資金使用管理制度

資金使用管理制度資金使用管理制度篇1第一章總則第一條為加強資金管理，規(guī)范操作行為，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本暫行管理制度。第二條本制度適用于xxx有限公司。第二章現(xiàn)金支出管理第三條財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時，必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附相關(guān)經(jīng)濟合同或采購計劃。2、支付審批?？偨?jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后，主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當?shù)?，?fù)核無誤后，交由出納辦理付款。4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核，無誤后方可付款。5、若因特殊情況，有關(guān)部門或個人事先代墊款項的，必須在事后補辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續(xù)齊全的款項進行付款。第四條日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。第三章費用報銷管理第五條費用報銷的審批權(quán)限1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。2、各部門一切報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后，由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目，并且單筆采辦金額超過10000元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負責(zé)人審批。4、日常費用支出單筆支付金額超過10000元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負責(zé)人審批。第六條報銷審批手續(xù)1、報銷人員因公需要報銷時，應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字；2、報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù)，交綜合管理部；3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù)，于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團財務(wù)總負責(zé)人審批的單據(jù)，在總經(jīng)理審批簽字后，還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團財務(wù)總負責(zé)人審批。4、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部，財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、實在性、合理性予以復(fù)核并制單，由出納按照批準金額予以支付。第七條報銷時間報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢，填寫相關(guān)單據(jù)，并交綜合管理部。資金使用管理制度篇2為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀行為，根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范――貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神，結(jié)合我校實際情況，特制訂本?，F(xiàn)金管理制度。一、現(xiàn)金管理的原則履行內(nèi)部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。二、使用現(xiàn)金的范圍1、個人勞務(wù)報酬；2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證（轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯）支付；5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準坐支、套取現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結(jié)算出發(fā)點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付，需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。五、購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負責(zé)人報告，查明原因及時處理。七、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責(zé)任。八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況，本人的確無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準，同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。資金使用管理制度篇3受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確肯定的基層核算點成為相應(yīng)的責(zé)任主體、好處主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)好處目標的實現(xiàn)。（二）實行預(yù)算控制制度，強化目標成本管理結(jié)合企業(yè)的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標成本來進行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標成本控制的基礎(chǔ)上做到準確無誤。（三）嚴格考核目標成本并與激勵機制相結(jié)合成本控制必須和有效的.激勵機制緊密結(jié)合起來，才能達到預(yù)期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴格考核，另一方面實行徹底的成本否決權(quán)。即目標成本指標一旦確定下達，一般在一年內(nèi)不更改，為鼓勵努力降低成本，在完成目標成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎，而且到年底再根據(jù)成本降低額計提效益獎；完不成成本指標，其他指標完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過努力把成本超支補了回來，即累計完成了成本指標，被停發(fā)的獎金還可以補發(fā)。真正體現(xiàn)獎罰分明、按勞取酬的工資分配原則。【資金使用管理制度】（四）采用現(xiàn)代成本管理方法煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點研究更改成本、尺度成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應(yīng)加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，正視產(chǎn)品間的橫向比較。第一條為進一步提高我局內(nèi)部職工食堂的管理水平，規(guī)范內(nèi)部食堂財務(wù)核算，根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及與行業(yè)相關(guān)的法律、法規(guī)和上級文件規(guī)定，結(jié)合我局食堂管理的實際情況，特制訂本辦法。第二條職工食堂以服務(wù)職工為主要職能,不以盈利為目的。內(nèi)部食堂必須正確處理好施工生產(chǎn)與職工生活的關(guān)系，嚴格按照國家相關(guān)文件精神，進一步規(guī)范經(jīng)營形式，切實加強食堂管理工作，進一步完善職工食堂財務(wù)的管理與核算。財務(wù)管理第三條建立健全食堂管理制度，成立食堂管理委員會，負責(zé)監(jiān)督監(jiān)督食堂的財務(wù)收支和伙食開支等有關(guān)事項。第四條規(guī)范食堂財務(wù)管理。職工食堂必須單獨建帳，獨立核算，按相關(guān)會計制度要求規(guī)范成本核算，職工食堂不搞商業(yè)化、市場化，不答應(yīng)通過職工食堂搞“創(chuàng)收”、謀福利。應(yīng)按照“錢賬分管、錢物分管”的原則，配備兼職食堂財務(wù)人員，分設(shè)會計和出納，做到分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互制約。第五條建立食堂內(nèi)部控制制度。食堂資金管理分工要明確、責(zé)任要清楚。出納不得兼任會計賬目搜檢、會計賬目登記和會計檔案保管等工作。食堂管理員和會計要定期或不定期地抽查出納會計的庫存現(xiàn)金，核對賬實是否相符。1第六條明確食堂管理員審批的權(quán)限、程序、責(zé)任，明確稽核人員的職責(zé)、權(quán)限。第七條食堂的會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算資料，都必須按照“會計檔案管理辦法”的歸檔要求整理立卷，裝訂成冊。物資采購與管理第八條食堂物資采購應(yīng)貨比三家，保證采購物資做到“質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟實惠”，物資管理應(yīng)堅持“先進先出，以銷定進，以進促銷”的原則。第九條食堂物資采購必須建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制。一般采購必須實行雙人采購。第十條建立物資采購驗收制度。所購物資由食堂管理員驗收。每日職工食堂供應(yīng)食材須有食堂管理員和廚師兩人簽字認可后才能登記入賬。收入和支出管理第十一條食堂應(yīng)本著衛(wèi)生、實惠、節(jié)約的原則，加強伙食成本核算，避免呈現(xiàn)大盈大虧；合理制定伙食尺度，嚴格控制伙食收費。第十二條收入是指食堂開展經(jīng)營活動依法取得的資金。食堂收入主要包括：伙食收入是指食堂為職工提供伙食活動取得的收入。具體包括：職工伙食費收入、食堂人員伙食費收入、內(nèi)部招待餐費收入。第十三條食堂支出應(yīng)以服務(wù)職工為中心，根據(jù)“量入為出”2的原則，嚴格控制、規(guī)范各項成本支出，切實提高伙食資金的使用效益。