2024年內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度（二篇）

第5頁共5頁2024年內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性問題近年來備受關(guān)注，尤其是多起銀行內(nèi)部案件的曝光，凸顯了“合規(guī)文化”在我國(guó)銀行業(yè)中的不足或缺失，這一管理理念尚未深入銀行日常管理和決策之中。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局局長(zhǎng)王華慶明確指出，當(dāng)前商業(yè)銀行“合規(guī)文化”建設(shè)的核心在于合規(guī)機(jī)制的構(gòu)建，強(qiáng)調(diào)需設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門。他呼吁銀行業(yè)應(yīng)摒棄長(zhǎng)期以來的粗放管理模式，加速建設(shè)深入的“合規(guī)文化”，確保在運(yùn)營(yíng)的每一個(gè)細(xì)微環(huán)節(jié)都遵循合規(guī)原則進(jìn)行判斷與決策，進(jìn)而逐步構(gòu)建商業(yè)銀行全新的“合規(guī)文化傳統(tǒng)”。反觀國(guó)際，多數(shù)商業(yè)銀行均設(shè)有合規(guī)部門，其職責(zé)廣泛，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估與報(bào)告，旨在及時(shí)遏制風(fēng)險(xiǎn)及其帶來的損害；同時(shí)，還負(fù)責(zé)規(guī)章制度的梳理整合、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，以及為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持。相較之下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面仍面臨諸多挑戰(zhàn)，首要問題是缺乏獨(dú)立的合規(guī)部門，或其職能分散于審計(jì)、法律事務(wù)及監(jiān)察等部門，且多局限于監(jiān)管要求的例行檢查，缺乏建立有效合規(guī)制度的充分準(zhǔn)備。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行亟需培育“合規(guī)文化”，構(gòu)建完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。關(guān)于構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效途徑，國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)已發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級(jí)文件，提出了一系列指導(dǎo)原則，為國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)管理樹立了標(biāo)桿。合規(guī)作為銀行業(yè)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，其健全有效的管理機(jī)制是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下五個(gè)方面著手構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：一、強(qiáng)化主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，摒棄被動(dòng)合規(guī)心態(tài)。合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的基石，也是銀行文化不可或缺的一部分。銀行應(yīng)樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”及“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，鼓勵(lì)員工在業(yè)務(wù)處理中主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)報(bào)告并整改隱患。同時(shí)，需建立規(guī)章制度后評(píng)價(jià)機(jī)制，持續(xù)改進(jìn)業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)及操作程序，嚴(yán)懲隱瞞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為，獎(jiǎng)勵(lì)主動(dòng)報(bào)告者。應(yīng)將合規(guī)表現(xiàn)納入績(jī)效考核體系，以彰顯銀行對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重視及對(duì)違規(guī)行為的零容忍態(tài)度。二、制定合規(guī)政策，設(shè)立獨(dú)立合規(guī)部門。合規(guī)部門應(yīng)作為支持高級(jí)管理層進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立力量，直接對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行需設(shè)立專職合規(guī)部門，確保其獨(dú)立性和權(quán)威性，以便深入?yún)⑴c銀行組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化過程。同時(shí)，需制定符合銀行特點(diǎn)的合規(guī)政策作為風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件，并持續(xù)探索有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及操作風(fēng)險(xiǎn)治理策略。三、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。為激發(fā)員工合規(guī)意識(shí)并遏制違規(guī)行為，應(yīng)建立暢通的舉報(bào)渠道和完善的保護(hù)激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患及違法行為。四、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。需借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段建立健全覆蓋全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系構(gòu)建預(yù)警系統(tǒng)強(qiáng)化早期預(yù)警機(jī)制嚴(yán)格執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。五、構(gòu)建基于“流程銀行”的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。應(yīng)打破傳統(tǒng)“部門銀行”體制打破部門壁壘優(yōu)化業(yè)務(wù)流程建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程在提升客戶服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)有效控制包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)。2024年內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度（二）基金投資風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施一、基金投資決策與權(quán)限控制(一)基金投資風(fēng)險(xiǎn)概述基金投資活動(dòng)伴隨著固有風(fēng)險(xiǎn)，為確保資產(chǎn)安全與收益穩(wěn)定，需采取一系列嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。(二)投資權(quán)限設(shè)定1.基金經(jīng)理的投資權(quán)限由投資決策委員會(huì)明確界定。