節(jié)水灌溉試驗(yàn)基地噴灌工程經(jīng)濟(jì)評價(jià)

節(jié)水灌溉試驗(yàn)基地噴灌工程經(jīng)濟(jì)評價(jià)1.1概述某市節(jié)水灌溉試驗(yàn)基地節(jié)水面積5000畝，工程規(guī)模小（二）型。項(xiàng)目建設(shè)期為1年，正常運(yùn)行期為30年。項(xiàng)目建成后，可改善灌溉面積5000畝，每年可提供農(nóng)業(yè)用水160.08*104m3。本工程項(xiàng)目估算總投資為292.58萬元，其中：一至五部分投資合計(jì)為277.54萬元，水土保持費(fèi)1.5萬元，基本預(yù)備費(fèi)為25.64萬元。1.2計(jì)算系數(shù)及計(jì)算條件（1）中華人民共和國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)SL72-94《水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)規(guī)范》。（2）國家計(jì)劃委員會建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》。（第二版）（3）參照類似工程的一些評價(jià)方法。1.3國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)1.3.1費(fèi)用計(jì)算本建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用包括固定資產(chǎn)投資、流動資金和年運(yùn)行費(fèi)。1.3.1.1固定資產(chǎn)投資調(diào)整計(jì)算：主要估算投資：總投資：292.58萬元靜態(tài)投資：292.58萬元基本預(yù)備費(fèi)：25.64萬元一至五部分合計(jì)：292.58萬元建安工程費(fèi)：246.56萬元工程投資年度使用計(jì)算根據(jù)本項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)，工程建設(shè)期為1年，投入全部資金。國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付費(fèi)用：三稅稅金近似按3.35%計(jì)，計(jì)劃利潤按7%計(jì)，由此推求國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移費(fèi)用如下表：國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付費(fèi)用計(jì)算表稅金246.56*3.35%/（1+3.35%）7.992利潤（246.56-7.992）*7%/（1+7%）15.607合計(jì)23.599除以上各項(xiàng)調(diào)整外，其余影子調(diào)整系數(shù)均按1.0計(jì)。算調(diào)整后項(xiàng)目總投資根據(jù)以上費(fèi)用調(diào)整計(jì)算成果，列表計(jì)算本項(xiàng)目投資調(diào)整如下：國民經(jīng)濟(jì)投資調(diào)整計(jì)算表序號調(diào)整內(nèi)容調(diào)前值調(diào)后值調(diào)整值1利潤、稅金23.5990.000-23.602其他222.96222.960.0003基本預(yù)備費(fèi)25.6423.08-2.564靜態(tài)投資292.58266.42-26.165總投資292.58266.42-26.16本項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)投資為266.42萬元。1.3.1.2年運(yùn)行費(fèi)工資福利費(fèi)本工程建成后計(jì)劃管理生產(chǎn)人員總計(jì)6人，根據(jù)我區(qū)現(xiàn)行工資福利情況，人均年工資福利費(fèi)用約為13680元，則計(jì)算年工資福利總額為：6人*13680元/人＝8.2萬元此部分人工工資影子換算系數(shù)根據(jù)＜＜規(guī)范＞＞按1.0計(jì)，則調(diào)整前、后值相同。材料、燃料、動力費(fèi)參照類似的工程情況按影子價(jià)格換算后為2萬元/年。維護(hù)費(fèi)工程維護(hù)費(fèi)分年維護(hù)費(fèi)和大修理費(fèi)。年維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的0.5%計(jì)，年大修理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的1%計(jì)，則本項(xiàng)目的維護(hù)費(fèi)用為：266.42萬元*1.5%=4萬元其他費(fèi)用參照類似工程情況按（1）-（3）項(xiàng)合計(jì)的10％計(jì)：(8.2+2+4)*10%=1.42萬元則（1）～（4）項(xiàng)合計(jì)為年運(yùn)行費(fèi)15.62萬元1.3.1.3流動資金參照類似工程按月運(yùn)行費(fèi)的２倍考慮：15.62/12*2=2.6萬元流動資金從項(xiàng)目運(yùn)行第一年開始投入。1.3.2效益計(jì)算本項(xiàng)目的效益主要是灌溉效益。本項(xiàng)目灌溉效益按項(xiàng)目向農(nóng)牧業(yè)提供灌溉用水可獲得的效益計(jì)算，以多年平均效益表示。本工程建成后，可改善灌溉面積5000畝，灌區(qū)主要農(nóng)業(yè)產(chǎn)出物及種植面積如下：冬小麥：1500畝棉花：3500畝其中噴灌2500畝，滴灌1000畝。a.農(nóng)產(chǎn)品影子價(jià)格冬小麥影子價(jià)格按減少進(jìn)口計(jì)算，采用市場價(jià)格乘1.1的影子換算系數(shù)；棉花影子價(jià)格按減少出口計(jì)算，采用市場價(jià)格乘0.9的影子換算系數(shù)。農(nóng)產(chǎn)品影子價(jià)格計(jì)算詳見下表：農(nóng)產(chǎn)品影子價(jià)格計(jì)算表作物冬小麥(元/kg)棉花(元/kg)市場價(jià)格1.19.0影子價(jià)格1.218.1b.農(nóng)產(chǎn)品平均灌溉效益采用灌溉效益分?jǐn)傁禂?shù)法計(jì)算灌區(qū)多年平均灌溉效益。我區(qū)屬干旱地區(qū)，根據(jù)水對各種作物產(chǎn)量的影響，確定了足水灌溉增產(chǎn)效益值，本項(xiàng)目效益值分?jǐn)傁禂?shù)為0.8，則多年平均灌溉效益計(jì)算如下表：多年平均灌溉效益計(jì)算表序號項(xiàng)目合計(jì)作物名稱春小麥棉花1種植面積（畝）5000150035002影子價(jià)格(元/kg)1.218.103改善灌溉面積(畝)5000150035004足水增產(chǎn)(kg/畝)80255灌溉效益分?jǐn)傁禂?shù)0.80.8效益合計(jì)（萬元）68.3211.6256.70經(jīng)上表計(jì)算，農(nóng)產(chǎn)品年平均灌溉效益為68.32萬元。1.3.3固定資產(chǎn)余值及流動資金回收固定資產(chǎn)余值按固定資產(chǎn)的5%計(jì)。為簡化計(jì)算，固定資產(chǎn)余值及流動資金在計(jì)算期末一次回收。1.3.4國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)及計(jì)算結(jié)果國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)主要有經(jīng)濟(jì)收益率EIRR,經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值ENPV，經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比EBCR，根據(jù)《規(guī)范》編制本項(xiàng)目《國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表》，見表10-1。