支出的范圍如下：食堂伙食支出主要是指職工食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。主要包括食堂加工過程中所耗用的原材料、輔佐材料等支出。以下費用不在食堂伙食支出中核算：①人員支出。食堂聘請臨時工等所開支的人員工資、補助工資、福利費等支出。②日常公用支出。食堂加工過程中耗用的水、電等支出。③其他支出。包括食堂零星設(shè)備的購置及維修支出、炊管人員的體檢費、領(lǐng)取相關(guān)證照等支出。第十四條職工食堂不得列支職工獎金、補貼和其他福利，不得列支行政公務(wù)費和公務(wù)招待費以及與食堂正常支出無關(guān)的費用?，F(xiàn)金1．本科目核算食堂的庫存現(xiàn)金。采購員周轉(zhuǎn)使用的備用金，在“其他應(yīng)收款”科目中核算。2．收到現(xiàn)金，借記本科目，貸記有關(guān)科目；支呈現(xiàn)金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。本科目借方余額反映庫存現(xiàn)金數(shù)。3．食堂應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計算出當日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到“日清月結(jié)、賬款相符”。財務(wù)監(jiān)督第十五條職工食堂經(jīng)營應(yīng)以服務(wù)為目的，任何人不得侵占、克扣、挪用伙食費用，不得損害職工好處；嚴格禁止以下違紀違規(guī)行為的發(fā)生：1、收入不入賬，私設(shè)“小金庫”。2、弄虛作假，虛列支出，擴大成本范圍。3、屬于行政支出的項目計入食堂成本。4、擠占、挪用食堂資金。5、以盈利為目的，刻意降低伙食質(zhì)量。6、其它違紀、違規(guī)行為。開封市城區(qū)煙草專賣局二〇一二年十二月一日第二篇：職工食堂管理制度職工食堂管理制度為保障支行員工切身好處和身體健康，維持廣大職工正常的工作和生活秩序，為加強食堂管理，為員工營造一個溫馨、衛(wèi)生、整潔的就餐環(huán)境，保證員工正常就餐及食品衛(wèi)生安全，特制定本制度。一、食堂管理員職責(zé)1.負責(zé)食堂的日常管理，制定操作規(guī)程，建立健全各項管理制度，并組織實施。2.負責(zé)食堂物品和食品的采購。熟悉食堂物品的規(guī)格、質(zhì)量尺度及市場價格；熟悉并掌握食品和飲品的尺度及價格；抓好成本核算，最大限度的降低費用，減少浪費。3.履行《食品衛(wèi)生法》，負責(zé)督促工作人員搞好食品衛(wèi)生。嚴把食品采購、驗收和食堂餐、飲器具消毒關(guān)，掌握食物屬性，嚴防食物中毒，確保全行職工用餐安全。4.抓好廚師人員烹飪技能的提高，有計劃、有針對性的組織廚師進行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高菜肴質(zhì)量及服務(wù)水平；定期與廚師研究菜肴，分析餐飲狀況，不斷推出新菜單。5.掌握廚房工作人員的思想動態(tài)，及時做好思想工作。6.加強食堂服務(wù)設(shè)備管理，使之時刻處于完好狀態(tài)，保證正常運轉(zhuǎn)。7.嚴格財務(wù)、物資管理。掌握庫存物資購進、發(fā)出、滾存情況。加強各項工作搜檢，不斷完善管理制度，改進工作。8.強化食堂人員安全意識。對人員經(jīng)常性地開展防火、防盜學(xué)習(xí)，對用電線路和天然氣管道經(jīng)常性的進行搜檢該使用明火的地方，嚴禁使用明火，做到防患于未然。二、食堂伙食員職責(zé)1.根據(jù)職工食堂的特點和要求，制定菜單。2.貫徹履行《食品衛(wèi)生法規(guī)》和廚房衛(wèi)生制度，每日搜檢廚房衛(wèi)生，把好食品衛(wèi)生關(guān)。3．負責(zé)不斷改進菜品質(zhì)量并協(xié)助管理員設(shè)計、改進菜單，使之更有吸引力。根據(jù)不同季節(jié)和重大節(jié)日推出特色食品，增加花色品種，保持地方特色風(fēng)味。4.經(jīng)常保持個人衛(wèi)生，在對食品進行加工銷售時，肯定要先凈手，穿戴清潔的工作服、工作帽、銷售直接入口的食品時，必須使用已消毒的工具。5．搞好食堂衛(wèi)生。鍋臺、爐臺、菜板、面板等餐具要及時清理，保持潔凈。地板墻面要做到無塵、無油垢、無積水、無雜物，排水暢通。6.保持食堂的衛(wèi)生整潔，做到“四無”、“五不”，即無垃圾、無殘渣、無污染、無痰跡；不隨地吐痰、穩(wěn)定扔雜物、穩(wěn)定倒飯菜、不隨地亂潑污水、不隨地亂到垃圾。7.經(jīng)常消滅蠅、蚊、蟑螂、老鼠等四害，堵絕其滋生條件，切斷傳播疾病的渠道。8.一切餐具、飲具以及盛放食品的容器，必須清洗干凈并嚴格消毒。三、就餐人員職責(zé)1．食堂是就餐、飲水的場所，就餐人員應(yīng)自覺遵守食堂管理制度，維護食堂秩序，共同營造良好的就餐環(huán)境。2．愛護食堂公共設(shè)施，杜絕人為損壞。講究衛(wèi)生、不隨地吐痰、亂扔雜物，保持地面干凈。3．員工就餐時要自覺排隊，并且要有良好的姿態(tài)，不得在食堂內(nèi)大聲喧嘩，打架鬧事，不得揮動筷、匙、叉防礙鄰桌。領(lǐng)取飯菜，按需拿取，禁止超量拿取，避免浪費。4．果核骨制，余飯剩菜，不可隨手棄置。用餐完畢須各自整理桌面，倒置指定桶類。5．各部門如需招待客人，需填寫就餐單，辦理相關(guān)批準手續(xù)后，提前通知管理員，并由管理員安排方可就餐，按月結(jié)算。對因工作需要不能按時就餐和臨時客餐，須事前通知。在外就餐的員工，須至少提前2小時告知食堂工作人員。6．員工必須按時交納當月伙食費。任何人不得以任何理由拿走廚房之一切物品。7．嚴格按食堂就餐時間進餐，其食堂開放時間如下：早飯：7：10—7：50中餐：12：00—12：308．尊重食堂人員，愛惜糧食，注意節(jié)約，反對浪費。第三篇：職工食堂管理制度職工食堂管理制度為了提高食堂管理的團體水平，為員工和客戶提供一個衛(wèi)生、舒適、優(yōu)質(zhì)的用餐環(huán)境，確保員工的身體健康，特制定以下規(guī)定：（一）、采購及存儲制度1、嚴把采購質(zhì)量關(guān)，預(yù)防和杜絕病從口入。不得采購霉變、腐爛、蟲蛀、有毒、超過保質(zhì)期的或衛(wèi)生法禁止供應(yīng)的其他食品，防止食物中毒2、嚴格履行食品衛(wèi)生制度，對存放的各類食品實行“隔離”，以免串味、走味或變質(zhì)3、食堂庫房要分類存放，整潔有序，防鼠防潮防蟑螂4、食品存放冰箱或冰柜時間不得超過48小時，嚴禁將隔夜飯菜提供給員工和客戶（二）、衛(wèi)生管理制度1、工作人員要做好個人衛(wèi)生，勤洗手，勤剪指甲，勤洗澡，勤洗換工作服，不得留長指甲、染指甲，工作時間不得佩戴戒指、手躅、耳環(huán)等2、工作時間必須穿戴白色工作服、工作帽，打菜人員不得用工作服或圍裙擦手、擦臉3、工作人員每半年進行一次健康搜檢，體檢不合格者或患有不適合在食堂工作的疾病，公司有權(quán)將其調(diào)離工作崗位4、做好防腐爛、防霉變、防止蚊蠅鼠害工作，保證飯菜衛(wèi)生；餐具、貯藏室和廚房要定期進行徹底清潔和消毒處理，避免食物中毒和1傳染病流行（三）、就餐管理制度1、根據(jù)管理要求，食堂履行一卡一刷就餐，先刷卡后打飯，廚師必須監(jiān)督先刷卡、后打飯制度，未刷卡者不予打飯，經(jīng)單位管理人員發(fā)現(xiàn)或其它人員反映，一次未刷卡打飯者，經(jīng)濟處罰廚師100元。2、員工就餐必須自覺排隊，不得插隊、替他人打飯，員工不得進入操作間打飯或動手拿取食物3、就餐人員必須按自己的飯量盛飯，杜絕浪費現(xiàn)象4、食堂內(nèi)要做到文明用餐，不得抽煙、隨地吐痰及大聲喧嘩。5、就餐后，必須將自己碗中所剩飯菜殘渣倒入垃圾桶內(nèi)，餐具放到食堂指定地點，不得堆放在桌面上6、愛護食堂公物，公共物品不得隨便搬動或拿作它用，無故損壞食堂設(shè)備、餐具的，由本人照價賠償7、單位安排工作餐、招待餐，須填寫“申請單”，經(jīng)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)批準后至少提前二小時通知食堂安排（四）、安全制度1、使用伙食器具或用具要嚴格遵守操作規(guī)程或操作說明書，防止事故發(fā)生2、嚴禁帶非工作人員進入廚房和保管室，易燃、易爆物品要嚴格按規(guī)定放置，杜絕意外事故發(fā)生3、食堂工作人員下班前，要關(guān)好門窗，關(guān)閉電源開關(guān)，后勤管理人員要經(jīng)常督促、搜檢，做好防盜工作4、對各類可能引起的食物中毒必須引起高度正視，須建立食物中毒應(yīng)急預(yù)案措施以上制度食堂工作人員和就餐員工務(wù)必認真遵照履行，后勤部將不定期進行搜檢，如有不符合規(guī)定的，違者發(fā)現(xiàn)一次經(jīng)濟處罰50—100元，對多次警告，屢勸不聽者，取消其在食堂就餐的資格。神東天隆彩印公司二00九年七月十一日第四篇：職工食堂管理制度職工食堂管理規(guī)章制度第一章總則第一條為了完善食堂管理，為職工營造一個溫馨、衛(wèi)生、整潔的就餐環(huán)境，特制定本規(guī)定。第二章、食堂工作管理第一條、食堂管理實行“主管負責(zé)制”，即由食堂主管對本食堂飯菜質(zhì)量、衛(wèi)生狀況、就餐環(huán)境、員工配備等全面負責(zé)，并對發(fā)生的問題承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二條、食堂工作人員負責(zé)為全體職工提供一日三餐。第三條、食堂采購要精打細算，勤儉節(jié)約、適宜，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴變質(zhì)、浪費或者份量不夠。第四條、食堂用膳一天三餐，式樣品種要變化多樣，每天蔬菜、魚肉、瓜果必須新鮮、潔凈，無污染、無變質(zhì)、無發(fā)霉，過夜變質(zhì)食物嚴禁使用。第五條、烹調(diào)菜肴時，肉魚豆類菜肴做到燒熟煮透，隔餐菜應(yīng)回鍋燒透。食物不油膩，味精等盡量降低使用量。第六條、廚房操作間內(nèi)的設(shè)備、設(shè)施與用具等應(yīng)實行“定置管理”，做到擺放整齊有序，無油膩、無灰塵、無蜘蛛網(wǎng)，地面做到無污水、無雜物。第七條、餐廳要清潔、衛(wèi)生、通風(fēng)，采取多種有效措施，不定期開展消滅蚊子、蒼蠅工作，應(yīng)采用防蠅門簾、紗窗、電子滅蠅器、滅蠅紙、滅蠅拍、按時噴撒藥劑、實行垃圾袋裝等各種防護措施，將餐廳蠅蚊污染減低到最低限度，做到無蒼蠅、無蟑螂、無飛蟲叮咬。第八條、桌椅表面無油漬、擺放整齊，經(jīng)常清洗；地面每天清掃一次，每周大掃除一次，每月大搜檢一次，保持清潔，玻璃門窗干凈，地面干凈、無煙蒂。第九條、餐具使用后要清洗干凈，不能有洗滌用品殘留，每天消毒二次，未經(jīng)消毒不得使用；消毒后的餐具必須貯存在餐具專用保潔柜中備用，已消毒和未消毒的餐具應(yīng)分開存放，并有明明標記。第十條、食堂工作人員要待領(lǐng)導(dǎo)、職工全部用餐完畢，清理好桌面，打掃好衛(wèi)生后方可離開。第十一條、食堂原則上提供早飯、中餐與晚餐，晚上加班人員或有其它特殊情況的人員提供晚餐及需要晚餐搭伙的（需給加工費），需提前申請。第十二條、菜肴尺度原則上為1葷1素1湯。