一汽財務(wù)有限公司2022年度、2023年度以及2024年1-5月審計報告

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）1致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國北京朝陽區(qū)建國門外大街22號一汽財務(wù)有限公司：我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于一汽財務(wù)公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。（一）發(fā)放貸款及墊款、長期應(yīng)收款的信用減值損失的計提2一汽財務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)之一為發(fā)放集團成員單位貸款、汽車零售貸款、長期應(yīng)收款賬面價值合計796.74億元，其中，發(fā)放貸款及墊款賬面余額為壞賬準(zhǔn)備余額2.16億元，發(fā)放貸款及墊款和長期應(yīng)收款賬面價值占一汽財務(wù)財務(wù)公司發(fā)放貸款及墊款和長期應(yīng)收款賬面價值合758.97億元，其中，發(fā)放款賬面價值占一汽財務(wù)公司合并報表期末資產(chǎn)總額的比例為43.61%。截至放貸款及墊款和長期應(yīng)收款賬面價值占一汽財務(wù)公司合并報表期末資產(chǎn)總發(fā)放貸款及墊款與長期應(yīng)收款信用減值損失的估計涉及對具有類似信用風(fēng)險特征的組合的劃分；在預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值時，高度依賴一汽財務(wù)公司管理層（以下簡稱管理層）的會計估計和重大判斷。同時考慮到發(fā)放貸款及墊款與長期應(yīng)收款對一汽財務(wù)公司財務(wù)報表具有重大影響，我們將發(fā)放貸款及墊款、長期應(yīng)收款的信用減值損失的計提作為關(guān)鍵審計事項。及墊款、長期應(yīng)收款的信用減值損失的計提主要執(zhí)行了以下程序：（1）通過閱讀相關(guān)制度、訪談信貸經(jīng)理等，了解與發(fā)放貸款及墊款和長期應(yīng)收款賬的預(yù)期信用損失相關(guān)的內(nèi)部控制主要環(huán)節(jié)及其控制點，對其中的關(guān)鍵控制流程進行測試，評價相關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計及運行的有效性。（2）評價管理層計提減值準(zhǔn)備所使用的預(yù)期信用損失模型和參數(shù)的可靠性，重點檢查違約概率、違約損失率、前瞻性調(diào)整等參數(shù)的變動，分析所3涉及的管理層判斷的合理性；復(fù)核管理層運用預(yù)期信用損失模型計提減值準(zhǔn)備數(shù)據(jù)的充分性和準(zhǔn)確性。（3）抽樣檢查管理層針對貸款及墊款和長期應(yīng)收款進行信用風(fēng)險組合劃分的過程的合理性與準(zhǔn)確性。（4）獲取發(fā)放貸款及墊款和長期應(yīng)收款減值清單，對其逾期情況、減值階段劃分進行復(fù)核。（二）結(jié)構(gòu)化主體納入財務(wù)報表合并范圍的判斷一般將這些資產(chǎn)出售給特定目的實體，再由該實體向投資者發(fā)行證券。一汽財務(wù)公司作為投資管理人管理該等結(jié)構(gòu)化主體，或者投資其中的份額。一汽財務(wù)公司將6個結(jié)構(gòu)化主體納入合并財務(wù)報表范圍，結(jié)構(gòu)化主體納凈資納入合并財務(wù)報表范圍，結(jié)構(gòu)化主體納凈資產(chǎn)合計2.80億元。由于一汽財務(wù)公司在確定是否對結(jié)構(gòu)化主體具有控制權(quán)時需要管理層就作為管理人的決策范圍、其他方的權(quán)力、提供管理服務(wù)而獲得的報酬及面臨的可變回報的變動性和量級等因素做出判斷，且該等結(jié)構(gòu)化主體的資產(chǎn)規(guī)模較為重大，因此我們將結(jié)構(gòu)化主體納入財務(wù)報表合并范圍的判斷作為關(guān)鍵審計事項。體納入財務(wù)報表合并范圍的判斷主要執(zhí)行了以下程序：4（1）了解一汽財務(wù)公司有關(guān)結(jié)構(gòu)化主體納入合并范圍的判斷依據(jù)及流（2）檢查結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)法律文件，分析業(yè)務(wù)背景、投資架構(gòu)及相關(guān)合同條款，評估是否享有主導(dǎo)結(jié)構(gòu)化主體相關(guān)活動的權(quán)力，享有的可變回報以及運用該權(quán)力影響可變回報的能力；復(fù)核管理層對結(jié)構(gòu)化主體是否具有控制以及是否應(yīng)納入合并范圍的判斷的合理性。（3）評價財務(wù)報表中結(jié)構(gòu)化主體相關(guān)披露的充分性和適當(dāng)性。一汽財務(wù)公司管理層負責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，管理層負責(zé)評估一汽財務(wù)公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算一汽財務(wù)公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責(zé)監(jiān)督一汽財務(wù)公司的財務(wù)報告過程。我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認(rèn)為錯報是重大在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。5（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶弻?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。（3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)所獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對一汽財務(wù)公司的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致一汽財務(wù)公司不能持續(xù)經(jīng)營。（5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是反映相關(guān)交易和事項。（6）就一汽財務(wù)公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表意見。我們負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施。6審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）12計3六、其他綜合收益的稅后凈額5.