數(shù)據(jù)一致性驗證、物料平衡驗證、能效數(shù)據(jù)驗證等方法對活動數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進行交

叉核對，驗證信息的合理性；

d)與報告主體溝通，以復(fù)印、記錄、攝像、錄像的方式保存必要的核查證據(jù)。

6.3.2.3核查發(fā)現(xiàn)

主要包括對重點排放單位基本情況、核算邊界、核算方法、核算數(shù)據(jù)、質(zhì)量保證和文件存檔等方面

的核查。對于現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的不符合、澄清要求，核查員需在總結(jié)會議上以文字形式提出，經(jīng)雙方簽字確認，

并就反饋的具體時間及反饋形式達成一致。

6.3.2.3.1現(xiàn)場核查實施后核查組應(yīng)將在文件評審、現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)的不符合提交給委托方和/或

被核查單位。核查委托方和/或被核查單位應(yīng)在雙方商定的時間內(nèi)采取糾正和糾正措施。核查組應(yīng)至少

對以下問題提出不符合：

a)排放報告采用的核算方法不符合核查準則的要求；

b)報告主體的核算邊界、排放設(shè)施、排放源、活動數(shù)據(jù)和排放因子等與實際情況不一致；

c)提供的符合性證據(jù)不充分、數(shù)據(jù)不完整或在應(yīng)用數(shù)據(jù)或計算時出現(xiàn)了對排放量產(chǎn)生影響的錯

誤。

報告主體應(yīng)對提出的所有不符合進行原因分析并進行整改，包括采取糾正及糾正措施并提供相應(yīng)的

證據(jù)。核查組應(yīng)對不符合的整改進行書面驗證，必要時，可采取現(xiàn)場驗證的方式。只有對排放報告進行

了更改或提供了清晰的解釋或證據(jù)并滿足相關(guān)要求時，核查組方可確認不符合的關(guān)閉。

6.3.2.3.2質(zhì)量保證和文件存檔的核查,核查機構(gòu)應(yīng)按確定的核算方法和報告指南的規(guī)定對以下內(nèi)容進

行核查：

a)是否指定了專門的人員進行溫室氣體排放核算和報告工作；

b)是否制定了溫室氣體排放和能源消耗臺賬記錄，臺賬記錄是否與實際情況一致；

c)是否建立了溫室氣體排放數(shù)據(jù)文件保存和歸檔管理制度，并遵照執(zhí)行；

d)是否建立了溫室氣體排放報告內(nèi)部審核制度，并遵照執(zhí)行。

核查機構(gòu)可以通過查閱文件和記錄以及訪談相關(guān)人員等方法來實現(xiàn)對質(zhì)量保證和文件存檔的核查。

6.3.2.3.3形成初步核查結(jié)論，在報告主體對核查發(fā)現(xiàn)進行反饋后，核查員根據(jù)報告主體反饋情況，對

核查依據(jù)評價分析，并與報告主體進行溝通確認，對以下幾個方面形成結(jié)論：

a)核算方法、結(jié)果及報告與核查依據(jù)的符合性，針對報告主體根據(jù)核查發(fā)現(xiàn)校正后的排放報告的核

算方法、核算結(jié)果及報告內(nèi)容與標準、指南的符合性進行聲明。

b)本年度排放量的聲明，針對報告主體根據(jù)核查發(fā)現(xiàn)校正后的排放量的準確性、可信性進行聲明。

c)本年度排放設(shè)施的變化情況，針對報告主體在核查期內(nèi)排放設(shè)施的新增、退出情況進行聲明。

d)核查過程未覆蓋的問題描述(如有)。

6.3.2.4末次會議

核查組長主持末次會議，并向被核查單位陳述核查發(fā)現(xiàn)和核查結(jié)論。核查組和被核查單位應(yīng)當就有

關(guān)核查發(fā)現(xiàn)和核查結(jié)論的不同意見進行討論，并盡可能予以解決。如果未能解決，應(yīng)當記錄所有的意見。

6.4報告階段

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6.4.1編制核查報告

核查工作結(jié)束后，核查組長負責編制核查報告，并參照附錄A所規(guī)定的格式。

6.4.2技術(shù)審查

核查報告在提供給委托方和/或被核查單位之前，應(yīng)經(jīng)過核查機構(gòu)內(nèi)部獨立于核查組成員的技術(shù)評

審，對核查報告及相關(guān)工作記錄、文檔進行技術(shù)審查。審查內(nèi)容應(yīng)包括核查活動是否按照本規(guī)則進行、

核查程序是否適當、核查記錄是否完整、所收集的證據(jù)是否充足等。避免核查過程和核查報告出現(xiàn)技術(shù)