職工要文明就餐，應(yīng)充分考慮當天就餐人數(shù)，打菜適量，避免呈現(xiàn)菜肴不夠的現(xiàn)象。第十三條、食堂內(nèi)不能隨地吐痰，食物亂堆亂放，亂扔紙屑、垃圾，不得大聲喧嘩。第十四條、職工所剩飯菜必須按照食堂規(guī)定倒到制定的垃圾桶內(nèi)，如被發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重處以10-50元的罰款。第三章獎懲第十五條、食堂工作人員的管理實行考核評分?？己藘?nèi)容以本規(guī)定第二章所列要求為準，考核實行百分制，每月考評一次。評分滿90分以上（含）為優(yōu)秀，80分以上（含）為良好，60分以上（含）為及格，60分以下為不及格。第十六條、連續(xù)三次不及格者，通報批評，直至解聘。評為優(yōu)秀的年終給予適當獎勵。江蘇多數(shù)水電一隊2012-3-2第五篇：職工食堂管理制度職工食堂管理制度范文4篇[職工食堂管理制度范文篇一:公司職工食堂衛(wèi)生管理規(guī)定樣本]1、1為了規(guī)范食堂職工衛(wèi)生管理，根據(jù)1、2本規(guī)定所稱的衛(wèi)生管理，指職工食堂在食品采購、運輸和貯存、食品加工、餐飲具的衛(wèi)生、食堂服務(wù)的食品衛(wèi)生管理。2職責(zé)食堂經(jīng)理對食堂衛(wèi)生負直接責(zé)任。3內(nèi)容與要求3、1食品的采購和貯存衛(wèi)生3、1、1采購的食品原料必須符合食品衛(wèi)生尺度。禁止采購有毒有害、腐爛變質(zhì)的食品;禁止采購無合格證明的肉類食品和超過保質(zhì)期限及無衛(wèi)生許可證的生產(chǎn)經(jīng)營者供應(yīng)的食品。3、1、2采購車輛應(yīng)當保持清潔，運輸冷凍食品應(yīng)當有必要的保溫設(shè)備。3、1、3庫房應(yīng)當保持清潔，無霉斑、鼠跡、蒼蠅、蟑螂;通風(fēng)良好。禁止存放有毒、有害物品及個人生活物品。食品應(yīng)當分類、分架、隔墻、離地存放，定期搜檢、處理變質(zhì)或超過期食品。3、2食品加工場所的衛(wèi)生要求:3、2、1墻壁有防水、防潮、可清洗的材料制成的墻裙和地面;配備有足夠的照明、通風(fēng)、排煙裝置、有效的防蠅、防塵、防鼠設(shè)施和符合衛(wèi)生要求的存放廢棄物設(shè)施。3、2、2地面每天洗拖干凈，見本色、無積水污垢。墻壁、門窗干凈、無蛛網(wǎng)、無積灰污垢，玻璃明亮。3、2、3伙食機械放置有序，機械內(nèi)外無積渣雜物、無污垢積塵，器皿要加蓋加罩，機械定期保養(yǎng)維修，干凈完好。3、2、4炊具如鍋、盆、刀、勺、料筒、案板等要存放整齊。每日清洗一次，達到無臟物、無油垢、鐵器無銹，木器見本色。3、2、5水池、灶臺、桌臺，每日清洗三次，達到干凈整潔，物見本色。3、3食品加工人員的衛(wèi)生要求:3、3、1工作前、處理食品原料后或接觸直接入口食品之前都應(yīng)當用流動清水洗手;3、3、2不得有面對食品打噴嚏、咳嗽及其他有礙食品衛(wèi)生行為;3、3、3服務(wù)人員應(yīng)當穿著整潔的工作服，廚房操作人員應(yīng)當穿戴整潔的工作衣帽，頭發(fā)應(yīng)梳理整齊并置于帽內(nèi)，戴口罩。3、3、4工作時著裝要穿戴整潔，不得留長發(fā)、長指甲;不得用雙手接觸或沾染所盛裝食物的容器內(nèi)部及食物成品，使用專用夾子、勺子等用具進行采用。3、3、5食堂工作人員在上班前和入廁后，要徹底清潔雙手，保持雙手衛(wèi)生。3、4加工過程衛(wèi)生要求3、4、1認真搜檢待加工的食品及食品原料，發(fā)現(xiàn)有腐敗變質(zhì)或其他感官性狀異常的，不得加工或使用。3、4、2各種食品原料在使用前必須洗凈，蔬菜應(yīng)當與肉類、水產(chǎn)品類分池清洗、禽蛋在使用前應(yīng)當對外殼進行清洗，必要時進行消毒處理。3、4、3用于原料、半成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、筐、抹布心臟其他工具、容器必須標記明明，并做到分開使用，定位存放，用后洗凈，保持清潔。3、4、4需要熟制加工的食品應(yīng)當燒熟煮透，加工后的熟制品應(yīng)當與食品原料或半成品分開存放，半成品應(yīng)當與食品原料分開存放。3、4、5在烹飪后至食用前需要較長時間(超過2小時)存放的食品，應(yīng)當在高于60攝氏度或低于10攝氏度的條件下存放。需要冷藏的熟制品，應(yīng)當在放涼后再冷藏。3、4、6凡隔餐或隔夜的熟制品必須經(jīng)充分再加熱后方可食用。3、4、7食品添加劑應(yīng)當按照國家衛(wèi)生尺度和有關(guān)規(guī)定使用。3、5餐飲具的衛(wèi)生要求3、5、1餐飲具使用前必須在專用水池洗凈、消毒，符合國家衛(wèi)生尺度。未經(jīng)消毒的餐飲具不得使用。3、5、2消毒后的餐飲具必須貯存在餐飲專用保潔柜內(nèi)備用。已消毒和未消毒的餐飲具應(yīng)分開存放，并在餐飲具貯存柜上有明明標記。3、5、3餐具保潔柜應(yīng)當定期清洗、保持潔凈。3、6食堂服務(wù)的衛(wèi)生要求3、6、1食堂應(yīng)當保持整潔，保持食堂內(nèi)外整潔衛(wèi)生。每周五進行一次徹底清掃，做到經(jīng)常性的滅蚊滅蠅工作。3、6、2發(fā)現(xiàn)所提供的食品可疑變質(zhì)時，服務(wù)人員應(yīng)當立即撤換該食品，并同時告知備餐人員。備餐人員應(yīng)當立即作出相應(yīng)處理，確保供餐的安全衛(wèi)生。3、6、3供應(yīng)直接入口食品時，應(yīng)當使用專用工具分檢傳遞食品。3、6、4供就餐人員自取的調(diào)味料，應(yīng)當符合相應(yīng)的食品衛(wèi)生尺度和要求。3、6、5伙食人員在售飯前必須先洗手，嚴禁抽煙，嚴禁用手直接接觸熟食品，出售食品應(yīng)用盛具或夾具。3、7衛(wèi)生搜檢規(guī)定3、7、1衛(wèi)生管理人員每天對食堂及食堂的大廳、廚房、用具、設(shè)施設(shè)備進行抽查，并對存在的問題作好記錄，及時向食堂負責(zé)人提出改進意見。3、7、2總務(wù)管理處抽調(diào)相關(guān)管理人員每周對食堂衛(wèi)生狀況進行搜檢，一切搜檢資料須在食堂經(jīng)理簽字確認后交總務(wù)管理處存檔。3、7、3食堂衛(wèi)生狀況經(jīng)多次通報仍未落實和完善的，衛(wèi)生管理人員有權(quán)對相關(guān)負責(zé)人進行批評和相應(yīng)處罰。4搜檢與考核本規(guī)定由職工食堂經(jīng)理對履行情況進行搜檢并定期考核。5、附則5、1本規(guī)定由總務(wù)管理處起草，解釋權(quán)歸總務(wù)管理處。5、2本規(guī)定從發(fā)布之日起開始生效。[職工食堂管理制度范文篇二:員工食堂管理規(guī)定](一)嚴格遵守公司的一切規(guī)章制度。按時上下班，堅守工作崗位，服從組織安排，遇事要請(銷)假，未經(jīng)贊成不得擅自離開工作崗位。(二)樹立全心全意為員工服務(wù)的思想，講究職業(yè)道德。文明服務(wù)，態(tài)度和藹，主動熱情，禮貌待人，熱愛本職，認真負責(zé)。做到飯熟菜香，味美可口，飯菜定量，食品足稱，平等待人。(三)遵守財經(jīng)紀律。員工就餐一律收(繳)飯菜票，禁止收取現(xiàn)金。伙食人員按規(guī)定每月交繳就餐費，嚴格登記手續(xù)。任何人在食堂就餐須按規(guī)定尺度收費。不得擅自向外出售已進庫的物品。(四)堅持實物驗收制度，搞好成本核算。做到日清月結(jié)，帳物相符。每月盤點一次，每月上旬定期公布帳目，接受員工的監(jiān)督。(五)愛護公物。食堂的一切設(shè)備、餐具有登記，有帳目，不貪小便宜，對放置在公共場所內(nèi)的任何物件(公家或個人)，不得隨便搬動或拿作它用。對無故損壞各類設(shè)備、餐具者，要照價賠償。(六)做好伙食人員的個人衛(wèi)生。做到勤洗手、剪指甲，勤換、勤洗工作服，工作時要穿戴工作衣帽?；锸橙藛T每年進行一次健康搜檢，無健康合格證者，不準在食堂工作。(七)計劃采購，嚴禁采購腐爛、變質(zhì)食物，防止食物中毒。(八)安排好員工就餐排隊問題，縮短排隊時間，按時開膳。每天制定一次食譜、早、午、晚餐品種要多式樣，提高烹調(diào)技術(shù)，改善員工伙食。對因工作需要不能按時就餐和臨時客餐，可事前有預(yù)約和通知。(九)做好安全工作。使用伙食械具或用具要嚴格遵守操作規(guī)程，防止事故發(fā)生;嚴禁隨帶無關(guān)人員進入廚房和保管室;易燃、易爆物品要嚴格按規(guī)定放置，杜絕意外事故的發(fā)生;食堂工作人員下班前，要關(guān)好門窗，搜檢各類電源開關(guān)、設(shè)備等。管理員要經(jīng)常督促、搜檢，做好防盜工作。(十)加強管理，團結(jié)協(xié)作，嚴格履行各類規(guī)章制度，圓滿完成各項工作任務(wù)。[職工食堂管理制度范文篇三:職工食堂管理辦法]第一章總則第一條為加強和促進集團職工食堂管理，進一步提高后勤服務(wù)質(zhì)量，提高職工生活水平，確保食堂衛(wèi)生和食品安全，特制定本暫行辦法。第二章人員安排及崗位職責(zé)第二條各公司綜合辦公室負責(zé)、財務(wù)部協(xié)助做好食堂管理工作。第三條食堂管理及工作人員包括后勤管理員、食堂出納、食堂會計、廚師(含一名廚師長)、服務(wù)員。第四條后勤管理員職責(zé):(1)負責(zé)原料采購和管理、餐廳各種設(shè)備的管理、衛(wèi)生監(jiān)督、安全管理以及食堂工作人員的日常管理;(2)負責(zé)對每天配送食物進行驗收，把好原料的質(zhì)量關(guān)，要保證食品的新鮮，以防食物中毒;(3)及時征集就餐員工的建議和意見，根據(jù)職工的飲食習(xí)慣、季節(jié)性等，組織廚師制定好每周配菜單，做到有營養(yǎng)、味道好，不斷改善伙食品種，盡量減少員工剩飯剩菜現(xiàn)象。第五條食堂會計職責(zé):(1)負責(zé)在菜品采購過程中對采購數(shù)量與采購價格進行記錄以及與供應(yīng)商的結(jié)算;(2)審核出納編制的做賬憑證;(3)負責(zé)食堂月末的財務(wù)結(jié)算工作，編制相關(guān)報表。第六條食堂出納職責(zé):(1)負責(zé)食堂就餐卡的充值、掛失;(2)根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制做賬憑證;(3)負責(zé)后勤管理員采購小額、易耗物品的報銷。第七條廚師職責(zé):(1)講究營養(yǎng)，保證飯熟菜香;(2)愛護餐廚設(shè)備，做好維修保養(yǎng)工作，使之經(jīng)常處于良好狀態(tài);(3)搞好個人及公共場所衛(wèi)生，堅持餐具消毒制度，保持環(huán)境整潔;(4)嚴格落實規(guī)章制度，按時上下班，著裝上崗，嚴格操作程序。第八條服務(wù)員職責(zé):(1)服務(wù)要規(guī)范、得體、大方，不得與就餐人員發(fā)生口角;(2)搞好食堂衛(wèi)生，愛護、使用好各種餐飲用具，要做到每餐消毒，預(yù)防各種疾病的傳染;(3)要保持個人衛(wèi)生、服裝整潔，工作期間穿工作服，戴工作帽;(4)服從領(lǐng)導(dǎo)，遵守紀律，按時上下班，不遲到，不早退，有事請銷假;(5)工作期間要堅守崗位，按照分工做好本職工作，上崗期間不干私活，穩(wěn)定串崗位，不私自外出。