現(xiàn)金流量套期儲備（現(xiàn)金流量套期損七、綜合收益總額主管會計工作負責(zé)人：4一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：投資活動現(xiàn)金流入小計投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額5項目欄次——1234567891234567893,193,416,374.873,193,416,374.873,193,416,374.87主管會計工作負責(zé)人：6合并所有者權(quán)益變動表(續(xù))項目欄次——1234567893,193,416,374.87主管會計工作負責(zé)人：7項目股益?zhèn)鋬?yōu)先股債其他欄次——123456789123456789主管會計工作負責(zé)人：89所有者權(quán)益合計主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：六、其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：金額單位：元一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：△處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：項目股益專項儲備優(yōu)先股永續(xù)債其他欄次——1234567892.其他權(quán)益工具持有者投入資本4.其他4.其他123456789主管會計工作負責(zé)人：項目2023年度金額股益專項儲備優(yōu)先股永續(xù)債其他欄次——2.其他權(quán)益工具持有者投入資本4.其他4.其他123456789主管會計工作負責(zé)人：項目2022年度金額股益專項儲備優(yōu)先股永續(xù)債其他欄次 1234567892.其他權(quán)益工具持有者投入資本4.其他#利潤歸還投資4.其他123456789主管會計工作負責(zé)人：財務(wù)報表附注投資者名稱投資金額所占比例（%）中國第一汽車股份有限公司一汽解放集團股份有限公司一汽資本控股有限公司長春一汽富維汽車零部件股份有限公司長春一汽富晟集團有限公司本公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。章程的規(guī)定，股東會為本公司最高權(quán)力機構(gòu)，管理部、信息技術(shù)部、內(nèi)審部、財務(wù)部、經(jīng)營商用車銷售管理部、商用車零售業(yè)務(wù)管理部、本公司經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財務(wù)和融務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；經(jīng)保；辦理成員單位間的委托貸款及委托投資對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆員單位的企業(yè)債券；對金融機構(gòu)的股權(quán)投資貸、買方信貸及融資租賃。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)本公司的母公司為中國第一汽車股份有限公本財務(wù)報表按照財政部發(fā)布的企業(yè)會計準(zhǔn)則本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某日在最終控制方合并財務(wù)報表中的原賬面價用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。作為合并對價發(fā)本公司對合并成本大于合并中取得的被購買認(rèn)為商譽，按成本扣除累計減值準(zhǔn)備進行后續(xù)前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確入處置期間的當(dāng)期損益。購買日之前持有的股中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前的公允價值之和。對于購買日之前已經(jīng)持有的值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益本公司合并財務(wù)報表以本公司和子公司的財務(wù)同受最終控制方控制之日起納入本公司的合中股東權(quán)益項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原子公司自處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該日即期匯率與初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負債表入當(dāng)期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上將金融資產(chǎn)分為以下三類：以攤余成本計量的本公司將同時符合下列條件且未被指定為以初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)采用實際利率本公司該分類的金融資產(chǎn)主要包括：貨幣資本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價產(chǎn)。在初始確認(rèn)時，為消除或顯著減少會計錯或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進但是，對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進損益，其他利得或損失及公允價值變動計入其決定本公司所管理金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的來源是兩者兼有。本公司以客觀事實為依據(jù)、以關(guān)鍵本公司對金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征進行本金是指金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時的公允價值僅在本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于本公司的金融負債于初始確認(rèn)時分類為：以融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未始確認(rèn)時按公允價值計量，隨后按照采用預(yù)期信③將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的非衍生工具④將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的衍生工具合用金融資產(chǎn)分類的相關(guān)規(guī)定。如主合同并非金計量且其變動計入當(dāng)期損益進行會計處理，嵌險方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入衍生工用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、本公司考慮有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及對本公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期損失計量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處整個存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整本公司對于處于第一階段和第二階段、以及本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將其他應(yīng)收款劃分本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將其他應(yīng)收款劃分本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將劃分為若干組合本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將劃分為若干組合本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)風(fēng)險，以確定金融工具預(yù)計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約根據(jù)金融工具的性質(zhì)，本公司以單項金融工否顯著增加。