2024年學(xué)校資金管理制度樣本（五篇）

第3頁共3頁2024年學(xué)校資金管理制度樣本一、學(xué)校經(jīng)費預(yù)算制度1.為強化財物管理，確保資金使用的合理性與效率，學(xué)校及其各部門均需實施年度預(yù)算制度，涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、收支平衡”的基本原則，嚴禁編制赤字預(yù)算。3.預(yù)算編制流程如下：學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案，隨后按國家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限上報各相關(guān)主管部門審核匯總，并報財政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校依據(jù)核定的預(yù)算控制數(shù)編制具體預(yù)算，再由主管部門提交財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。4.預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。若遇國家政策或事業(yè)計劃重大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響，確需調(diào)整時，可報請主管部門或財政部門進行相應(yīng)調(diào)整。對于其他收入項目的增減調(diào)整，學(xué)校應(yīng)在收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)整支出預(yù)算。二、年度決算編報制度為總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況，優(yōu)化財務(wù)管理，學(xué)校需編報年度決算。具體要求如下：1.年度終了后，總務(wù)處應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對撥款及追加款項，確保賬目清晰。2.年終前，需徹底清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項，避免長期掛賬或以領(lǐng)代報現(xiàn)象。3.年終前，總務(wù)部門應(yīng)對各項財產(chǎn)物資進行全面清查盤點，確保賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1.學(xué)校范圍內(nèi)所有現(xiàn)金及支票業(yè)務(wù)均需通過會計辦理。2.現(xiàn)金收入應(yīng)按規(guī)定日期送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。3.各部門繳款時，應(yīng)填寫收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證，其中一聯(lián)退給繳款人作為憑證。4.采購報銷應(yīng)遵循時限要求：市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報銷，外地采購需在返校后三天內(nèi)報銷并返還多余現(xiàn)金。前次借款未報銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金當面點清，事后概不負責(zé)。6.現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆記錄清晰，嚴禁白條抵庫及坐支現(xiàn)金。7.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差異立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。8.禁止以個人或部門名義將單位現(xiàn)金存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金。9.本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點的（即____元以上），應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，不得使用現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度1.嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，空白現(xiàn)金支票不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須分別管理，不得由同一人兼管。3.現(xiàn)金支票的簽發(fā)需以合法憑證為依據(jù)，轉(zhuǎn)賬支票的發(fā)放需做好登記工作。4.現(xiàn)金支票存根及作廢支票必須妥善保存。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度1.內(nèi)部牽制制度是確保財務(wù)人員職責(zé)明確、相互制約及對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行核實審核的重要環(huán)節(jié)。2.出納員不得兼任會計檔案保管及收入、費用等賬目的登記工作。財務(wù)印章應(yīng)由專人保管，實現(xiàn)管賬與管錢、管錢與管物的分離。六、借支與報銷審核制度1.借款流程：借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字后交會計審核，再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報銷時，需提供正式發(fā)票作為憑證。