第三章收費管理第九條集團、新力、博通員工憑就餐卡刷卡就餐。午、晚餐尺度6元，食堂就餐員工刷卡3元、公司補貼3元，運行當班人員刷卡2元、公司補貼4元;早飯尺度3元，員工刷卡1元，公司補貼2元。法定節(jié)假日當日運行人員及行政、檢修值班人員憑餐劵免費就餐。職工食堂管理制度。其余各公司參照履行。外來及加班人員憑第四章員工就餐規(guī)則第十條員工在規(guī)定的時間內(nèi)就餐，取餐時自覺排隊，不得插隊。第十一條就餐后，用餐者須將自己飯碟中殘渣倒入垃圾桶中，將飯碟放在規(guī)定的位置。第五章采購管理第十二條大宗物資(面、米、油、調(diào)料等)由綜合辦根據(jù)價格合理、質(zhì)量好、信譽高的原則比價選擇所需物品的供應(yīng)商，每月采購一次，次月結(jié)算。第十三條由廚師長根據(jù)菜譜擬定次日的物品(菜類、肉類、魚類)申購單，待后勤管理員報綜合辦核準后，提出資金申請，領(lǐng)導(dǎo)批準后到出納會計處領(lǐng)取次日采購資金，做到當日采購當日報銷。第十四條大宗及當日物資到貨后，廚師長協(xié)助后勤管理員、食堂會計做好驗收工作。驗收程序:(1)驗質(zhì)量。主要看食物的品質(zhì)是否完好，有無污染變質(zhì)，是否有完全的生產(chǎn)廠家、商標、生產(chǎn)日期等標記，是否過保質(zhì)期，有無產(chǎn)品合格證等。(2)驗數(shù)量。能稱重量的，必須過稱，以件計的，是否符合數(shù)量尺度。(3)其它方面是否有不符合尺度或不宜進入食堂使用的。(4)食堂會計要根據(jù)驗收的數(shù)量和單價做好購貨發(fā)票的核算。第十五條驗收合格后，由廚師長、后勤管理員和食堂會計在購貨發(fā)票上簽字;不合格的，必須與供貨商聯(lián)系退貨，嚴禁不合格食物進入食堂;由驗收工作失職造成事故的，公司將追究相關(guān)責(zé)任。第十六條后勤管理員做好每日的物品進出登記，領(lǐng)取物品的人員要在后勤管理員的登記簿上填寫領(lǐng)取物品的名稱、數(shù)量和時間，并簽字。第十七條每日結(jié)束后，后勤管理員要做好食堂物品的清點工作。第六章財務(wù)管理第十八條遵守財務(wù)紀律，遵守會計制度，每天的收入支出必須及時入賬、做到日清月結(jié)。第十九條對后勤管理員采購的各種炊具零件、小型用具、雜項開支等單據(jù)要認真審核，各項內(nèi)容要準確無誤，并經(jīng)后勤辦負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。第二十條嚴格審查往來單子，凡不符合財務(wù)制度要求和手續(xù)不全的單子，要拒絕付款，做到準確無誤。第二十一條每月月初及時向集團資產(chǎn)財務(wù)部上報上月食堂的盈虧情況。第七章衛(wèi)生管理第二十二條廚師個人衛(wèi)生1、講究個人衛(wèi)生，衣著干凈整潔，不留長發(fā)、長指甲，不留胡須。2、制作食品前要用洗手液洗手，不得用手直接拿放熟食。3、工作時間穿好工衣，戴好工帽，供餐時必須戴好口罩、手套。4、不得在廚房、餐廳工作間內(nèi)吸煙、隨地吐痰，在洗碗(菜)池內(nèi)洗滌衣物及其它物品。5、發(fā)現(xiàn)自己染病須及時報告，暫停工作。第二十三條食品衛(wèi)生1、蔬菜一般當天購進當天食用，不得放置兩天以上，發(fā)現(xiàn)變質(zhì)立即丟棄處理。2、肉食、魚類等要保持鮮活。3、菜要炒熟煮透，油炸食品不能炸糊。4、熟食必須使用專一熟食工具，不得用手拿放，生、熟食品必須分開存放。5、剩食品必須采取保鮮紙遮蓋放入冷藏柜。6、變質(zhì)變味食品不得再售賣。7、鮮菜、肉類、干貨成品和半成品必須分類存放，不得混放或放置地上。8、包裝食品必須標識清楚，符合檢驗合格規(guī)定尺度。第二十四條餐具衛(wèi)生1、打飯勺、菜勺、湯勺統(tǒng)一用盤托放，不能直接放在臺面。2、用過的餐具要經(jīng)過初洗、清潔劑清洗、清水清洗、消毒四道工序處理，餐具內(nèi)外要干凈干燥，無油跡、無洗潔劑泡。3、用餐前餐具要集中整齊擺放，保持清潔，用潔凈白布蓋好，防止蠅叮，餐具未經(jīng)消毒不得循環(huán)使用。第二十五條廚房衛(wèi)生1、刀、砧板、鍋、鏟、盆、桶等廚具在使用前后要清洗干凈，按規(guī)定消毒處理。2、切完菜及時清理垃圾，集中處置，并清洗工作臺面、地面。3、貨架、油煙罩、蒸柜、爐灶、洗菜池、洗碗池每天要保證清洗干凈。4、油、鹽、醬油等常用輔料和未用完的米、菜下班前要蓋好。5、清除衛(wèi)生死角，防止老鼠、蒼蠅、蟑螂等污染食物。6、定期清洗冰箱雪柜，每周兩次對冰箱雪柜大清潔，天天兩次小清理，保證清潔衛(wèi)生。第二十六條餐廳衛(wèi)生1、地面無垃圾雜物，無積水，干凈清爽。2、桌面臺凳餐后及時清潔，干凈無塵。3、墻壁門窗、風(fēng)扇、燈管等定期清潔，無蛛網(wǎng)。4、每周兩次大掃除，用清潔劑清洗臺面、地面，盡量做到餐廳內(nèi)無蠅、蚊、蟑螂等。5、專人負責(zé)收受接管餐具，不得亂扔亂放，剩飯剩菜要及時運走，保證餐廳無異味。第八章安全管理制度第二十七條未經(jīng)許可，除食堂工作和管理人員外任何人員不得進入廚房，不得在非就餐時間進入餐廳。第二十八條廚房清潔用品應(yīng)與調(diào)味品、菜品等分開放置。第二十九條廚房設(shè)置滅火器。第三十條廚房及就餐區(qū)嚴禁吸煙。第三十一條使用伙食械具或用具要嚴格遵守操作規(guī)程，防止事故發(fā)生。第三十二條食堂工作人員下班前，要關(guān)好門窗，搜檢各類電源開關(guān)、設(shè)備等。第三十三條后勤管理員負責(zé)每天監(jiān)督搜檢食堂的安全。[職工食堂管理制度范文篇四:職工食堂管理制度]為了加強公司食堂的管理，使公司食堂更方便職工，為職工提供優(yōu)質(zhì)、衛(wèi)生的工作餐。確保食堂經(jīng)濟、安全、衛(wèi)生，不斷提高飯菜質(zhì)量，給就餐人員營造一個干凈、舒適、有序的就餐環(huán)境，特制定本規(guī)定。本制度適用于祥豐公司及下屬子公司。食堂工作及就餐的人員均需遵守本制度。一、就餐時間規(guī)定:早飯:07:50-8:25中餐:12:00-13:00晚餐:18:00-18:30二、伙食尺度:1、rmb13、5元/天/人，其中早飯1、5元/人、中餐和晚餐5元/人、夜宵2元/人。2、中、晚餐提供2葷1素一湯。早飯供應(yīng)的品種有包子、饅頭、油條、面包、豆?jié){、米粉、面條、小菜等交換供應(yīng)。三、就餐方式:佩戴工作證排隊打卡就餐四、就餐地點:1、普通職員統(tǒng)一在一食堂用餐2、辦公室職員統(tǒng)一在二食堂用餐五、飯卡管理1、飯卡統(tǒng)一由行政人事部制作和發(fā)放。2、飯卡必須是由行政人事部人員填寫后加蓋"行政人事部專用章"方能使用。3、公司全體職員在每個月月底最后一天下午18:30前將當月飯卡交行政人事部并領(lǐng)取次月飯卡。4、開餐時職工必須出示工作證和飯卡，并將飯卡交行政人事部值班人員登記，登記后方能領(lǐng)取食物就餐;如就餐職工未出示證件或證件不齊，行政人事部可拒絕該職工就餐。5、任何職員飯卡不得轉(zhuǎn)借他人使用。6、飯卡遺失需及時到行政人事部補辦飯卡，行政人事部一律按20元/張收取補卡費用(按成本價附加處罰金方式收取)。7、無論是否用餐，公司均不補款或退款。六、就餐流程1、到就餐時間公司職員按先來后到的順序在食堂門口單列排隊。2、佩戴工作證并將飯卡放置手中，以備行政人事部人員打卡。3、將飯卡交行政人事部值班人員登記。4、登記后返還飯卡，進入相對應(yīng)的食堂用餐。七、食堂管理制度1、公司任何職員不得提前就餐，違者處以50元/次罰款。2、公司任何職員必須嚴格按照就餐流程用餐，違者處以50元/次罰款。3、不自覺排隊或擾亂就餐秩序者，處以50元/次罰款。4、服從行政人事部安排，按序就餐，注意維持餐廳秩序，違者處以50元/次罰款。5、保持就餐安靜，不得大聲喧嘩，不得在食堂追趕喧華，違者處以20元/次罰款。6、未經(jīng)許可，不得在員工食堂喝酒，違者處以50元/次罰款。7、就餐人員應(yīng)自覺維護公共衛(wèi)生，保持餐廳干凈整潔;穩(wěn)定吐骨屑，穩(wěn)定扔垃圾，違者處以20元/次罰款。8、用餐應(yīng)在三十分鐘內(nèi)完成，就餐完畢應(yīng)及時離開餐廳以便食堂工作人員及時清理。9、自覺愛護餐廳財產(chǎn)，嚴禁損壞餐廳設(shè)施，違者除照價賠償外還將受到相應(yīng)的行政處罰。10、湯、米飯等食品由員工自行取食，按量盛取、注意節(jié)約，不得隨意浪費糧食，違者處以20元/次罰款。11、餐后請將殘渣剩菜分類倒入泔水桶內(nèi)并將餐具清洗干凈后分類放入消毒柜，違者處以20元/次罰款。12、食物制作間閑人不準進入，違者處以20元/次罰款。13、餐廳座位上，嚴禁站人，違者處以20元/次罰款。如有違反以上規(guī)定者，行政人事部有權(quán)給予相應(yīng)罰款處理，所罰款項將從當月職工工資中扣除。情節(jié)嚴重者，屢教不改者，將給予行政處分或除名。資金優(yōu)秀管理制度1一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須履行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準后提取。三、醫(yī)院應(yīng)當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當定期搜檢、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。醫(yī)院應(yīng)當加強對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。四、醫(yī)院應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的單子或遠期支票，套取銀行信譽；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有實在交易和債券債務(wù)的單子，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。五、醫(yī)院應(yīng)當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。六、醫(yī)院應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，說明用途及金額。出納員要嚴格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。八、支付個人的臨時工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在報銷單子上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。資金優(yōu)秀管理制度2第一章總則第一條：為提高公司及控股成員企業(yè)財務(wù)管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。