工程項(xiàng)目投資控制綜述

武漢理工大學(xué)出版社《工程項(xiàng)目管理》（上）5工程項(xiàng)目投資控制同濟(jì)大學(xué)建設(shè)管理與房地產(chǎn)系主任樂云5.1投資控制概述投資控制是項(xiàng)目管理的一項(xiàng)重要任務(wù)，是項(xiàng)目管理的核心工作之一。建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制的目標(biāo)是使項(xiàng)目的實(shí)際總投資不超過項(xiàng)目的計(jì)劃總投資。建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制貫穿于建設(shè)工程項(xiàng)目管理的全過程，即從項(xiàng)目立項(xiàng)決策直至工程竣工驗(yàn)收，在項(xiàng)目進(jìn)展的全過程中，以動態(tài)控制原理為指導(dǎo)，進(jìn)行計(jì)劃值和實(shí)際值的比較，發(fā)現(xiàn)偏離及時采取糾偏措施。5.1.1投資控制的含義和目的建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確定建設(shè)項(xiàng)目投資控制主要有兩個并行、各有側(cè)重又相互聯(lián)系和相互重迭的工作過程所構(gòu)成，即建設(shè)項(xiàng)目投資的計(jì)劃過程與建設(shè)項(xiàng)目投資的控制過程。在建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)前期，以投資計(jì)劃為主；在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的中后期，投資控制占主導(dǎo)地位。5.1.2投資控制的性質(zhì)（1）投資控制絕不單純是財(cái)務(wù)方面的工作名稱投資控制財(cái)務(wù)核算工作性質(zhì)項(xiàng)目管理的一部分工作財(cái)務(wù)領(lǐng)域從事工作人員投資控制工程師財(cái)務(wù)人員工作時間范疇從項(xiàng)目決策階段開始，至與項(xiàng)目有關(guān)的全部合同終止在項(xiàng)目實(shí)施過程中積累數(shù)據(jù)，在項(xiàng)目完成后作項(xiàng)目核算工作方法論動態(tài)控制原理會計(jì)原理需要的知識技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同財(cái)務(wù)工作目標(biāo)為總目標(biāo)服務(wù)，實(shí)際總投資小于投資目標(biāo)值，計(jì)算實(shí)際總投資，并作實(shí)際投資分析投資控制與財(cái)務(wù)核算的區(qū)別（2）投資控制絕不單純是經(jīng)濟(jì)方面的工作

技術(shù)知識經(jīng)濟(jì)知識管理知識法律知識投資控制人員的知識結(jié)構(gòu)5.1.3項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的意義項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對建設(shè)項(xiàng)目投資具有決定作用，其影響程度也符合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“二八定律”?！岸硕伞币步信晾弁卸?，是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托(1848－1923)提出來的。該定律認(rèn)為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的。項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的重要作用，反映在建設(shè)項(xiàng)目前期工作和設(shè)計(jì)對投資費(fèi)用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個“二八定理”來說明：建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了建設(shè)項(xiàng)目生命周期內(nèi)80%的費(fèi)用；而設(shè)計(jì)階段尤其是初步設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了建設(shè)項(xiàng)目80%的投資。節(jié)約投資的可能性5.2工程項(xiàng)目投資計(jì)劃5.2.1投資計(jì)劃的概念工程項(xiàng)目的建設(shè)過程是一個周期長、投資大的復(fù)雜過程，投資計(jì)劃并不是一成不變，在不同的建設(shè)階段隨著工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷深入，投資計(jì)劃也逐步具體和深化。因此，投資計(jì)劃需按建設(shè)階段分階段設(shè)置，每一階段的投資計(jì)劃值也是相對而言的。建設(shè)項(xiàng)目分階段設(shè)置的投資計(jì)劃5.2.2投資規(guī)劃項(xiàng)目投資規(guī)劃是在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施前期對項(xiàng)目投資費(fèi)用的用途做出的計(jì)劃和安排，依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求等，對可行性研究階段所提出的投資目標(biāo)進(jìn)行論證和必要的調(diào)整，將建設(shè)項(xiàng)目投資總費(fèi)用根據(jù)擬定的項(xiàng)目組織和項(xiàng)目組成內(nèi)容或項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行合理的分配，進(jìn)行投資目標(biāo)的分解。項(xiàng)目投資規(guī)劃隨著建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展可以需要進(jìn)行調(diào)整。