發(fā)票字跡應(yīng)清晰，大小寫數(shù)字一致，且單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長簽字，并附“驗收單”方可報銷。3.若報銷單據(jù)為收據(jù)類憑證，則需使用財政部門統(tǒng)一收據(jù)；特殊情況下需經(jīng)校長批準并說明情況。4.旅差補貼標準按財政部門相關(guān)文件執(zhí)行；會議期間不享受交通費補助。5.因公出差或采購辦公物品向財務(wù)借款者，應(yīng)在回來后一周內(nèi)到會計室報銷。若因故未用借款，應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部門辦理退款手續(xù)。若未按時報賬或退款且無正當理由，財務(wù)部門有權(quán)扣發(fā)當事人工資。2024年學(xué)校資金管理制度樣本（二）為深入強化大額資金使用的監(jiān)管力度，提升資金運作效能，推動廉政建設(shè)進程，便于師生及社會各界實施有效監(jiān)督，確保學(xué)校各項資金得到合理、高效的運用，特制定本制度，旨在促進大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，增強資金使用的透明度與運作效率，并進一步完善大額資金管理使用的監(jiān)督機制。本制度結(jié)合開州辦教育實際情況制定。一、本制度嚴格遵循《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴禁任何形式的資金擠占、挪用行為，確保大額資金的合法、合規(guī)使用。二、本制度所界定的大額資金，特指開支金額在兩千元及以上的資金項目。三、關(guān)于大額資金支出的管理，具體規(guī)定如下：(一)學(xué)校在進行兩千元及以上的資金支出時，必須填寫《學(xué)校大額資金使用申請表》。(二)申請表需由學(xué)校填報人詳細填寫大額開支的具體事由，并經(jīng)學(xué)校財務(wù)監(jiān)督審核小組嚴格審核后，提交至校委會研究通過。隨后，將申請表報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。(三)中心校大額支出核查監(jiān)督小組在收到申請后，需在三個工作日內(nèi)前往學(xué)校進行實地考察，并形成明確意見。根據(jù)考察結(jié)果，對于____元以下的支出，由中心校直接審批；對于超過____元（含____元）的支出，則需報請區(qū)社會事業(yè)辦進行審批。待審批通過后，學(xué)校方可組織實施相關(guān)項目。(四)在項目組織實施過程中或項目完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組將再次前往學(xué)校，對項目的實施情況進行全面檢查。(五)項目完成后，學(xué)校需填寫《開州辦學(xué)校大額資金開支驗收單》，并由項目負責(zé)人詳細填寫項目實施情況。驗收單需經(jīng)驗收人員、理財小組成員及學(xué)校共同簽署意見后，報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。待中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后，方可進行財務(wù)入賬。四、在大額資金的管理使用過程中，必須堅持公開、公正、透明的原則，嚴禁任何形式的暗箱操作。專項資金必須做到?？顚Ｓ?，實行專賬核算，嚴厲杜絕多要少花等弄虛作假行為。五、為有效防范資金損失與浪費現(xiàn)象的發(fā)生，特建立大額資金管理使用責(zé)任追究制度。對于個人或少數(shù)人擅自決定、擅自改變集體決定等行為導(dǎo)致資金損失浪費的，將依法追究相關(guān)責(zé)任人和當事人的黨紀政紀責(zé)任。對于涉及貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為的，將依法移送司法機關(guān)處理。____年____月____日2024年學(xué)校資金管理制度樣本（三）一、學(xué)校經(jīng)費預(yù)算制度1.為強化財務(wù)管理，確保資金使用的合理性與高效性，學(xué)校及校內(nèi)各部門須嚴格實施年度預(yù)算制度，涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大方面。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、收支平衡”的基本原則，嚴禁編制赤字預(yù)算，以確保財務(wù)穩(wěn)健。3.預(yù)算編制流程需由學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案，隨后依據(jù)國家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限，逐級上報至相關(guān)主管部門審核匯總，并最終由財政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校則依據(jù)此控制數(shù)細化預(yù)算編制，經(jīng)主管部門報財政部門審核批復(fù)后正式執(zhí)行。4.預(yù)算一經(jīng)批準執(zhí)行，原則上不予調(diào)整。如遇國家政策或事業(yè)計劃發(fā)生重大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響，確需調(diào)整時，需按程序報請主管部門或財政部門審批后進行相應(yīng)調(diào)整。對于收入項目的增減調(diào)整，需同步調(diào)整支出預(yù)算，以保持預(yù)算的完整性與平衡性。二、年度決算編報制度為總結(jié)年度財務(wù)管理經(jīng)驗，優(yōu)化資源配置，學(xué)校需建立嚴格的年度決算編報制度。