以金融工具組合為基礎(chǔ)進行評估本公司在資產(chǎn)負債表日評估以攤余成本計量入其他綜合收益的債權(quán)投資是否已發(fā)生信用減值。量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加計入當(dāng)期損益。對于以攤余成本計量的金融資債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融本公司確定債務(wù)人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)額。但是，按照本公司收回到期款項的程序，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債本公司長期股權(quán)投資包括對被投資單位實施營企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單對于企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資：同一控并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期投資的投資成本。通過多次交易分步實現(xiàn)非同本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單本公司長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時，對有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項在轉(zhuǎn)換日，按照原股權(quán)的公允價值加上新增投始投資成本。原股權(quán)分類為以公允價值計量且益工具投資，與其相關(guān)的原計入其他綜合收益本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未控制是指本公司擁有對被投資單位的權(quán)力，經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安一致行動才能決定某項安排的相關(guān)活動，則認(rèn)安排。其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例增資擴股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益；然后，按照新投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進行投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)終止確認(rèn)時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計固定資產(chǎn)類別使用年限殘值率%年折舊率%房屋及建筑物運輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備其他設(shè)備使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修認(rèn)條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本公司購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)本公司采用直線法計提折舊。本公司作為承資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確本公司對子公司、采用成本模式進行后續(xù)計本公司于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可公司將估計其可收回金額，進行減值測試。確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產(chǎn)為基產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊两M組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際利單位法確定提供福利的成本。本公司設(shè)定受①服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過去服務(wù)成本和結(jié)算利得成本，是指職工當(dāng)期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受本，是指設(shè)定受益計劃修改所導(dǎo)致的與以前期②設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計劃資產(chǎn)計入當(dāng)期損益；第③項計入其他綜合收益且不止提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)性計入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟），本公司向職工提供的其他長期職工福利，符定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進行處理。符合設(shè)定額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時③本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公④本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取外的其他因素）作為合同資產(chǎn)，合同資產(chǎn)以預(yù)））利作為應(yīng)收款項列示。本公司已收或應(yīng)收客戶按實際利率法計算利息收入。金融資產(chǎn)的利息收利率在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。利息收入包括折方法。實際利率是將金融資產(chǎn)在預(yù)計存續(xù)期間至該金融資產(chǎn)當(dāng)前賬面價值所使用的利率。在工具的所有合同條款（如提前還款權(quán)、看漲用損失的基礎(chǔ)上預(yù)計未來現(xiàn)金流量。計算項目清算手續(xù)費、傭金、資產(chǎn)管理費、托管費以及②通過提供交易服務(wù)收取的手續(xù)費因協(xié)商、參與協(xié)商第三方交易他債券、買賣業(yè)務(wù)而獲得的手續(xù)費和傭金于相本公司授予銀行卡用戶的獎勵積分，按其公本公司在提供服務(wù)的過程中確認(rèn)收入。對于對于附有銷售退回條款的商品的銷售，收入大轉(zhuǎn)回的金額為限。