第二條：本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調(diào)動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效天時用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。第三條：本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟活動中的財務(wù)管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。第四條：本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自年月日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理履行，并授權(quán)財務(wù)部負責(zé)具體解釋。第二章財務(wù)管理與會計核算體制第五條：公司及控股成員企業(yè)財務(wù)體制實行：越級任免、雙線考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監(jiān)控的財務(wù)管理與會計核算機制。第六條：財務(wù)管理與會計核算組織架構(gòu)圖(一)、改制期間財務(wù)組織架構(gòu)圖成本會、應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、出納員、成本會計、應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、出納員、財務(wù)會計、管理睬計、出納員、財務(wù)會計、文秘員、會計主管、會計主管、會計主管、內(nèi)賬D賬、A賬、B賬、C賬、倉庫(二)、各崗位職責(zé)：1、財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責(zé)：(一)崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)(二)直接上級：公司(公司)總經(jīng)理、董事會直接下級：財務(wù)主管(財務(wù)部長)(三)本職工作：負責(zé)公司及子公司財和物的管理工作(四)直接責(zé)任：(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負責(zé)公司的財務(wù)管理工作;(2)編制各項目預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;(3)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的履行決算預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析;(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件;(6)協(xié)調(diào)財務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系;(7)及時與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促搜檢財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴格考核，并做好搜檢記錄，提出整改意見。(8)財務(wù)部與子公司負責(zé)人定期召開例會,對本公司經(jīng)濟活動進行搜檢和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,妥善處理解決;(9)審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費用等資金的收支，確認后進行。另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。(10)定期收集公司與子公司：會計月結(jié)報表、財務(wù)分析報告、進行分析整改處理、有向總經(jīng)理匯報情況。(11)合理分配會計部門的人員的工作。(12)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;2、財務(wù)管理中心財務(wù)主管(部長)崗位描述(一)崗位名稱：財務(wù)主管(部長)(二)直接上級：財務(wù)經(jīng)理(三)直接下級：財務(wù)中心職員(四)主要職責(zé)(1)具體履行有關(guān)財務(wù)制度，帶領(lǐng)財務(wù)部人員完成公司的日常工作;(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期搜檢,分析公司財務(wù)、成本、費用和利潤的履行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;(3)詳細審核財務(wù)會計每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳;(4)負責(zé)各項目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等);(5)查閱了解公司財務(wù)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務(wù)中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;(6)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù);(7)完成總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。3、成本會計崗位職責(zé)(一)、崗位名稱：成本會計(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)(三)、本職工作：成本核算(四)、直接職責(zé)：(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)(2)各部門相關(guān)報表的收集與審核(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制(4)費用項目控制與相關(guān)憑證的填制(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂(6)編制會計報表(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理(8)完成其他日常相關(guān)會計工作4、材料會計崗位職責(zé)(一)、崗位名稱：材料會計(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)(三)、本職工作：應(yīng)付帳款的管理、材料核算(四)、直接責(zé)任：1、材料進倉復(fù)核及發(fā)票的簽收。2、材料收入記賬。3、月結(jié)供應(yīng)商對賬及結(jié)算。4、月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準確、無誤、數(shù)據(jù)一致5、確保庫存信息的準確、及時;6、采購部下來的供應(yīng)商付款計劃及時整理報送上級審批7、財務(wù)主管交待的其他工作。5、應(yīng)收會計崗位職責(zé)(一)、崗位名稱：應(yīng)收會計(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)(三)、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管(四)、直接責(zé)任：1、領(lǐng)取出倉單交營業(yè)中心領(lǐng)用;2、收取送貨單，登記入帳;3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對;4、憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表;6、單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管;7、審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。8、協(xié)助追收貨款;9、財務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)5、出納崗位職責(zé)(一)、崗位名稱：出納(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)(三)、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)(四)、直接職責(zé)：(1)認真履行現(xiàn)金管理制度;(2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”;(3)一切結(jié)算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、尺度辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳;(4)管理好蓋有公司財務(wù)章的一切憑據(jù)及有價證券;(5)協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用;(6)堅持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1.錢貨兩訖;2維護購銷雙方合理權(quán)益;3銀行不予墊款;(7)協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;(8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程;(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。7、財務(wù)文員崗位職責(zé)(一)、崗位名稱：文秘員(二)、直接上級：財務(wù)經(jīng)理(三)、本職工作：報銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會計檔案管理(四)、直接職責(zé)：1、財務(wù)文書、賬表的打印呈報，財務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達，財務(wù)例會等會議紀要處理工作;2、財務(wù)管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、借閱工作;3、協(xié)助主管會計開展其他事務(wù)工作;4、代表財務(wù)部對公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作;5、完成財務(wù)經(jīng)理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議8、辦稅會計崗位職責(zé)(一)、崗位名稱：稅務(wù)會計(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)(三)、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理一切涉稅事項(四)、直接職責(zé)：1.