具體要求如下：1.年度終了后，總務(wù)處應(yīng)及時與上級財務(wù)部門核對撥款及追加款項，確保賬目清晰無誤。2.年終前，需全面清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項，避免長期掛賬或以領(lǐng)代報現(xiàn)象，確保財務(wù)信息的真實性與準確性。3.總務(wù)部門應(yīng)組織對各項財產(chǎn)物資進行清查盤點，確保賬物相符，為決算編報提供可靠依據(jù)。三、現(xiàn)金管理制度為確保學(xué)?，F(xiàn)金管理的規(guī)范性與安全性，特制定以下管理制度：1.學(xué)校范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金、支票業(yè)務(wù)均須通過會計部門統(tǒng)一辦理。2.收入的現(xiàn)金應(yīng)按規(guī)定日期及時送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。3.各部門繳款時，應(yīng)填寫統(tǒng)一收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證，需妥善保管并退給繳款人作為憑證。4.采購報銷應(yīng)嚴格遵守時限規(guī)定：市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報銷；外地采購則需返校后三天內(nèi)報銷并返回多余現(xiàn)金。前次借款未報銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金收付需當面點清，事后概不負責(zé)。同時，應(yīng)逐筆記清現(xiàn)金收支情況，嚴禁白條抵庫和坐支現(xiàn)金。6.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)長款或短款應(yīng)立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。7.學(xué)校收入的現(xiàn)金嚴禁以個人或部門名義存入儲蓄所或以銀行賬戶代他人存取現(xiàn)金。8.在本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點的（即____元以上），應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，嚴禁現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度為規(guī)范支票管理，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定以下管理制度：1.嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，且空白現(xiàn)金支票一律不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須實行分管制度，確保不相容崗位相互分離。3.開出現(xiàn)金支票需以合法憑證為依據(jù)；發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票則需做好登記工作以備查。4.現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須妥善保存以備核查。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度內(nèi)部牽制制度是保障財務(wù)安全、提高財務(wù)管理效率的重要措施。具體要求如下：1.財務(wù)人員應(yīng)明確各自職責(zé)范圍并相互制約；對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的發(fā)生均需進行核實與審核以確保其真實性與合規(guī)性。2.出納員不得兼任會計檔案保管及收入、費用等賬目的登記工作；財務(wù)印章應(yīng)指定專人保管以實現(xiàn)錢賬分管、管錢不管物的內(nèi)部控制目標。六、借支與報銷審核制度為規(guī)范借款與報銷流程，確保資金使用的合規(guī)性與高效性，特制定以下審核制度：1.借款流程需由借款人填寫借款單并經(jīng)校長簽字同意后交會計審核再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報銷時需提供正式發(fā)票作為憑證；發(fā)票字跡應(yīng)清晰可辨且大小寫金額一致；單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長簽字并附驗收單方可予以報銷。特殊情況下使用收據(jù)類憑證時需符合財政部門統(tǒng)一要求并經(jīng)校長批準后注明情況說明方可報銷。3.旅差補貼標準需嚴格按照財政部門相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行；會議期間不享受交通費補助等特殊待遇。4.因公出差或采購辦公物品等借款需在歸來后一周內(nèi)到會計室辦理報銷手續(xù)；若因故未使用借款則需在三天內(nèi)到財務(wù)部門辦理退款手續(xù)以避免資金占用。若逾期未報賬或退款且無正當理由者財務(wù)部門有權(quán)采取相應(yīng)措施以保障資金安全。2024年學(xué)校資金管理制度樣本（四）第一條，學(xué)校資金管理的核心原則在于：確保資金的合理使用，減少資金占壓，降低財務(wù)風(fēng)險，加速資金周轉(zhuǎn)，并致力于提升資金使用的整體效益。第二條，學(xué)校的財務(wù)管理體系以預(yù)算管理為核心。預(yù)算管理涵蓋了財務(wù)計劃的全面制定、審批、執(zhí)行、監(jiān)督及后續(xù)分析，旨在確保財務(wù)管理工作的有序性與穩(wěn)定性。