本公司按照預(yù)期退還金額讓時的賬面價值，扣除收回該商品預(yù)計發(fā)生的府補助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其于相關(guān)成本費用或損失確認(rèn)期間計入當(dāng)期損益價值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由入所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得本公司根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟資產(chǎn)的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付括：固定付款額及實質(zhì)固定付款額，存在租賃于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；購買選擇權(quán)行使該選擇權(quán)；行使終止租賃選擇權(quán)需支付的使終止租賃選擇權(quán)；以及根據(jù)承租人提供的擔(dān)定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期本公司將低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照值，租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司作為出租人按照各個期間的利息收入。本公司作為出租人取得經(jīng)營租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個期經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用應(yīng)當(dāng)資本化，在礎(chǔ)進行分?jǐn)偅制谟嬋氘?dāng)期損益。取得的與經(jīng)經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起計處理：①該變更通過增加一項或多項租賃資本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項日前的租賃投資凈額作為租賃資產(chǎn)的賬面價本公司作為轉(zhuǎn)租出租人時，基于原租賃產(chǎn)生用權(quán)有關(guān)的部分，計量售后租回所形成的使用權(quán)量》對該金融負債進行會計處理；出租人不值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值模型主要為現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型和市場可比公本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)本公司以托管人或代理人等受托身份進行業(yè)托管職責(zé)并收取相應(yīng)費用，并不承擔(dān)托管資產(chǎn)本公司代表委托人發(fā)放委托貸款，記錄在表委托人的指令發(fā)放委托貸款給借款人。本公司與這和回收貸款。委托貸款發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)以及所有條件包排等，均由委托人決定。本公司對與這些委托貸款①當(dāng)本公司已轉(zhuǎn)移該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎全部風(fēng)險和報酬②當(dāng)本公司保留該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎全部風(fēng)險和報酬時③如本公司并未轉(zhuǎn)移或保留該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎全部風(fēng)對該金融資產(chǎn)是否存在控制。如果本公司并資產(chǎn)，并把在轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利及義所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認(rèn)的資和可抵扣暫時性差異的單項交易，因資產(chǎn)和在交易發(fā)生時分別確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負述規(guī)定的財務(wù)報表列報最早期間的期初至本當(dāng)按照上述規(guī)定，將累積影響數(shù)調(diào)整財務(wù)報本公司對租賃業(yè)務(wù)確認(rèn)的租賃負債和使用權(quán)影響金額遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負債盈余公積未分配利潤合并利潤表項目（2023年度）影響金額所得稅費用調(diào)整數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)預(yù)付款項其他應(yīng)收款其中：應(yīng)收股利其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)原價累計折舊使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計流動負債：預(yù)收款項吸收存款及同業(yè)存放調(diào)整數(shù)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費其中：應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款其他流動負債流動負債合計非流動負債：租賃負債長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權(quán)益：實收資本資本公積其他綜合收益盈余公積其中：法定公積金任意公積金一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤歸屬于母公司所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計調(diào)整數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金拆出資金交易性金融資產(chǎn)預(yù)付款項其他應(yīng)收款其他流動資產(chǎn)調(diào)整數(shù)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權(quán)投資可供出售金融資產(chǎn)其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)原價累計折舊使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計流動負債：吸收存款及同業(yè)存放應(yīng)付職工薪酬其中：應(yīng)付工資應(yīng)交稅費其中：應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款其中：應(yīng)付股利其他流動負債流動負債合計非流動負債：租賃負債長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負債遞延收益遞延所得稅負債非流動負債合計負債合計所有者權(quán)益：實收資本調(diào)整數(shù)資本公積其他綜合收益盈余公積其中：法定公積金任意公積金一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)納稅增值額（應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅后的余額企業(yè)所得稅城市維護建設(shè)稅教育費附加地方教育附加應(yīng)納稅所得額實際繳納的流轉(zhuǎn)稅額實際繳納的流轉(zhuǎn)稅額實際繳納的流轉(zhuǎn)稅額732級次 