負責(zé)采辦、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。2.錄入當月開票對應(yīng)出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會計核算。3.負責(zé)抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認證。4.填制相關(guān)科目的會計憑證。5.計算各類稅金，填列稅務(wù)報表進行納稅申報。6.及時向主管傳達稅務(wù)信息及資料。7.將要負責(zé)“免、抵、退“稅管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。第七條財務(wù)組織隸屬關(guān)系1、財務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo);財務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(局)負責(zé)。在經(jīng)營管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長當好參謀，為改制上市承擔(dān)改制策劃職責(zé)，對整個經(jīng)營過程及其結(jié)果、財務(wù)收支、預(yù)(決)算進行總的控制和監(jiān)督。2、財務(wù)主管：財務(wù)管理與會計核算均對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，財務(wù)結(jié)果首先接受財務(wù)經(jīng)理的搜檢、指導(dǎo)與管理。日常業(yè)務(wù)負責(zé)總賬、報表、分析;并搜檢屬下工作，處理日常財務(wù)事務(wù)。3、財務(wù)一般會計：隸屬于財務(wù)主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責(zé)任明細分工，處理各自崗位工作。第八條各級財務(wù)人員的任免權(quán)下列職位人員由董事長、總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①、財務(wù)經(jīng)理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對其任免有建議權(quán);②、主管會計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財務(wù)經(jīng)理對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);③、一般會計員、出納員由財務(wù)經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);第九條對各級財務(wù)人員的考核評估權(quán)1、企業(yè)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由控股財務(wù)部和本企業(yè)總經(jīng)理分別組織考評;日常工作的獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事會或董事長決定，董事會對任何一級給予企業(yè)財務(wù)負責(zé)人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。2、控股公司其他財務(wù)人員的任職和工作情況由控股財務(wù)經(jīng)理組織考評;日常性的工作獎懲可由控股財務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由董事長決定。3、企業(yè)其他財務(wù)人員的任職和工作情況由本企業(yè)和控股財務(wù)部共同進行考評;日常性的工作獎懲由本企業(yè)財務(wù)經(jīng)理依據(jù)有關(guān)規(guī)定決定并施行，重大的獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定，董事長對各級財務(wù)人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。4、財務(wù)除履行財務(wù)部門的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務(wù)管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、搜檢，并定期組織財務(wù)人員分期分批進行品德品質(zhì)、專業(yè)技能、業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)。5、上述對各級財務(wù)人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務(wù)部，共同對其進行考核，評估與培訓(xùn)。第三章財務(wù)計劃管理計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確?？毓晒炯饶莒`活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務(wù)收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務(wù)計劃管理?？毓晒炯白庸拘杈幹频呢攧?wù)計劃主要有年度財務(wù)預(yù)算和月度財務(wù)計劃。第十條年度財務(wù)預(yù)算的編制1、控股公司及子公司均應(yīng)根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務(wù)預(yù)算的履行情況和當時內(nèi)部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務(wù)預(yù)算。2、年度財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：編制程序和時間?？毓晒驹诰幹颇甓蓉攧?wù)預(yù)算時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。第十一條月度計劃的編制根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的履行情況進行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，編制當月計劃。1、月度計劃包括以下幾項：①、資金收支計劃;②、物料(物品)采購計劃;③、物料(物品)領(lǐng)用計劃。2、月度計劃編制的程序①、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務(wù)編制出方案，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理審核贊成后于當月3日前送控股財務(wù)部，經(jīng)控股財務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送常務(wù)副總裁批準履行，并抄報總裁備案;控股資金收支計劃由控股財務(wù)經(jīng)理與資金經(jīng)理共同擬定方案，于當月5日前送常務(wù)副總裁審核后報總裁于8日前批準履行，并抄報董事局備案。②、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負責(zé)人根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當月3日前送財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)審核后報總經(jīng)理批準履行?？毓晒镜奈锲凡少徲媱澯煽偛棉k根據(jù)各部門的申請和需要編制采購計劃送財務(wù)經(jīng)理審核后報總裁批準履行并備案。③、企業(yè)本月物料(物品)的領(lǐng)用，均須使用部門于上月20日前報財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)審核贊成后報總經(jīng)理批準后履行?？毓晒就谟筛鞑块T匯總送總裁辦審理匯總，送控股財務(wù)經(jīng)理審核贊成后，報總裁批準后履行。④、物料(物品)的庫存應(yīng)努力向最低儲存量或零庫存的管理目標靠攏，不能實現(xiàn)零庫存時，也應(yīng)追求最合理的庫存量，以核定儲備資金定額。庫存量的核定由財務(wù)部牽頭，組織生產(chǎn)主管、倉庫主管、營銷主管、采購主管共同研究，制定方案交總經(jīng)理批準后履行。3、計劃的實施管理①、根據(jù)年度經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)收支預(yù)算，給多經(jīng)營部門下達經(jīng)營指標，同時對各部門下達費用控制指標，與各部門的崗位目標管理和效益工資發(fā)放結(jié)合起來，實行責(zé)、權(quán)、利互為一體，獎懲分明。②、每月初必須對上月的計劃履行情況進行分析比較，對各指標的履行結(jié)果闡明原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃履行報告。4、計劃及其履行結(jié)果的上報和審計①、年度結(jié)算：年終控股公司及子公司將本年度的經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)收支預(yù)算中的各項計劃指標與履行結(jié)果進行比較，并用文字作出說明，形成本年度結(jié)算報告，于下年度元月15日前送控股財務(wù)部，控股審計專員室。控股財務(wù)部在元月25日前完成控股公司年度結(jié)算報告，送達總裁及董事局;審計專員室需在元月31日前對各企業(yè)上年度的經(jīng)營結(jié)果審計完畢，并報總裁及董事局。②、月度報表：A、月度會計報表內(nèi)容包括資產(chǎn)負債表、損益表、本期經(jīng)營預(yù)算履行情況表、經(jīng)營收入明細表、成本計算明細表、管理費用明細表、銷售費用明細表、應(yīng)收賬款明細表、應(yīng)付賬款明細表、產(chǎn)成品庫存明細表、發(fā)出商品明細表、輔佐報表、財務(wù)情況說明書等文字分析材料。B、企業(yè)每月的會計報表應(yīng)于次月8日前一式四份分別報送：董事長、控股財務(wù)部、審計專員室、總經(jīng)理。對外稅務(wù)局、銀行、政府機構(gòu)等部門于10日前報送資產(chǎn)負債表和損益表(年報加多現(xiàn)金流量表);控股公司報表于10日前匯總上報總裁和董事局。C、本月資金計劃表和上月的資金計劃履行報表內(nèi)容包括：上月資金結(jié)余、當月的資金來源(本月銷售資金收入、應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款收入、借入籌措資金等)、資金使用(購貨物料款、在建修建開支、人工工資、管理費用、財務(wù)費用、銷售費用、清償借入籌措資金等資金去向)本月資金結(jié)余。