企業(yè)法律合規(guī)與內(nèi)部審計制度

企業(yè)法律合規(guī)與內(nèi)部審計制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為了確保企業(yè)的經(jīng)營活動合法、規(guī)范，并保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，本制度訂立。本制度的內(nèi)容以及運作方式遵從國家相關(guān)法律法規(guī)，以及企業(yè)內(nèi)部的管理經(jīng)驗與規(guī)定。第二條適用范圍本制度適用于全部企業(yè)的員工和管理層，包含全職員工、合作伙伴、顧問等，同時適用于企業(yè)的全部部門和子公司。第三條審計定義企業(yè)內(nèi)部審計是指對企業(yè)經(jīng)營、管理、風(fēng)險等方面進(jìn)行獨立、客觀、全面的檢查和評估的過程，旨在供應(yīng)合規(guī)性和風(fēng)險管理方面的建議和改進(jìn)措施。第四條審計目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部審計的目標(biāo)是：確保企業(yè)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，監(jiān)督并評估企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性；審核企業(yè)運營過程中的緊要經(jīng)濟(jì)交易、決策的合理性與合法性；發(fā)現(xiàn)和提示企業(yè)存在的風(fēng)險，并提出相應(yīng)的改進(jìn)看法；供應(yīng)經(jīng)營管理決策的依據(jù)，為企業(yè)的發(fā)展供應(yīng)支持。第二章法律合規(guī)制度第五條法律合規(guī)意識企業(yè)的全體員工應(yīng)具備良好的法律合規(guī)意識，必需嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，包含但不限于勞動法、稅法、商法等。企業(yè)將定期開展法律法規(guī)培訓(xùn)，并建立內(nèi)部法律咨詢渠道，供應(yīng)必需的法律咨詢服務(wù)。第六條法律合規(guī)管理企業(yè)將建立完善的法律合規(guī)管理制度，明確法律合規(guī)的責(zé)任和要求，并將其與企業(yè)的績效考核相結(jié)合。同時，企業(yè)設(shè)立法律合規(guī)部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督、引導(dǎo)和支持企業(yè)法律合規(guī)工作的開展，并定期向企業(yè)高層報告。第七條外部資源管理企業(yè)在與外部資源（包含但不限于供應(yīng)商、合作伙伴等）建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系時，應(yīng)進(jìn)行必需的盡職調(diào)查，確保對方具備良好的法律合規(guī)記錄，并簽署合規(guī)合約。同時，企業(yè)應(yīng)確保與外部資源的合作過程中遵守相關(guān)法律法規(guī)要求。第八條合規(guī)風(fēng)險管理企業(yè)將建立合規(guī)風(fēng)險管理制度，包含但不限于合規(guī)風(fēng)險評估、合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控、合規(guī)風(fēng)險防范等環(huán)節(jié)。企業(yè)要求各部門與崗位供應(yīng)合規(guī)風(fēng)險的及時報告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行防控。第九條舉報與追責(zé)企業(yè)鼓舞員工樂觀參加合規(guī)事務(wù)，對發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的員工，將保護(hù)其舉報權(quán)益，并依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)查與處理。對于違法違規(guī)行為的責(zé)任人，企業(yè)將予以相應(yīng)的追責(zé)懲罰。第三章內(nèi)部審計制度第十條內(nèi)部審計組織企業(yè)將設(shè)立獨立的內(nèi)部審計組織，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作的組織、實施和監(jiān)督。內(nèi)部審計組織應(yīng)具備獨立性、專業(yè)性和保密性，成員應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和背景，定期接受培訓(xùn)以保持專業(yè)素養(yǎng)。第十一條內(nèi)部審計職責(zé)內(nèi)部審計組織的職責(zé)包含但不限于：檢查和評估企業(yè)內(nèi)部掌控體系的運行情況；驗證企業(yè)業(yè)務(wù)活動的合法性和合規(guī)性；發(fā)現(xiàn)和提示企業(yè)存在的潛在風(fēng)險問題；供應(yīng)內(nèi)部審計報告，向企業(yè)高層供應(yīng)審計看法和建議；跟蹤并確認(rèn)整改措施的有效性。第十二條內(nèi)部審計計劃內(nèi)部審計組織應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況和風(fēng)險特點，訂立年度內(nèi)部審計計劃，并及時向企業(yè)高層報告。內(nèi)部審計計劃應(yīng)涵蓋企業(yè)的各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。第十三條內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計組織應(yīng)訂立內(nèi)部審計程序，明確審計的方法、技術(shù)和步驟，確保審計工作的科學(xué)性和系統(tǒng)性。審計程序應(yīng)包含但不限于收集資料、分析數(shù)據(jù)、采樣抽查、面談詢問、核實核對等環(huán)節(jié)。第十四條內(nèi)部審計報告內(nèi)部審計組織在審計結(jié)束后，應(yīng)及時編制和提交內(nèi)部審計報告。內(nèi)部審計報告應(yīng)包含審計目的、范圍、結(jié)果、問題點、建議看法等內(nèi)容。同時，內(nèi)部審計組織應(yīng)保存審計工作底稿和相關(guān)的調(diào)查資料。第十五條內(nèi)部審計跟蹤內(nèi)部審計組織應(yīng)對內(nèi)部審計報告中發(fā)現(xiàn)的問題點和建議看法，跟蹤整改情況，并向企業(yè)高層報告。企業(yè)各部門和崗位應(yīng)樂觀搭配內(nèi)部審計組織的跟蹤工作，并及時整改。第四章監(jiān)督與矯正措施第十六條監(jiān)督機(jī)制企業(yè)將建立健全的監(jiān)督機(jī)制，包含但不限于內(nèi)部審計監(jiān)督、審核機(jī)構(gòu)監(jiān)督等。監(jiān)督機(jī)制應(yīng)與企業(yè)高層和內(nèi)部審計組織緊密搭配，確保企業(yè)的法律合規(guī)與內(nèi)部審計制度得到有效執(zhí)行。第十七條矯正措施對于發(fā)現(xiàn)的法律合規(guī)問題和審計問題，企業(yè)將及時采取矯正措施，并