決權(quán)業(yè)本公司之子公司通過直接持有部分投資而在權(quán)益，這些結(jié)構(gòu)化主體未納入本公司的合并財），銀行存款存放中央銀行款項其他貨幣資金其中：存放在境外的款項總額法定存款準(zhǔn)備金證券業(yè)務(wù)保證金司法凍結(jié)款三類人員保證金境內(nèi)拆出同業(yè)資金分類以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備期初余額本年增加額本年攤銷額其他減少額期末余額其他減少的原因消費信貸手續(xù)費房屋使用費設(shè)備使用費車輛使用費學(xué)會會費期初余額本年增加額本年攤銷額其他減少額期末余額其他減少的原因消費信貸手續(xù)費房屋使用費設(shè)備使用費車輛使用費風(fēng)控數(shù)據(jù)服務(wù)費學(xué)會會費期初余額本年增加額本年攤銷額其他減少額期末余額其他減少的原因消費信貸手續(xù)費房屋使用費設(shè)備使用費車輛使用費服務(wù)費學(xué)會會費應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款項貸款逾期利息小計減：壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）合計期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）合計期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段壞賬準(zhǔn)備第一階段期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）合計本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）合計期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額賬齡小計壞賬準(zhǔn)備合計賬面余額預(yù)期信用損失單項金額計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項其中：賬齡組合關(guān)聯(lián)方組合押金、保證金及備用金組合組合小計賬面余額壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用單項金額計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項其中：賬齡組合關(guān)聯(lián)方組合押金、保證金及備用金組合組合小計賬面余額單項金額重大且計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項其中：賬齡組合關(guān)聯(lián)方組合押金、保證金及備用金組合組合小計賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額日壞賬準(zhǔn)備金額金額賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額組合名稱壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備賬面余額計提比賬面余額計提比關(guān)聯(lián)方組合押金、保證金及備用金組合組合名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備押金、保證金及備用金組合關(guān)聯(lián)方組合賬面余額第一階段未來12個月預(yù)期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段賬面余額未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額賬面余額第一階段未來12個月預(yù)期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）合計期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額壞賬準(zhǔn)備第一階段期信用損失第二階段第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用損失（已發(fā)生信合計期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額壞賬準(zhǔn)備第一階段期信用損失第二階段第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用損失（已發(fā)生信合計期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回原因、方式代墊訴訟費核銷后收回債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回原因、方式代墊訴訟費核銷后收回北方證券有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算組收回清算分配款 債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回原因、方式代墊訴訟費核銷后收回債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生代墊訴訟費代墊訴訟費貸款核銷，對應(yīng)代墊訴訟費核銷總辦會審批否債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生代墊訴訟費代墊訴訟費貸款核銷，對應(yīng)代墊訴訟費核銷總辦會審批否債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生代墊訴訟費代墊訴訟費貸款核銷，對應(yīng)代墊訴訟費核銷總辦會審批否債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例計提理由北方證券有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算組代墊訴訟費債務(wù)人名稱款項性質(zhì)賬面余額賬齡收款合計 的比例壞賬準(zhǔn)備北方證券有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算組歷史遺留款中國第一汽車集團有限公司社會事業(yè)管理部機關(guān)歷史遺留款北京九恒星科技股份有限公司預(yù)付款長春凈月燃氣有限公司預(yù)付款中援保險公司開辦費——債務(wù)人名稱款項性質(zhì)賬面余額賬齡應(yīng)收款合計的壞賬準(zhǔn)備北方證券有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算組歷史遺留款中國第一汽車集團有限公司社會事業(yè)管理部機關(guān)歷史遺留款北京九恒星科技股份有限公司預(yù)付款長春汽車經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院代墊訴訟費大連同方軟銀科技股份有限公司預(yù)付款債務(wù)人名稱款項性質(zhì)賬面余額賬齡應(yīng)收款合計的壞賬準(zhǔn)備北方證券有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算組歷史遺留款中國第一汽車集團有限公司社會事業(yè)管理部機關(guān)歷史遺留款長春汽車經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