D、本月資金計劃和上月資金計劃履行情況，于次月8日前同期按程序完成。子公司上報的月度資金計劃，經(jīng)控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃履行。第四章資金管理第十二條貨幣資金的管理1、控股及子公司的庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過限額部分當天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)批準，并采取特別措施確保現(xiàn)款安全。但任何情況下不得超過20000元，如有超過的必須經(jīng)資金經(jīng)理批準，并采取特別措施確保安全，做到萬無一失。2、必須加強對營業(yè)現(xiàn)金收入的管理，不得從營業(yè)部門收入的現(xiàn)金中直接開支、挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金，原則上特殊情況30000元以內(nèi)必須經(jīng)資金經(jīng)理和本企業(yè)總經(jīng)理共同批準，超過部分必須經(jīng)總裁批準。3、個人因公借款管理①、嚴格控制借款，因業(yè)務(wù)需要長期借用備用金的，應(yīng)嚴格控制范圍和限額，一人借用累計金額在3000元以內(nèi)的，企業(yè)由總經(jīng)理批準，批準后由財務(wù)部控制，原則上舊賬不報，新賬不借，借款限額不得超出本人一個月的工資總額。②、一切個人因公借款均需統(tǒng)一使用專用借款借據(jù)。在辦理還款手續(xù)時，由財務(wù)部出納員開啟有財務(wù)專用章的收款收據(jù)，會計員同時填制收款憑證，詳細列明還款時間、金額和經(jīng)收人等事項。4、合理控制現(xiàn)金支付的范圍和限額①、現(xiàn)金支付的范圍：A、支付給職工的工資、獎金、津貼、福利費等款項;B、支付給城鄉(xiāng)居民個人勞動報酬費，(如搬運費、其他服務(wù)費);C、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費;D、1000元以下的零星支出，以及必須用現(xiàn)金支付的其他支出。②、現(xiàn)金支付的限額及審批權(quán)限：支付業(yè)務(wù)款項給公司外的單位或個人金額超過1000元的，原則上需采用轉(zhuǎn)賬方式或現(xiàn)金支票付款，不予現(xiàn)金支付。特殊情況如有限額規(guī)定的，按各級審批權(quán)限規(guī)定履行。(后補)5、現(xiàn)金付款的手續(xù)和規(guī)定①、在收付現(xiàn)金時必須認真詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，包括：開支尺度，主管人員審核、財務(wù)部復(fù)核、經(jīng)辦人和證明人簽章，憑證是否完全、合法，付款批準人的權(quán)限是否生效等。②、所收付的現(xiàn)金必須認真清點，既要點大數(shù)也要點小數(shù)。③、要支付現(xiàn)金前，必須復(fù)核用款批準手續(xù)，報銷單據(jù)和報批手續(xù)，具備合符規(guī)定的手續(xù)和憑證后才予以付款。凡收付現(xiàn)金，必須一律開具憑證，并在發(fā)票，收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記。出納人員還必須及時根據(jù)憑證記賬，盡快使用電腦記載現(xiàn)金日記賬。④、支付現(xiàn)金時原則上由收款人當面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能代收代轉(zhuǎn)。為避免嫌疑，原則上本公司經(jīng)辦人不得接受委托。⑤、出納人員必須每天核對現(xiàn)金數(shù)額，搜檢庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實際庫存相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現(xiàn)金。會計人員應(yīng)定期搜檢出納的庫存現(xiàn)金是否與賬存相符。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺，應(yīng)立即作出記錄，及時查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)報告。⑥、存取現(xiàn)金時，要注意安全，存取余額在10000元以上的必須由財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車前往，無車輛提供時不得辦理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關(guān)人員承擔(dān)喪失。第十三條銀行存款的管理1、凡公司開設(shè)的銀行賬戶，嚴禁以私人名義開設(shè)，切防呈現(xiàn)漏洞。①、凡公司開設(shè)的銀行基本結(jié)算支票賬戶，報控股財務(wù)部和資金經(jīng)理批準后開設(shè)，已開設(shè)的須報控股財務(wù)部備案。②、公司確因業(yè)務(wù)需要，須以私人名義開設(shè)的銀行賬戶，須公司申請，報請董事長聯(lián)批后方能開設(shè)，并應(yīng)切實做到賬款分人管理，達到相互監(jiān)控的目的。2、送存銀行的款項，應(yīng)填制“繳款單”，連同現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據(jù)以登記入賬。3、到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并及時根據(jù)支票存根，結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。4、出納人員不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購等工作，準許領(lǐng)用半空白結(jié)算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并說明最高限額。同時，一個人領(lǐng)用的支票不得超過兩張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報賬。一切期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與資金經(jīng)理做好日報工作。5、出納人員應(yīng)定期與銀行核對存款，每月至少核對一次，在接到銀行對賬單后，應(yīng)逐筆核對借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要立更正。屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達賬款，應(yīng)編制“銀行存款余款調(diào)節(jié)表”。對未達賬款應(yīng)加強管理，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達賬款本月未有記錄，財務(wù)主管應(yīng)認真查明原因及時處理。6、各成員企業(yè)對收付款項的結(jié)算，要依據(jù)《單子法》、《銀行結(jié)算管理辦法》等相關(guān)制度并結(jié)合自己的實際情況制定一種或幾種結(jié)算方法，對實施的結(jié)算方法要有詳細的操作程序，以保證企業(yè)財產(chǎn)和資金的安全完整。對水電費、郵電費、保險費不準與銀行簽訂長期委托自動劃賬協(xié)議，必須按期支付。經(jīng)辦人違反操作規(guī)定而造成的喪失，一律由經(jīng)辦人承擔(dān)。7、凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財務(wù)統(tǒng)一收付，任何部門和個人均不得擅自收付(包括員工各種按金、處罰款等)。8、外匯收入管理。一切外匯收入歸公司一切，任何人不得私自換取。當付款人經(jīng)外幣結(jié)算時，兌換率經(jīng)資金經(jīng)理核準。9、公司對外舉債管理。公司確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或資金臨時短缺，須對外借款時，由公司提出申請報董事長批準后，方可借款。10、各種有價證券、支票、印鑒管理：有價證券由現(xiàn)納員專人保管，由會計員核對并做好備查簿。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應(yīng)保存，不得廢棄撕毀;印鑒保管由資金經(jīng)理和出納員分項管理，堅持“印鑒分開、賬款分管”原則。填寫支票要規(guī)范、整潔、清晰，記錄錯誤應(yīng)按規(guī)定的會計更正方法進行更正。其他事宜按《財務(wù)部崗位責(zé)任制》和《企業(yè)會計制度》履行。第五章固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的界定：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營的主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)。第十四條固定資產(chǎn)的管理1.固定資產(chǎn)按國家財經(jīng)制度及行業(yè)特點，統(tǒng)一分類編號，非通用固定資產(chǎn)由企業(yè)自行編號，報控股財務(wù)部備案后使用。2.固定資產(chǎn)實行三級管理：財務(wù)部、工程部、使用部門。帳務(wù)管理主要由企業(yè)財務(wù)部負責(zé)，實物管理由工程部固定資產(chǎn)管理員及實際使用資產(chǎn)的部門負責(zé)(部門負責(zé)人有義務(wù)管理好部門使用的資產(chǎn))，應(yīng)建立固定資產(chǎn)賬卡及明細賬，同時建立健全固定資產(chǎn)移交和增減更改(包括廢棄更新)的處理和登記手續(xù)，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由企業(yè)自行調(diào)整入賬，成員企業(yè)之間轉(zhuǎn)移及增減須報控股財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移和增減手續(xù)。3.公司及控股子企業(yè)的財務(wù)部均須指定專人對固定資產(chǎn)進行專門的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時掌握，變更相應(yīng)的登記資料。4.各成員企業(yè)要按照誰使用誰管理的原則，落實使用管理部門，該使用部門經(jīng)理即為該項固定資產(chǎn)的管理負責(zé)人，然后部門經(jīng)理需落實實物管理責(zé)任人。5.