錯誤。

6.4.3核查報告的提交和審查

核查小組對所出具的核查報告內(nèi)容負責。核查報告應(yīng)由核查機構(gòu)負責人、核查組長、核查小組成員

和技術(shù)審查員簽字，并加蓋審核單位公章。

只有當內(nèi)部技術(shù)評審?fù)ㄟ^后，核查機構(gòu)方可將核查報告交付給核查委托方和/或被核查單位，以便

于被核查單位于規(guī)定的日期前將經(jīng)核查的年度排放報告和核查報告報送至注冊所在地省市級碳排放權(quán)

交易主管部門，碳排放權(quán)交易主管部門將采取抽樣等方式對核查報告進行審查，審查結(jié)果將告知報告主

體方和第三方核查機構(gòu)。

6.4.4核查報告修正

核查小組應(yīng)當對政府主管部門評審驗收組在審定過程中發(fā)現(xiàn)的問題做出澄清和解釋，并提供相關(guān)證

明材料和文件，如有需要，應(yīng)對核查報告做出修正和補充。

6.4.5歸檔和保存

核查小組應(yīng)對核查人員在核查活動中形成的全部記錄和獲取的資料做好整理、歸檔和保存工作，形

成核查工作文檔，以備政府主管部門查閱或復(fù)核。核查工作文檔應(yīng)至少保存10年。以下文件應(yīng)予歸檔保

存：

a)與委托方簽訂的核查協(xié)議；

b)核查活動的相關(guān)工作文件，如現(xiàn)場核查工作記錄、核查計劃、文件審核記錄表、計量器具匯總

表等；

c)報告主體溫室氣體排放報告；

d)核查報告；

e)從被核查單位或其他有關(guān)部門和機構(gòu)獲取的用作核查證據(jù)的各種原始資料(包括文字資料、圖

片、影像等文本或電子資料)；

f)技術(shù)審查記錄；

g)信息交流記錄；

h)投訴和申訴以及任何后續(xù)更正或改進措施的記錄；

i)其他需要歸檔的文件和材料。

核查工作文檔應(yīng)當做到內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標識一致、記錄清晰、結(jié)論明確。