項(xiàng)目投資規(guī)劃在工程項(xiàng)目的建設(shè)和投資控制中起有重要作用。（1）投資目標(biāo)的分析和論證（2）投資目標(biāo)的合理分解（3）控制方案的制定實(shí)施5.2.3投資目標(biāo)的分析和論證（5）（1）（2）（3）（4）投資目標(biāo)分析論證項(xiàng)目的總體構(gòu)思和描述項(xiàng)目投資目標(biāo)的分解計(jì)算和分配投資費(fèi)用投資費(fèi)用的分析和論證投資方案的調(diào)整5.3工程項(xiàng)目投資計(jì)劃與實(shí)際值比較投資計(jì)劃值與投資實(shí)際值的比較5.3工程項(xiàng)目投資計(jì)劃與實(shí)際值比較投資數(shù)據(jù)的類型5.4項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的任務(wù)與措施5.4.1設(shè)計(jì)階段投資控制的主要任務(wù)與措施設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段投資控制任務(wù)設(shè)計(jì)方案優(yōu)化階段編制設(shè)計(jì)方案優(yōu)化要求文件中有關(guān)投資控制的內(nèi)容；對設(shè)計(jì)單位方案優(yōu)化提出投資評價(jià)建議；根據(jù)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案編制項(xiàng)目總投資修正估算；編制設(shè)計(jì)方案優(yōu)化階段資金使用計(jì)劃并控制其執(zhí)行；比較修正投資估算與投資估算，編制各種投資控制報(bào)表和報(bào)告。初步設(shè)計(jì)階段編制、審核初步設(shè)計(jì)要求文件中有關(guān)投資控制的內(nèi)容；審核項(xiàng)目設(shè)計(jì)總概算，并控制在總投資計(jì)劃范圍內(nèi)；采用價(jià)值工程方法，挖掘節(jié)約投資的可能性；編制本階段資金使用計(jì)劃并控制其執(zhí)行；比較設(shè)計(jì)概算與修正投資估算，編制各種投資控制報(bào)表和報(bào)告。施工圖設(shè)計(jì)階段根據(jù)批準(zhǔn)的總投資概算，修正總投資規(guī)劃，提出施工圖設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)；編制施工圖設(shè)計(jì)階段資金使用計(jì)劃并控制其執(zhí)行，必要時對上述計(jì)劃提出調(diào)整建議；跟蹤審核施工圖設(shè)計(jì)成果，對設(shè)計(jì)從施工、材料、設(shè)備等多方面作必要的市場調(diào)查和技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，并提出咨詢報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)可能會突破投資目標(biāo)，則協(xié)助設(shè)計(jì)人員提出解決辦法；審核施工圖預(yù)算，如有必要調(diào)整總投資計(jì)劃，采用價(jià)值工程的方法，在充分考慮滿足項(xiàng)目功能的條件下進(jìn)一步挖掘節(jié)約投資的可能性；比較施工圖預(yù)算與投資概算，提交各種投資控制報(bào)表和報(bào)告；比較各種特殊專業(yè)設(shè)計(jì)的概算和預(yù)算，提交投資控制報(bào)表和報(bào)告；控制設(shè)計(jì)變更，注意審核設(shè)計(jì)變更的結(jié)構(gòu)安全性、經(jīng)濟(jì)性等；編制施工圖設(shè)計(jì)階段投資控制總結(jié)報(bào)告；審核、分析各投標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)；審核和處理設(shè)計(jì)過程中出現(xiàn)的索賠和與資金有關(guān)的事宜；審核招標(biāo)文件和合同文件中有關(guān)投資控制的條款。5.4.1設(shè)計(jì)階段投資控制的主要任務(wù)與措施工程設(shè)計(jì)招標(biāo)和方案優(yōu)選限額設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)價(jià)值工程投資控制投資控制的四種方法投資控制組織措施管理措施經(jīng)濟(jì)措施技術(shù)措施投資控制的主要措施5.4.2施工階段投資控制的主要任務(wù)與措施序號任務(wù)名稱1在施工階段，需要編制資金使用計(jì)劃，合理確定實(shí)際投資費(fèi)用的支出2嚴(yán)格控制工程變更，合理確定工程變更價(jià)款3以施工圖預(yù)算或工程合同價(jià)格為目標(biāo)，通過工程計(jì)量，合理確定工程結(jié)算價(jià)款，控制工程進(jìn)度款的支付。4利用投資控制軟件每月進(jìn)行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較，并提供各種報(bào)表5工程付款審核6審核其他付款申請單7對施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較論證8審核及處理各項(xiàng)施工索賠中與資金有關(guān)的事宜施工階段投資控制的主要任務(wù)5.4.3竣工驗(yàn)收階段投資控制的主要任務(wù)與措施竣工驗(yàn)收階段投資控制的主要任務(wù)序號任務(wù)名稱1編制本階段資金使用計(jì)劃，并控制其執(zhí)行，必要時調(diào)整計(jì)劃2進(jìn)行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較，提交各種投資控制報(bào)告3審核本階段各類付款4審核及處理施工綜合索賠事宜5參與討論工程決算中的一些問題6編制投資控制總結(jié)報(bào)告7辦理驗(yàn)收手續(xù)之前，對財(cái)產(chǎn)和物資進(jìn)行清理，編好竣工決算8項(xiàng)目投產(chǎn)或投入使用后，要對項(xiàng)