在固定資產(chǎn)交接、驗收、清查盤點時，企業(yè)財務(wù)部和使用部門經(jīng)理以及責(zé)任人均需簽名確認，呈報總經(jīng)理和控股財務(wù)部備案。6.企業(yè)財務(wù)部每年定期組織盤點一次，控股財務(wù)部即時抽查。如有盈虧問題，必須認真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見后報總裁及時處理。對于盤虧的固定資產(chǎn)必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當事人的經(jīng)濟或法律責(zé)任外，還要追究使用部門負責(zé)人和實物管理責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任。對于損毀的固定資產(chǎn)，使用部門負責(zé)人和實物管理責(zé)任人寫出書面解釋，同時查明原因，如因人為責(zé)任或失職行為造成損毀的，要追賠經(jīng)濟喪失，如有意破壞的，則通過法律途徑追究法律責(zé)任。7.對專業(yè)性強的設(shè)備，必須訂立操作規(guī)程，并指定專人操作，無公司許可上崗條件者，絕對不答應(yīng)操作;汽車原則上一人一車，專人負責(zé)，不答應(yīng)非專職司機駕駛，對已取得駕照但無駕齡的也不答應(yīng)駕駛，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、總裁批準。第十五條固定資產(chǎn)的增減1.固定資產(chǎn)屬于人為殘損的報廢，原值在5000以下，由企業(yè)使用部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)提出當事人應(yīng)該賠償?shù)慕痤~，并填寫余額部分的報損單交總經(jīng)理審批，報控股財務(wù)部備案;屬控股公司的報總裁批準。屬于自然殘損的按程序分別由總經(jīng)理、董事長、總裁審批，控股財務(wù)部及企業(yè)財務(wù)部按資產(chǎn)隸屬關(guān)系調(diào)整賬面記錄。2.凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須履行相應(yīng)的審批程序及手續(xù)，10000元以內(nèi)由總經(jīng)理批準辦理，超過部分報經(jīng)總裁或董事長批準后辦理，合同報財務(wù)備案。3.凡固定資產(chǎn)變賣或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)出調(diào)入(含內(nèi)部調(diào)動)，原值在10000元以內(nèi)的，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理贊成，由控股財務(wù)經(jīng)理批準后辦理;超過部分需報董事長、總裁批準;超過100000元報經(jīng)董事局備案、核批，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由總經(jīng)理審定。4.控股財務(wù)部及子公司在制定財務(wù)管理實施細則時，要具體明確設(shè)施、設(shè)備維修(含非固定資產(chǎn)的維修)的審批、驗收報銷程序。第六章低值易耗品及印刷品管理低值易耗品是指單位價值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品;第十六條低值易耗品的領(lǐng)用1.月前，各使用部門必須上報其領(lǐng)用計劃經(jīng)財務(wù)部審核后送總經(jīng)理(控股公司送總裁辦)批準后履行。領(lǐng)用時由使用人填寫“領(lǐng)用申請單”，倉庫憑其單開具領(lǐng)料單(一式三聯(lián))。第一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)系實際倉庫月底匯總上交財務(wù)部，第三聯(lián)領(lǐng)料部門備查留存。2.除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。3.超計劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，送財務(wù)部審核后呈總經(jīng)理(控股公司呈總裁辦)批準，方可領(lǐng)取。4.對報廢低值品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負責(zé)人責(zé)任。第十七條個人使用公司物品的管理1.凡公司員工個人領(lǐng)用的物品除在出庫領(lǐng)用單上具備完全手續(xù)外，還必須在“員工領(lǐng)用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個人保存，一份財務(wù)倉庫保存。工作離退，個人卡片必須辦理清退手續(xù)，財務(wù)部方能給予結(jié)算工資。2.財務(wù)部應(yīng)認真稽核各部門領(lǐng)料，隨時掌握各項目、各部門低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應(yīng)即時查明原因，追究有關(guān)人員責(zé)任的應(yīng)如實上報情況，以便完善成本核算，加強成本監(jiān)控。第十八條印刷品的管理1.凡涉及控股公司及子公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設(shè)計人員設(shè)計，企業(yè)總經(jīng)理(控股公司報總裁)批準，影響面廣且使用時間較長的尚需報控股策劃推廣專業(yè)人員審核后送總裁批準，方能付印。2.一切印刷品在付印前，必須經(jīng)財務(wù)部審核贊成，再按程序和權(quán)限報批，經(jīng)批準后統(tǒng)一交由采購供應(yīng)部承印。第七章費用開支管理目的：為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節(jié)約，費用包括：差旅費、探親費、職工福利及教育費、業(yè)務(wù)費、辦公用品費、電話費、車輛費等。第十九條差旅費開支尺度1.伙食、住宿費尺度①控股公司助理總裁及以上人員出差可實報實銷;年銷售額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)副總、助總及人員可住至三星級旅店(賓館)尺度房，一般沒有請客的餐費，正餐40元內(nèi)，早飯20元內(nèi)。改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員出差可實報實銷;年銷售額超計劃目標任務(wù)的部門負責(zé)人及以上人員可住至三星級旅店(賓館)尺度房，一般沒有請客的餐費，正餐30元內(nèi)，早飯15元內(nèi)。②其余人員的尺度見下表：(單位：人民幣)住宿費、伙食費補助尺度，包干使用。③甲類指控股公司一級部門經(jīng)理、副(助)經(jīng)理及以上人員及高級工程師、會計師、高級經(jīng)濟(評估)審計師或相應(yīng)待遇的特聘人員和年營業(yè)額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)部門經(jīng)理及以上人員;乙類指控股公司二級部門正副職，企業(yè)一級部門正副職、工程師、會計師、經(jīng)濟(評估、審計)師及享受相應(yīng)待遇的特聘人員;丙類指控股公司主管級人員、企業(yè)、二級部門經(jīng)理以下管理人員及享受相應(yīng)待遇的特聘人員;其余為丁類。改制期間現(xiàn)有組織架構(gòu)人員，按其職位參照上述分類履行。2.出差交通尺度①控股公司助理總裁及以上人員可實報實銷，年銷售額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)副總、助總及以上人員可乘飛機(經(jīng)濟倉位)、輪船(二等艙)、火車軟臥或空調(diào)軟席，出差地包乘出租車。改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員，以及年銷售額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)副總、總助及以上人員，參照上述尺度履行。②甲類人員出差地可乘飛機(經(jīng)濟倉位)、輪船(二等艙)、火車軟臥，在住宿地可乘短程出租車(每天50元內(nèi))。③乙類人員出差地可乘飛機(經(jīng)濟倉位)、輪船(二等艙)、火車硬臥、在住宿地可乘出租車、摩托車(每天30元內(nèi))。④丙、丁類人員出差外地，可乘火車硬臥、空調(diào)硬席、輪船三等艙。市內(nèi)不得乘座的士車，但可報市內(nèi)公共汽車、摩托車費(每天20元內(nèi))。⑤凡超尺度，控股公司人員需事前續(xù)主管經(jīng)理批準，企業(yè)人員需事前經(jīng)總經(jīng)理批準，否則不予報銷超尺度部分交通。3.差旅費報銷程序及有關(guān)規(guī)定①市內(nèi)出差三天之內(nèi)、省內(nèi)市外一天之內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)理(主管)批準即可出差;市內(nèi)4天及以上、市外二天及以上，企業(yè)人員除助總及以上可隨時向總裁口頭請示出差外，其余人員一律需事前填報出差申請表，凡超過上述天數(shù)的，一律報總裁、董事長批準后方能出差。②差旅費的報銷，一律憑有效單子，由部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)聯(lián)合審核后，控股公司報總裁(董事長)、企業(yè)的報總經(jīng)理(分管副總)批準;控股公司及子公司高層人員報銷，一律經(jīng)總裁(董事長)核批。③凡超支的差旅費一律由個人承擔(dān)。人員趁出差機會，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費用全部由出差者個人自行支付，同時作違紀論處，并以相應(yīng)工資及浮動工資處罰。④以上尺度只限于短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學(xué)習(xí)和會議。長期住勤、學(xué)習(xí)及會議由派出單位和控股財務(wù)經(jīng)理視情況共同約定。⑤市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住旅店，特殊情況除外(時間緊迫或來回費用高出旅店費用的)。⑥改制期間公司參照上述程序及規(guī)定辦理。第二十條探親費用報銷尺度由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費用報銷尺度(略)第二十一條員工教育經(jīng)費1、員工教育所需經(jīng)費，企業(yè)按工資總額的1.5%提取的額度內(nèi)掌握開支?？毓晒炯白庸緫?yīng)根據(jù)培訓(xùn)要求、全員素質(zhì)基本狀況安排，但每年總額開支不得低于10萬元。2、教育經(jīng)費開支范圍：①公務(wù)及業(yè)務(wù)費：教員的辦公、差旅費、教學(xué)用具的維修費，教師教學(xué)實驗和購置講義、資料等費用。②兼課酬金