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文檔簡介
節(jié)水灌溉試驗基地噴灌工程經(jīng)濟評價1.1概述某市節(jié)水灌溉試驗基地節(jié)水面積5000畝,工程規(guī)模?。ǘ┬?。項目建設(shè)期為1年,正常運行期為30年。項目建成后,可改善灌溉面積5000畝,每年可提供農(nóng)業(yè)用水160.08*104m3。本工程項目估算總投資為292.58萬元,其中:一至五部分投資合計為277.54萬元,水土保持費1.5萬元,基本預(yù)備費為25.64萬元。1.2計算系數(shù)及計算條件(1)中華人民共和國行業(yè)標準SL72-94《水利建設(shè)項目經(jīng)濟評價規(guī)范》。(2)國家計劃委員會建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。(第二版)(3)參照類似工程的一些評價方法。1.3國民經(jīng)濟評價1.3.1費用計算本建設(shè)項目的費用包括固定資產(chǎn)投資、流動資金和年運行費。1.3.1.1固定資產(chǎn)投資調(diào)整計算:主要估算投資:總投資:292.58萬元靜態(tài)投資:292.58萬元基本預(yù)備費:25.64萬元一至五部分合計:292.58萬元建安工程費:246.56萬元工程投資年度使用計算根據(jù)本項目施工組織設(shè)計,工程建設(shè)期為1年,投入全部資金。國民經(jīng)濟內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付費用:三稅稅金近似按3.35%計,計劃利潤按7%計,由此推求國民經(jīng)濟內(nèi)部轉(zhuǎn)移費用如下表:國民經(jīng)濟內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付費用計算表稅金246.56*3.35%/(1+3.35%)7.992利潤(246.56-7.992)*7%/(1+7%)15.607合計23.599除以上各項調(diào)整外,其余影子調(diào)整系數(shù)均按1.0計。算調(diào)整后項目總投資根據(jù)以上費用調(diào)整計算成果,列表計算本項目投資調(diào)整如下:國民經(jīng)濟投資調(diào)整計算表序號調(diào)整內(nèi)容調(diào)前值調(diào)后值調(diào)整值1利潤、稅金23.5990.000-23.602其他222.96222.960.0003基本預(yù)備費25.6423.08-2.564靜態(tài)投資292.58266.42-26.165總投資292.58266.42-26.16本項目國民經(jīng)濟投資為266.42萬元。1.3.1.2年運行費工資福利費本工程建成后計劃管理生產(chǎn)人員總計6人,根據(jù)我區(qū)現(xiàn)行工資福利情況,人均年工資福利費用約為13680元,則計算年工資福利總額為:6人*13680元/人=8.2萬元此部分人工工資影子換算系數(shù)根據(jù)<<規(guī)范>>按1.0計,則調(diào)整前、后值相同。材料、燃料、動力費參照類似的工程情況按影子價格換算后為2萬元/年。維護費工程維護費分年維護費和大修理費。年維護費按固定資產(chǎn)投資的0.5%計,年大修理費按固定資產(chǎn)投資的1%計,則本項目的維護費用為:266.42萬元*1.5%=4萬元其他費用參照類似工程情況按(1)-(3)項合計的10%計:(8.2+2+4)*10%=1.42萬元則(1)~(4)項合計為年運行費15.62萬元1.3.1.3流動資金參照類似工程按月運行費的2倍考慮:15.62/12*2=2.6萬元流動資金從項目運行第一年開始投入。1.3.2效益計算本項目的效益主要是灌溉效益。本項目灌溉效益按項目向農(nóng)牧業(yè)提供灌溉用水可獲得的效益計算,以多年平均效益表示。本工程建成后,可改善灌溉面積5000畝,灌區(qū)主要農(nóng)業(yè)產(chǎn)出物及種植面積如下:冬小麥:1500畝棉花:3500畝其中噴灌2500畝,滴灌1000畝。a.農(nóng)產(chǎn)品影子價格冬小麥影子價格按減少進口計算,采用市場價格乘1.1的影子換算系數(shù);棉花影子價格按減少出口計算,采用市場價格乘0.9的影子換算系數(shù)。農(nóng)產(chǎn)品影子價格計算詳見下表:農(nóng)產(chǎn)品影子價格計算表作物冬小麥(元/kg)棉花(元/kg)市場價格1.19.0影子價格1.218.1b.農(nóng)產(chǎn)品平均灌溉效益采用灌溉效益分攤系數(shù)法計算灌區(qū)多年平均灌溉效益。我區(qū)屬干旱地區(qū),根據(jù)水對各種作物產(chǎn)量的影響,確定了足水灌溉增產(chǎn)效益值,本項目效益值分攤系數(shù)為0.8,則多年平均灌溉效益計算如下表:多年平均灌溉效益計算表序號項目合計作物名稱春小麥棉花1種植面積(畝)5000150035002影子價格(元/kg)1.218.103改善灌溉面積(畝)5000150035004足水增產(chǎn)(kg/畝)80255灌溉效益分攤系數(shù)0.80.8效益合計(萬元)68.3211.6256.70經(jīng)上表計算,農(nóng)產(chǎn)品年平均灌溉效益為68.32萬元。