核查小組及人員應(yīng)對包含被核查單位商業(yè)秘密和溫室氣體排放數(shù)據(jù)的記錄和文件予以保密。未經(jīng)被

核查單位和政府主管部門同意，不得披露相關(guān)信息或用作其他用途。

7核查方法

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7.1報告主體基本情況的核查

核查機構(gòu)應(yīng)對報告主體溫室氣體排放報告的基本情況進行核查，確認其是否在排放報告中準確地報

告了以下信息：

a)報告主體名稱、單位性質(zhì)、所屬行業(yè)領(lǐng)域及代碼、組織機構(gòu)代碼、主營產(chǎn)品及代碼、法定代表

人、地理位置、排放報告聯(lián)系人等基本信息；

b)報告主體內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝、溫室氣體清單；

c)能源統(tǒng)計報表及能源利用狀況報告(適用時)、能源審計報告(適用時)、上一履約年度排放報告。

在核查中，應(yīng)通過適當?shù)某闃邮占Ⅱ炞C與核查目標、范圍和準則有關(guān)的信息，包括與職能、活動

和過程間接口有關(guān)的信息。只有能夠驗證的信息方可作為審核證據(jù)。導(dǎo)致審核發(fā)現(xiàn)的審核證據(jù)應(yīng)予以記

錄。在收集證據(jù)的過程中，核查組如果發(fā)現(xiàn)了新的、變化的情況或風險，應(yīng)予以關(guān)注。

7.2核算邊界的核查

核查機構(gòu)應(yīng)對報告主體的核算邊界進行核查，對以下與核算邊界有關(guān)的信息進行核實：

a)是否以獨立法人或視同法人的獨立核算單位為邊界進行核算；

b)核算邊界是否與相應(yīng)行業(yè)的核算方法和報告指南一致；

c)納入核算和報告邊界的排放設(shè)施和排放源是否完整；

d)與上一年度相比，核算邊界是否存在變更。

核查機構(gòu)可通過與排放設(shè)施運行人員進行交談、現(xiàn)場觀察核算邊界和排放設(shè)施、查閱可行性研究報

告及批復(fù)、查閱相關(guān)環(huán)境影響評價報告及批復(fù)等方式來驗證報告主體核算邊界的符合性。

7.3排放源識別的核查

排放源識別的核查是確認排放源識別的正確性，是保證核查結(jié)果準確性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。核查時應(yīng)結(jié)合

報告主體生產(chǎn)流程的特點，在所確定的核算邊界范圍內(nèi)，宜按表2列示的各類排放源進行識別：

排放源識別采用現(xiàn)場審核文件和現(xiàn)場查看的方式進行，主要審閱以下材料：

a)工藝流程圖、固定資產(chǎn)臺賬，進料單等；

b)查閱生產(chǎn)記錄，識別設(shè)備消耗物料類別，核實過程排放環(huán)節(jié)；

c)查閱固定資產(chǎn)臺賬、電力、熱力(蒸汽)結(jié)算單等，確認間接排放環(huán)節(jié)和種類；

d)耗能設(shè)備表，包括企業(yè)平面布置圖、耗能設(shè)備清單(固有設(shè)施、新增設(shè)施)、設(shè)備清單中設(shè)備性

能和參數(shù)等。

7.4核算方法的核查

7.4.1核算方法的核查原則

核查機構(gòu)應(yīng)對報告主體溫室氣體核算方法進行核查，確定核算方法符合相應(yīng)行業(yè)的核算方法和報告

指南的要求，對任何偏離指南要求的核算都應(yīng)在核查報告中予以詳細的說明。

核查機構(gòu)與報告主體均應(yīng)選擇能得出準確、一致、可再現(xiàn)的結(jié)果的核算方法。如果行業(yè)無確定的核

算方法，則應(yīng)在報告中對所采用的核算方法加以說明。如果核算方法有變化，報告主體應(yīng)在報告中對變

化進行說明，并解釋變化原因。

7.4.2核算方法種類

核算方法包括兩種類型：

a)計算：

河南省地方標準公共服務(wù)平臺—排放因子法；

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—碳平衡法。

b)實測。

表2溫室氣體源與溫室氣體種類示意表(不限于)

排放源舉例

核算邊界溫室氣體源類型

排放源溫室氣體種類

電站鍋爐

燃氣輪機

工業(yè)鍋爐

固定燃燒源熔煉爐CO2

煉鋼加熱爐

燃料燃燒排放玻璃熔窯

隧道窯

汽車

火車

移動燃燒源CO2

船舶

飛機

氧化鋁回轉(zhuǎn)爐

合成氨造氣爐

a

生產(chǎn)過程排放源CO2、CH4、N2O

水泥回轉(zhuǎn)窯

石灰窯

過程排放

廢棄物處理處置過程排放源污水處理系統(tǒng)CO2、CH4

礦坑

逸散排放源天然氣處理設(shè)施CH4、SF6

變壓器

電加熱爐窯

電動機系統(tǒng)

泵系統(tǒng)

風機系統(tǒng)

購入的電力與

由報告主體外輸入的電力、熱力或蒸汽變壓器、調(diào)壓器

熱力產(chǎn)生的排CO2、SF6

消耗源壓縮機械

放

制熱設(shè)備

制冷設(shè)備

交流電焊機

照明設(shè)備

生物燃料汽車

生物質(zhì)燃料燃燒源生物燃料飛機CO2、CH4

特殊排放

生物質(zhì)鍋爐

產(chǎn)品隱含碳鋼鐵產(chǎn)品CO2

回收利用溫室氣體回收利用