第三條，為確保庫存現(xiàn)金的安全與合理，學(xué)校各部門需嚴格遵守備用金提取限額規(guī)定。支取現(xiàn)金前，必須填寫借款單，明確標注用途、金額及期限等信息，并需獲得相應(yīng)權(quán)限的審批后方可執(zhí)行。預(yù)支現(xiàn)金的額度一般不超過____元，對于超過支票結(jié)算起點的付款，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支票方式進行結(jié)算。嚴禁任何形式的坐支現(xiàn)金行為。庫存現(xiàn)金需做到日清月結(jié)，嚴禁使用白條抵充現(xiàn)金。第四條，關(guān)于支票的領(lǐng)取與管理，具體規(guī)定如下：一、支票領(lǐng)取：1.支票領(lǐng)取前，需填寫支票申領(lǐng)單，詳細列明用途、金額、使用人等關(guān)鍵信息，并經(jīng)有權(quán)審批人批準后方可領(lǐng)取。2.若申領(lǐng)的支票金額超過____元，則在填寫申領(lǐng)單時，還需提交經(jīng)過審批程序的用款報告及其附件（如合同、采購單、計劃書等）。3.領(lǐng)取人需辦理登記手續(xù)，并在支票使用后三日內(nèi)完成報賬。4.對于未及時報賬者，財務(wù)人員將進行及時督促，并有權(quán)暫停簽發(fā)新支票。5.持票人需對支票進行妥善保管，如因個人原因造成支票丟失，將承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。二、支票管理：1.簽發(fā)的支票必須填寫完整的日期、金額（限額）及用途，嚴禁簽發(fā)空白支票。2.準確掌握賬戶余額情況，確保不發(fā)生空頭或透支現(xiàn)象。3.出納人員需每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。4.出納人員應(yīng)于月末編制“銀行賬戶余額表”，并提交給財務(wù)部部長。5.按時于月末編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)經(jīng)理審核，對未達賬項需認真查對并及時入賬。6.支票與學(xué)校印鑒需由不同人員分別妥善保管。第八條，預(yù)付貨款和定金的支付必須嚴格依據(jù)合同條款執(zhí)行，并需獲得具有相應(yīng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)的批準后方可執(zhí)行。附則：第九條，本修訂稿在執(zhí)行過程中，如遇國家有關(guān)會計政策、制度或法規(guī)發(fā)生變更時，將以國家頒布的最新規(guī)定為準。第十條，本制度由校長授權(quán)制定，并由財務(wù)部負責(zé)解釋。第十一條，本制度自____年____月____日起正式施行。2024年學(xué)校資金管理制度樣本（五）2.6超出特定金額(____元及以上)的事項需獲得總部總經(jīng)理的批準。3.3.1關(guān)于理賠、押金等性質(zhì)的借款，取得對方單位的正式收據(jù)后，應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3.3.2指定的借款人是借款的主要責(zé)任人，未經(jīng)相關(guān)財務(wù)手續(xù)轉(zhuǎn)借或其他情況的，財務(wù)部門不予認可。3.3.3各類借款的歸還，部門領(lǐng)導(dǎo)為第一管理者，需監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理報銷歸還手續(xù)。3.3.4以現(xiàn)金形式借款的，通常由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或通過本人產(chǎn)生的費用報銷抵消。出納需開具還款收據(jù)(外部要求需稅務(wù)收據(jù))。3.3.5各部門員工在職位變動或離職時，必須及時辦理清賬手續(xù)。人事部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門進行清賬，否則造成的損失由相關(guān)部門負責(zé)。3.3.6若資金會計在審批手續(xù)不全的情況下擅自借款，將按借款金額的____%進行處罰，情節(jié)嚴重者將被直接解雇。若到期借款未及時收回，且未提供其他特別批準的書面報告，每發(fā)現(xiàn)一筆，將對出納罰款____元。3.3.7臨時借款超過規(guī)定時間未歸還的，每逾期一天按____‰計收利息，并在歸還借款時一并付清。若因長期出差在外無法返回借款地歸還或其他特殊原因需續(xù)借的，必須提交書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，分公司總經(jīng)理批準后方可免于罰息。3.3.8若借款人拒絕歸還，資金會計需經(jīng)批準后從工資獎金中扣收借款額及逾期利息。人事部門必須配合執(zhí)行，若人事部門未進行扣款處理，每次罰款____元，造成的損失由責(zé)任人承擔。四、門店銷售款管理規(guī)定1管理規(guī)定1.1店長對門店的資金安全負有重大責(zé)任，需監(jiān)督日常營業(yè)款的繳存及保管，確保資金安全。1.2門店不得進行欠款銷售。欠款銷售包括先發(fā)貨后收款、部分貨款收款即開票發(fā)貨以及送貨到家后收取余款。收銀員必須確保開具的票單與收到的現(xiàn)金一致。1.3任何人員不得擅自挪用銷售款。1.4公司名下門店的銷售款必須存入公司收入戶。在節(jié)假日銀行對公賬戶無法接收時，需經(jīng)總部財務(wù)總監(jiān)批準后暫存指定的個人賬戶，節(jié)后第一天上午由總部資金管理專員將銷售款從個人賬戶轉(zhuǎn)入公司賬戶(或與銀行簽訂自動轉(zhuǎn)賬協(xié)議)。1.5禁止挪用、侵占公司銷售款及其他收入款項。嚴禁門店以任何名義截留顧客預(yù)付款、押金，上述款項需在當日存入