院代墊訴訟費魚快創(chuàng)領(lǐng)智能科技（南京）有限公司預(yù)付款債務(wù)人名稱款項性質(zhì)賬面余額賬齡應(yīng)收款合計的壞賬準(zhǔn)備長春市市直行政事業(yè)單位會計集中核算中心政府核算大廳預(yù)付款預(yù)繳稅額待抵扣進項稅額個人貸款和墊款其中：其他企業(yè)貸款和墊款其中：貸款貼現(xiàn)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值個人貸款和墊款其中：其他企業(yè)貸款和墊款其中：貸款貼現(xiàn)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值行業(yè)分布賬面余額其他行業(yè)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值行業(yè)分布賬面余額其他行業(yè)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值地區(qū)分布賬面余額華東地區(qū)西南地區(qū)華北地區(qū)華南地區(qū)華中地區(qū)西北地區(qū)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)地區(qū)分布賬面余額東北地區(qū)華東地區(qū)西南地區(qū)華北地區(qū)華南地區(qū)華中地區(qū)西北地區(qū)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值信用貸款保證貸款附擔(dān)保物貸款其中：抵押貸款質(zhì)押貸款貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值信用貸款保證貸款附擔(dān)保物貸款其中：抵押貸款質(zhì)押貸款貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值期末余額期末余額保證貸款信用貸款附擔(dān)保物貸款其中：抵押貸款質(zhì)押貸款期末余額保證貸款信用貸款附擔(dān)保物貸款其中：抵押貸款質(zhì)押貸款壞賬準(zhǔn)備金額上期期末余額期初調(diào)整本期期初余額本年計提本年收回或轉(zhuǎn)回本年核銷本年轉(zhuǎn)銷其他年末余額壞賬準(zhǔn)備金額上期期末余額期初調(diào)整本期期初余額本年計提本年收回或轉(zhuǎn)回本年核銷本年轉(zhuǎn)銷其他年末余額壞賬準(zhǔn)備金額上期期末余額期初調(diào)整本期期初余額本年計提本年收回或轉(zhuǎn)回本年核銷本年轉(zhuǎn)銷其他 類別賬面余額內(nèi)的預(yù)期信用壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶類別賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶類別賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶賬面余額內(nèi)的預(yù)期信壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶賬面余額內(nèi)的預(yù)期信用壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車零售應(yīng)收商用車法人賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由應(yīng)收商用車零售應(yīng)收乘用車法人應(yīng)收其他客戶壞賬準(zhǔn)備第一階段期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）合計期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段———轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備第一階段期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）本期核銷其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）期初余額期初余額在本期—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動期末余額賬面余額第一階段期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段——--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段賬面余額期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段賬面余額未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額貸款撥備率%撥備覆蓋率%上述資產(chǎn)證券化資產(chǎn)，對于從原個人汽車貸本公司將納入合并報表范圍的資產(chǎn)支持證券的元，根據(jù)本公司金融資產(chǎn)會計政策按照預(yù)期信用減值模型計提壞賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值同業(yè)存單金融債券賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值同業(yè)存單金融債券賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值同業(yè)存單金融債券類別賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備--賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由同業(yè)存單賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備同業(yè)存單賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備同業(yè)存單金融債券賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備--賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由金融債券賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備金融債券賬面余額內(nèi)預(yù)期信用減值準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備金融債券項目賬面余額壞賬準(zhǔn)備間賬面價值融其小資租賃款中：未實現(xiàn)融資收益計計項目間賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備融其小資租賃款中：未實現(xiàn)融資收益計計賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值期末折現(xiàn)率融資租賃款其中：未實現(xiàn)融資收益壞賬準(zhǔn)備金額上期期末余額期初調(diào)整本期期初余額本期計提本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷本期轉(zhuǎn)銷其他期末余額壞賬準(zhǔn)備金額上期期末余額期初調(diào)整本期期初余額本期計提本