企業(yè)法律合規(guī)與內部審計制度

企業(yè)法律合規(guī)與內部審計制度第一章總則第一條目的與依據為了確保企業(yè)的經營活動合法、規(guī)范，并保護企業(yè)的合法權益，本制度訂立。本制度的內容以及運作方式遵從國家相關法律法規(guī)，以及企業(yè)內部的管理經驗與規(guī)定。第二條適用范圍本制度適用于全部企業(yè)的員工和管理層，包含全職員工、合作伙伴、顧問等，同時適用于企業(yè)的全部部門和子公司。第三條審計定義企業(yè)內部審計是指對企業(yè)經營、管理、風險等方面進行獨立、客觀、全面的檢查和評估的過程，旨在供應合規(guī)性和風險管理方面的建議和改進措施。第四條審計目標企業(yè)內部審計的目標是：確保企業(yè)遵守國家相關法律法規(guī)，監(jiān)督并評估企業(yè)各項業(yè)務活動的合規(guī)性；審核企業(yè)運營過程中的緊要經濟交易、決策的合理性與合法性；發(fā)現和提示企業(yè)存在的風險，并提出相應的改進看法；供應經營管理決策的依據，為企業(yè)的發(fā)展供應支持。第二章法律合規(guī)制度第五條法律合規(guī)意識企業(yè)的全體員工應具備良好的法律合規(guī)意識，必需嚴格遵守國家相關法律法規(guī)，包含但不限于勞動法、稅法、商法等。企業(yè)將定期開展法律法規(guī)培訓，并建立內部法律咨詢渠道，供應必需的法律咨詢服務。第六條法律合規(guī)管理企業(yè)將建立完善的法律合規(guī)管理制度，明確法律合規(guī)的責任和要求，并將其與企業(yè)的績效考核相結合。同時，企業(yè)設立法律合規(guī)部門，負責監(jiān)督、引導和支持企業(yè)法律合規(guī)工作的開展，并定期向企業(yè)高層報告。第七條外部資源管理企業(yè)在與外部資源（包含但不限于供應商、合作伙伴等）建立業(yè)務合作關系時，應進行必需的盡職調查，確保對方具備良好的法律合規(guī)記錄，并簽署合規(guī)合約。同時，企業(yè)應確保與外部資源的合作過程中遵守相關法律法規(guī)要求。第八條合規(guī)風險管理企業(yè)將建立合規(guī)風險管理制度，包含但不限于合規(guī)風險評估、合規(guī)風險監(jiān)控、合規(guī)風險防范等環(huán)節(jié)。企業(yè)要求各部門與崗位供應合規(guī)風險的及時報告，并采取相應措施進行防控。第九條舉報與追責企業(yè)鼓舞員工樂觀參加合規(guī)事務，對發(fā)現違法違規(guī)行為的員工，將保護其舉報權益，并依照相關規(guī)定進行調查與處理。對于違法違規(guī)行為的責任人，企業(yè)將予以相應的追責懲罰。第三章內部審計制度第十條內部審計組織企業(yè)將設立獨立的內部審計組織，負責公司內部審計工作的組織、實施和監(jiān)督。內部審計組織應具備獨立性、專業(yè)性和保密性，成員應具備相應的資質和背景，定期接受培訓以保持專業(yè)素養(yǎng)。第十一條內部審計職責內部審計組織的職責包含但不限于：檢查和評估企業(yè)內部掌控體系的運行情況；驗證企業(yè)業(yè)務活動的合法性和合規(guī)性；發(fā)現和提示企業(yè)存在的潛在風險問題；供應內部審計報告，向企業(yè)高層供應審計看法和建議；跟蹤并確認整改措施的有效性。第十二條內部審計計劃內部審計組織應依據企業(yè)的經營情況和風險特點，訂立年度內部審計計劃，并及時向企業(yè)高層報告。內部審計計劃應涵蓋企業(yè)的各個業(yè)務領域和關鍵環(huán)節(jié)。第十三條內部審計程序內部審計組織應訂立內部審計程序，明確審計的方法、技術和步驟，確保審計工作的科學性和系統性。審計程序應包含但不限于收集資料、分析數據、采樣抽查、面談詢問、核實核對等環(huán)節(jié)。第十四條內部審計報告內部審計組織在審計結束后，應及時編制和提交內部審計報告。內部審計報告應包含審計目的、范圍、結果、問題點、建議看法等內容。同時，內部審計組織應保存審計工作底稿和相關的調查資料。第十五條內部審計跟蹤內部審計組織應對內部審計報告中發(fā)現的問題點和建議看法，跟蹤整改情況，并向企業(yè)高層報告。企業(yè)各部門和崗位應樂觀搭配內部審計組織的跟蹤工作，并及時整改。第四章監(jiān)督與矯正措施第十六條監(jiān)督機制企業(yè)將建立健全的監(jiān)督機制，包含但不限于內部審計監(jiān)督、審核機構監(jiān)督等。監(jiān)督機制應與企業(yè)高層和內部審計組織緊密搭配，確保企業(yè)的法律合規(guī)與內部審計制度得到有效執(zhí)行。第十七條矯正措施對于發(fā)現的法律合規(guī)問題和審計問題，企業(yè)將及時采取矯正措施，并