2024年醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范例（二篇）

第4頁(yè)共4頁(yè)2024年醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范例財(cái)務(wù)資源管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵要素，包括加速資金周轉(zhuǎn)、降低經(jīng)營(yíng)成本以及提升經(jīng)濟(jì)效益。年度預(yù)算和季度預(yù)算被確立為公司績(jī)效評(píng)估的核心依據(jù)。第二條預(yù)算分類及適用范圍本制度涵蓋年度預(yù)算、季度預(yù)算，以及專項(xiàng)預(yù)算，如項(xiàng)目預(yù)算和采購(gòu)預(yù)算等。第三條預(yù)算批準(zhǔn)及執(zhí)行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及執(zhí)行。年度和季度財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)董事長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。第二章財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批第一條年度財(cái)務(wù)預(yù)算1.公司采用自上而下的零基預(yù)算方法，董事長(zhǎng)需在每年的____月____日前發(fā)布下一年度工作計(jì)劃大綱，作為各部門編制預(yù)算的指導(dǎo)。2.各部門依據(jù)工作計(jì)劃大綱和財(cái)務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式發(fā)布），編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，形成《資金收支年度計(jì)劃》。該計(jì)劃需詳細(xì)列出各項(xiàng)收支項(xiàng)目及金額，并在每年的____月____日前由各部門總監(jiān)確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)管理中心。3.財(cái)務(wù)管理中心對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行全局性綜合平衡和審核，提出調(diào)整建議，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.財(cái)務(wù)管理中心需在每年的____月____日前將年度預(yù)算提交董事長(zhǎng)審批。5.年度財(cái)務(wù)預(yù)算在每年的____月____日前經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)管理中心執(zhí)行。如有調(diào)整，各部門需重新提交調(diào)整預(yù)算。第二條季度財(cái)務(wù)預(yù)算1.各部門在編制年度預(yù)算的同時(shí)，結(jié)合季度工作計(jì)劃，編制季度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。2.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和季度預(yù)算要點(diǎn)，詳細(xì)分解并編制《資金預(yù)算表》及附注，形成季度預(yù)算。3.各部門需在每季末月的____日____點(diǎn)前將季度預(yù)算電子版提交財(cái)務(wù)管理中心。4.財(cái)務(wù)管理中心對(duì)季度預(yù)算進(jìn)行匯總審核，并在每月的____日____點(diǎn)前提交董事長(zhǎng)審批。5.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心執(zhí)行。第三章預(yù)算管理第一條管理原則與功能1.年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得變更。2.預(yù)算具有資金平衡、開支控制和成本節(jié)約的約束作用，各部門需全面執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)后，需提交財(cái)務(wù)管理中心備案，作為季度和年度考核的依據(jù)。第二條預(yù)算調(diào)整1.每年____月份，董事長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，調(diào)整經(jīng)董事長(zhǎng)簽發(fā)后生效。2.年度預(yù)算調(diào)整僅限于以下情況：國(guó)家政策變動(dòng)、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可預(yù)見(jiàn)的重大因素或董事長(zhǎng)決定。3.季度預(yù)算可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，但累計(jì)調(diào)整不得超過(guò)年度預(yù)算。第三條預(yù)算執(zhí)行管理1.財(cái)務(wù)需對(duì)照預(yù)算逐項(xiàng)審核成本和費(fèi)用支出。2.每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報(bào)告，作為下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算的參考。3.每月____日前，財(cái)務(wù)管理中心需向各部門通報(bào)上月費(fèi)用支出情況。4.財(cái)務(wù)管理中心需定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議。第四條預(yù)算外支出1.未列入預(yù)算的開支原則上不予批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制。2.如因工作需要，相關(guān)職能部門可申請(qǐng)預(yù)算外追加，但需按程序報(bào)批，原則上每月不超過(guò)一次。3.追加預(yù)算后，若月度預(yù)算累計(jì)超過(guò)年度總預(yù)算，需按年度審批程序報(bào)批。第四章罰則第一條財(cái)務(wù)管理中心1.若因未及時(shí)登記反饋費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況導(dǎo)致超預(yù)算開支，將對(duì)財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)處以每次____元罰款，對(duì)經(jīng)辦責(zé)任人處以每次____元罰款。第二條其他部門1.未按時(shí)按要求提交年度和季度財(cái)務(wù)計(jì)劃的，將對(duì)部門總監(jiān)處以每次____元罰款，對(duì)經(jīng)辦責(zé)任人處以每次____元罰款。2.未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，將對(duì)部門總監(jiān)處以每次____元罰款，對(duì)經(jīng)辦責(zé)任人處以每次____元罰款。2024年醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范例（二）1.目標(biāo)遵循北方匯銀控股集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營(yíng)成本，提升經(jīng)營(yíng)效率，以全面實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的總體經(jīng)營(yíng)和管理目標(biāo)。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國(guó)開投資(____)有限公司的預(yù)算管理流程。3.職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)構(gòu)建預(yù)算管理體系，制定年度預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。同時(shí)，確保預(yù)算與公司整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相一致，強(qiáng)化預(yù)算基礎(chǔ)工作。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司的年度資金預(yù)算申請(qǐng)，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負(fù)責(zé)對(duì)子公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的年度資金預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司財(cái)務(wù)核算工作，遵循財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和資金使用負(fù)責(zé)。3.5各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務(wù)部門需按財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，并通過(guò)規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度預(yù)算的最終審批。4.定義財(cái)務(wù)預(yù)算：財(cái)務(wù)預(yù)算涵蓋資金使用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)預(yù)算，通過(guò)審批資金預(yù)算來(lái)控制費(fèi)用開支，以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的管理。5.流程5.1資金預(yù)算流程：預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，確定下一年度預(yù)算目標(biāo)和編制政策，然后下達(dá)到各業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門結(jié)合目標(biāo)、政策、自身情況及預(yù)測(cè)條件，編制詳細(xì)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后提交至股東大會(huì)。財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)涉及各公司會(huì)計(jì)向集團(tuán)提供實(shí)際與預(yù)算財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比較，包括關(guān)鍵指標(biāo)的實(shí)際和預(yù)算數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)預(yù)算分析是財(cái)務(wù)管理中心對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總和分析后，從財(cái)務(wù)角度提出的相關(guān)意見(jiàn)。5.3預(yù)算監(jiān)控財(cái)務(wù)管理中心的審計(jì)部應(yīng)監(jiān)控日常經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息，以及預(yù)算執(zhí)行情況