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷本期轉(zhuǎn)銷其他壞賬準(zhǔn)備金額上期期末余額期初調(diào)整本期期初余額本期計提本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷本期轉(zhuǎn)銷其他期末余額賬面余額未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車客戶應(yīng)收商用車客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車客戶應(yīng)收商用車客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備計別賬面余額未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備收商用車客戶別賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備收商用車客戶別賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備收商用車客戶賬面余額未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車客戶應(yīng)收商用車客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由應(yīng)收商用車客戶賬面余額整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率壞賬準(zhǔn)備賬面價值理由按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收乘用車客戶應(yīng)收商用車客戶壞賬準(zhǔn)備第一階段期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減合計年初余額年初余額在本年—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本年計提本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動年末余額第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減合計年初余額年初余額在本年—轉(zhuǎn)入第二階段壞賬準(zhǔn)備第一階段期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減合計—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本年計提本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動年末余額第一階段第二階段第三階段壞賬準(zhǔn)備期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減合計年初余額年初余額在本年—轉(zhuǎn)入第二階段—轉(zhuǎn)入第三階段—轉(zhuǎn)回第二階段—轉(zhuǎn)回第一階段本年計提本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動年末余額賬面余額第一階段未來12個月預(yù)期信用損失第二階段第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段賬面余額第一階段未來12個月預(yù)期信用損失第二階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段賬面余額未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額第一階段第二階段第三階段賬面余額未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)合計期初余額期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增本期終止確認(rèn)其他變動期末余額期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋、建筑物二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計其中：房屋、建筑物四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計其中：房屋、建筑物五、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋、建筑物二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計其中：房屋、建筑物四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計其中：房屋、建筑物五、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋、建筑物二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合--------計其中：房屋、建筑物--------固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他二、累計折舊合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他三、賬面凈值合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他四、減值準(zhǔn)備合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他期初余額本期增加本期減少期末余額五、賬面價值合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他項目期初余額本期增加本期減少期末余額、賬面原值合計中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他、累計折舊合計中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他、賬面凈值合計中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他、減值準(zhǔn)備合計中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他、賬面價值合計中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他二、累計折舊合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他三、賬面凈值合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他四、減值準(zhǔn)備合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他五、賬面價值合計其中：房屋及建筑物電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋、建筑物二、累計折舊合計期初余額本期增加本期減少期末余額其中：房屋、建筑物三、使用權(quán)資產(chǎn)賬面凈值合計其中：房屋、建筑物四、減值準(zhǔn)備合計其中：房屋、建筑物五、使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋、建筑物二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物三、使用權(quán)資產(chǎn)賬面凈值合計其中：房屋、建筑物四、減值準(zhǔn)備合計其中：房屋、建筑物五、使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值合計期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋、建筑物二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物三、使用權(quán)資產(chǎn)賬面凈值合計其中：房屋、建筑物四、減值準(zhǔn)備合計其中：房屋、建筑物五、使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物項目期初余額本期增加本期減少期末余額、原價合計中：土地使用權(quán)軟件其他、累計攤銷合計中：土地使用權(quán)軟件其他、減值準(zhǔn)備金額合計中：土地使用權(quán)軟件其他、賬面價值合計中：土地使用權(quán)軟件其他期初余額本期增加本期減少期末余額一、原價合計其中：土地使用權(quán)軟件其他二、累計攤銷合計其中：土地使用權(quán)軟件其他三、減值準(zhǔn)備金額合計其中：土地使用權(quán)軟件其他四、賬面價值合計其中：土地使用權(quán)軟件其他期初余額本期增加本期減少期末余額期初余額本期增加本期減少期末余額其中：土地使用權(quán)軟件其他二、累計攤銷合計其中：土地使用權(quán)軟件其他三、減值準(zhǔn)備金額合計其中：土地使用權(quán)軟件其他四、賬面價值合計其中：土地使用權(quán)軟件其他期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額原因其他減少的期末余額原因消費信貸手續(xù)費服務(wù)費電子機具運轉(zhuǎn)費房屋修理費期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額原因其他減少的期末余額原因消費信貸手續(xù)費服務(wù)費電子機具運轉(zhuǎn)費房屋修理費學(xué)會費期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額原因其他減少的期末余額原因消費信貸手續(xù)費服務(wù)費電子機具運轉(zhuǎn)費房屋修理費遞延所得稅資產(chǎn)/負債可抵扣/應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)/負債可抵扣/應(yīng)納稅暫時性差異一、遞延所得稅資產(chǎn)信用減值準(zhǔn)備未抵扣的貸款核銷三類人員費用/社會化統(tǒng)籌債權(quán)投資減值損失預(yù)計負債租賃負債二、遞延所得稅負債固定資產(chǎn)加速折舊交易性金融資產(chǎn)公允價值變動使用權(quán)資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)/負債可抵扣/應(yīng)納稅暫時性差異一、遞延所得稅資產(chǎn)信用減值準(zhǔn)備未抵扣的貸款核銷三類人員費用/社會化統(tǒng)籌交易類金融資產(chǎn)公允價值變動預(yù)計負債租賃負債二、遞延所得稅負債固定資產(chǎn)加速折舊交易性金融資產(chǎn)公允價值變動使用權(quán)資產(chǎn)日日中援保險公司籌辦費小計減：壞賬準(zhǔn)備目存活定通應(yīng)委入保證金期存款期存款知存款付利息托存款計期初余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃辭退福利期初余額本期增加本期減少期末余額工資、獎金、津貼和補貼職工福利費期初余額本期增加本期減少期末余額社會保險費其中：醫(yī)療保險費及生育保險費工傷保險費住房公積金工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費其他短期薪酬期初余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費期初余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃期初余額本期增加本期減少期末余額工資、獎金、津貼和補貼職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費及生育保險費工傷保險費住房公積金工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費其他短期薪酬期初余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費期初余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃期初余額本期增加本期減少期末余額工資、獎金、津貼和補貼職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費及生育保險費工傷保險費補充醫(yī)療保險住房公積金工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費其他短期薪酬期初余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費期初余額本期增加本期減少期末余額期初余額本期增加本期減少期末余額增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加（含地方教育費附加）個人所得稅印花稅房產(chǎn)稅土地使用稅期初余額本期增加本期減少期末余額企業(yè)所得稅增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加（含地方教育費附加）個人所得稅印花稅房產(chǎn)稅土地使用稅期初余額本期增加本期減少期末余額企業(yè)所得稅增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加（含地方教育費附加）個人所得稅印花稅房產(chǎn)稅土地使用稅應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款項債權(quán)單位名稱期末余額未償還原因黨建工作經(jīng)費中百福建設(shè)有限公司——1年內(nèi)到期的租賃負債租賃付款額減：未確認(rèn)的融資費用重分類至一年內(nèi)到期的非流動負債期初余額本期增加本期減少期末余額離職后福利-設(shè)定受益計劃凈負債期初余額本期增加本期減少期末余額離職后福利-設(shè)定受益計劃凈負債期初余額本期增加本期減少期末余額離職后福利-設(shè)定受益計劃凈負債表外信貸承諾損失準(zhǔn)備期初余額本期增加本期減少期末余額政府補助補助項目年初余額本年新增補助金額本年計入損益金額本年計入損益的列報項目本年返還的金額期末余額與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)購買土地政府返還款與資產(chǎn)相關(guān)期初余額本期增加本期減少期末余額政府補助補助項目年初余額本年新增補助金額本年計入損益金額本年計入損益的列報項目本年返還的金額與資產(chǎn)相關(guān)年末余額/與收益相關(guān)購買土地政府返還款其他收益--期初余額本期增加本期減少期末余額政府補助補助項目年初余額本年新增補助金額本年計入損益金額本年計入損益的列報項目本年返還的金額與資產(chǎn)相關(guān)年末余額/與收益相關(guān)購買土地政府返還款投資者名稱本年增加本年減少期末余額投資金額所占比例投資金額