具體而言，當(dāng)基金經(jīng)理擬對(duì)單一證券的投資規(guī)模超過預(yù)設(shè)金額時(shí)，必須獲得投資決策委員會(huì)的批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2.基金經(jīng)理在進(jìn)行有價(jià)證券投資時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循投資決策委員會(huì)既定的投資原則與授權(quán)范圍，并依據(jù)詳盡的投資研究報(bào)告進(jìn)行操作。同時(shí)，基金經(jīng)理需持續(xù)跟蹤、研究投資個(gè)股的動(dòng)態(tài)變化。二、投資交易風(fēng)險(xiǎn)控制(一)事前控制通過明確基金經(jīng)理的投資權(quán)限，實(shí)施事前控制，確保投資決策的合規(guī)性與合理性。(二)事中控制交易部實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)基金經(jīng)理的交易指令違反相關(guān)法律法規(guī)、公司制度或授權(quán)范圍，將立即拒絕執(zhí)行并詳細(xì)記錄。同時(shí)，迅速將情況上報(bào)至相關(guān)部門，并通知基金經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)控制部，以便及時(shí)采取補(bǔ)救措施。(三)事后控制風(fēng)險(xiǎn)控制部在每日證券交易所閉市后，對(duì)當(dāng)日交易進(jìn)行復(fù)核，以檢查是否存在違規(guī)或異常交易行為。一旦發(fā)現(xiàn)問題，立即報(bào)告并通知基金經(jīng)理，確保各項(xiàng)投資比例符合法規(guī)及基金契約要求。三、交易指令風(fēng)險(xiǎn)控制(一)交易指令權(quán)限與規(guī)范1.基金經(jīng)理作為唯一有權(quán)下達(dá)交易指令的主體，其指令應(yīng)詳盡包含交易標(biāo)的、方向、數(shù)量、金額等關(guān)鍵信息。2.交易指令需通過電腦系統(tǒng)或書面形式下達(dá)，并附帶時(shí)間記錄，以防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)。(二)基金經(jīng)理責(zé)任制基金經(jīng)理需對(duì)其管理基金的所有交易行為負(fù)責(zé)，并對(duì)任何異常交易行為提供合理解釋。四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制(一)現(xiàn)金比例保持根據(jù)基金契約中關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性控制的條款，確保基金持有的現(xiàn)金比例不低于規(guī)定比例，以維護(hù)基金的流動(dòng)性安全。(二)定期流動(dòng)性評(píng)估投資決策委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)基金資產(chǎn)的流動(dòng)性進(jìn)行評(píng)估，密切關(guān)注流動(dòng)性變動(dòng)情況，并采取相應(yīng)措施以應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。五、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制(一)風(fēng)險(xiǎn)控制部職能公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部，負(fù)責(zé)監(jiān)督、評(píng)價(jià)公司管理及基金運(yùn)作過程中的合規(guī)情況與內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出警示并督促整改。(二)風(fēng)控負(fù)責(zé)人職責(zé)風(fēng)控負(fù)責(zé)人應(yīng)獨(dú)立履行職責(zé)，嚴(yán)格按照內(nèi)控制度要求履行監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告及建議等職能。因失職瀆職導(dǎo)致內(nèi)部控制失效并造成重大損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的損害賠償責(zé)任。六、越權(quán)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制各部門需根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身情況制定詳細(xì)的作業(yè)流程、崗位職責(zé)與權(quán)限劃分。同時(shí)，各部門需在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督，并承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。七、基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制(一)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遵循嚴(yán)格遵守公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與報(bào)告工作。(二)復(fù)核與對(duì)賬制度實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核制度以及憑證管理制度，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性與完整性。同時(shí)與托管機(jī)構(gòu)實(shí)施逐日對(duì)賬制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正差異。(三)外包服務(wù)管理對(duì)于未自行設(shè)置會(huì)計(jì)系統(tǒng)或配置會(huì)計(jì)人員的公司，應(yīng)聘請(qǐng)具備資質(zhì)的財(cái)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)并嚴(yán)格按照本條規(guī)定要求提供服務(wù)。八、電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制(一)電腦使用管理公司不同部門、不同人員應(yīng)使用不同的電腦設(shè)備，并設(shè)置相應(yīng)的訪問權(quán)限。嚴(yán)禁將電腦設(shè)備借予其他部門或人員使用以防止信息泄露與非法操作風(fēng)險(xiǎn)。(二)操作安全管理建立嚴(yán)格的操作安全管理制度，限制未經(jīng)授權(quán)的軟件拷貝與安裝行為。同時(shí)加強(qiáng)移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備的安全管理，確保其在使用前經(jīng)過病毒掃描與殺毒處理以防止病毒傳播風(fēng)險(xiǎn)。(三)病毒防范與數(shù)據(jù)備份公司應(yīng)安裝并定期更新殺毒軟件以確保電腦系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。同時(shí)建立數(shù)據(jù)備份制度對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行定期備份以防止數(shù)據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)。九、其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施(一)金融市場(chǎng)危機(jī)應(yīng)對(duì)公司管理層需加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查與研究工作，制定科學(xué)合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略以應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)可能出現(xiàn)的危機(jī)與挑戰(zhàn)。(二)第三方違約風(fēng)險(xiǎn)控制在選擇第三方服務(wù)提供商時(shí)