經(jīng)計(jì)算，EIRR=17.52%，大于國家規(guī)定的社會折現(xiàn)率12%；經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值ENPV＝115萬元，大于國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)零；EBCR＝1.30，大于國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)1。通過以上三個(gè)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明，此項(xiàng)目除得到符合社會折現(xiàn)的盈余外，還可得到115萬元的超額社會盈余，該項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)是可行的。1.4財(cái)務(wù)評價(jià)1.4.1投資計(jì)劃1.4.1.1固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資為292.58萬元。本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，投入全部資金。1.4.2財(cái)務(wù)支出（1）建設(shè)項(xiàng)目總投資建設(shè)項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期和部分運(yùn)行初期的借款利息。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為292.58萬元。按目前國家規(guī)定，水利建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為零，因此本項(xiàng)目固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅為零。本項(xiàng)目建設(shè)期不借款，故利息為0。（2）年運(yùn)行費(fèi)年運(yùn)行費(fèi)包括工資及福利費(fèi)、材料、燃料及動力費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、水資源費(fèi)和其他費(fèi)用等。工資及福利費(fèi)工資按職工人數(shù)乘以年人均工資計(jì)算，本工程定員按6人計(jì)。根據(jù)我區(qū)情況，職工年人均工資福利額為13680元，則工資福利費(fèi)總額為8.2萬元。材料、燃料及動力費(fèi)參照我區(qū)類似工程，按3萬元／年估算。維護(hù)費(fèi)工程維護(hù)費(fèi)分年維護(hù)費(fèi)及大修理費(fèi)。年維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的0.5%計(jì)，大修理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的1.0%計(jì)，則本項(xiàng)目年維護(hù)費(fèi)為：292.58萬元*1.5%=4.39萬元其他費(fèi)用其他費(fèi)用取(1)－(3)項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)（8.2+3+4.39）*10%=1.59萬元水資源費(fèi)水資源費(fèi)按某市水資源管理部門征收辦法為0.005元/m3，則水資源費(fèi)為：160.08*104m3*0.005元/m3=0.8萬元則（１）～（5）項(xiàng)合計(jì)年運(yùn)行費(fèi)為18.08萬元。（3）流動資金流動資金采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。按類似項(xiàng)目，按月運(yùn)費(fèi)用的2倍計(jì)。18.08/12*2=3萬元（4）銷售稅金本項(xiàng)目灌溉供水收入按規(guī)定不計(jì)稅。1.4.3總成本費(fèi)用本項(xiàng)目總成本費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類應(yīng)包括材料、燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、折舊費(fèi)、利息凈支出及其他費(fèi)用等項(xiàng)。材料、燃料及動力費(fèi)用、工資及福利費(fèi)、維護(hù)費(fèi)及其他費(fèi)用即為年運(yùn)行費(fèi)用。折舊費(fèi)=固定資產(chǎn)原值*年綜合折舊費(fèi)率固定資產(chǎn)原值=固定資產(chǎn)投資－建設(shè)期貸款利息－無形及遞延資產(chǎn)=292.58-0-10=282.58萬元年綜合折舊率采用直線折舊，為固定資產(chǎn)原值減去余值在正常運(yùn)行期30年內(nèi)的折舊率，固定資產(chǎn)余值按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)。則年綜合折舊費(fèi)率=（1-5%）/30=3.167%年綜合折舊費(fèi)=282.58*3.167%=8.95萬元攤銷費(fèi)指無形及遞延資的攤銷費(fèi)用，按10年平均攤銷。無形及遞延資產(chǎn)按10萬元計(jì)，則攤銷費(fèi)每年為:10/5≈2萬元1.4.4財(cái)務(wù)收入本項(xiàng)目財(cái)務(wù)收入主要是提供灌溉用水的收入，根據(jù)本項(xiàng)目《可研》報(bào)告，每年提供灌溉用水量為160.08*104m3。年利潤總額等于年財(cái)務(wù)收入和扣除年總成本費(fèi)用和年銷售稅金及附加。1.4.5固定資產(chǎn)余值及流動資金回收固定資產(chǎn)余值按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)。為簡化計(jì)算，固定資產(chǎn)余值及流動資金在計(jì)算期末一次回收。1.4.6財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出、總成本費(fèi)用及財(cái)務(wù)收入的各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算編制財(cái)務(wù)報(bào)表，詳見表10-2～10-5。1.4.7財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)及結(jié)論一、評價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)主要有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV，投資回收期Pt等。二、評價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目灌溉用水水價(jià)按0.230元/m3的微利水價(jià)售水，則項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=5.89%，約等于基準(zhǔn)收益率5%，經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值FNPV=31.75萬元，大于零，投資回收期Ｐt＝17.01年，具體計(jì)算過程詳見表10-2。由此說明，若按0.230價(jià)格售水，則項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)可行。1.5結(jié)論本項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率為