1.3.3固定資產(chǎn)余值及流動資金回收固定資產(chǎn)余值按固定資產(chǎn)的5%計。為簡化計算,固定資產(chǎn)余值及流動資金在計算期末一次回收。1.3.4國民經(jīng)濟評價指標及計算結(jié)果國民經(jīng)濟評價指標主要有經(jīng)濟收益率EIRR,經(jīng)濟凈現(xiàn)值ENPV,經(jīng)濟效益費用比EBCR,根據(jù)《規(guī)范》編制本項目《國民經(jīng)濟效益費用流量表》,見表10-1。經(jīng)計算,EIRR=17.52%,大于國家規(guī)定的社會折現(xiàn)率12%;經(jīng)濟凈現(xiàn)值ENPV=115萬元,大于國家規(guī)定的標準零;EBCR=1.30,大于國家規(guī)定的標準1。通過以上三個指標的計算結(jié)果表明,此項目除得到符合社會折現(xiàn)的盈余外,還可得到115萬元的超額社會盈余,該項目國民經(jīng)濟是可行的。1.4財務(wù)評價1.4.1投資計劃1.4.1.1固定資產(chǎn)投資本項目固定資產(chǎn)總投資為292.58萬元。本項目建設(shè)期為1年,投入全部資金。1.4.2財務(wù)支出(1)建設(shè)項目總投資建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期和部分運行初期的借款利息。本項目固定資產(chǎn)投資為292.58萬元。按目前國家規(guī)定,水利建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為零,因此本項目固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅為零。本項目建設(shè)期不借款,故利息為0。(2)年運行費年運行費包括工資及福利費、材料、燃料及動力費、維護費、水資源費和其他費用等。工資及福利費工資按職工人數(shù)乘以年人均工資計算,本工程定員按6人計。根據(jù)我區(qū)情況,職工年人均工資福利額為13680元,則工資福利費總額為8.2萬元。材料、燃料及動力費參照我區(qū)類似工程,按3萬元/年估算。維護費工程維護費分年維護費及大修理費。年維護費按固定資產(chǎn)投資的0.5%計,大修理費按固定資產(chǎn)投資的1.0%計,則本項目年維護費為:292.58萬元*1.5%=4.39萬元其他費用其他費用取(1)-(3)項費用合計(8.2+3+4.39)*10%=1.59萬元水資源費水資源費按某市水資源管理部門征收辦法為0.005元/m3,則水資源費為:160.08*104m3*0.005元/m3=0.8萬元則(1)~(5)項合計年運行費為18.08萬元。(3)流動資金流動資金采用擴大指標估算法。按類似項目,按月運費用的2倍計。18.08/12*2=3萬元(4)銷售稅金本項目灌溉供水收入按規(guī)定不計稅。1.4.3總成本費用本項目總成本費用按經(jīng)濟性質(zhì)分類應(yīng)包括材料、燃料及動力費、工資及福利費、維護費、折舊費、利息凈支出及其他費用等項。材料、燃料及動力費用、工資及福利費、維護費及其他費用即為年運行費用。折舊費=固定資產(chǎn)原值*年綜合折舊費率固定資產(chǎn)原值=固定資產(chǎn)投資-建設(shè)期貸款利息-無形及遞延資產(chǎn)=292.58-0-10=282.58萬元年綜合折舊率采用直線折舊,為固定資產(chǎn)原值減去余值在正常運行期30年內(nèi)的折舊率,固定資產(chǎn)余值按固定資產(chǎn)原值的5%計。則年綜合折舊費率=(1-5%)/30=3.167%年綜合折舊費=282.58*3.167%=8.95萬元攤銷費指無形及遞延資的攤銷費用,按10年平均攤銷。無形及遞延資產(chǎn)按10萬元計,則攤銷費每年為:10/5≈2萬元1.4.4財務(wù)收入本項目財務(wù)收入主要是提供灌溉用水的收入,根據(jù)本項目《可研》報告,每年提供灌溉用水量為160.08*104m3。年利潤總額等于年財務(wù)收入和扣除年總成本費用和年銷售稅金及附加。1.4.5固定資產(chǎn)余值及流動資金回收固定資產(chǎn)余值按固定資產(chǎn)原值的5%計。為簡化計算,固定資產(chǎn)余值及流動資金在計算期末一次回收。1.4.6財務(wù)報表根據(jù)本項目財務(wù)支出、總成本費用及財務(wù)收入的各項費用計算編制財務(wù)報表,詳見表10-2~10-5。1.4.7財務(wù)評價指標及結(jié)論一、評價指標財務(wù)評價指標主要有財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR,財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV,投資回收期Pt等。二、評價結(jié)論本項目灌溉用水水價按0.230元/m3的微利水價售水,則項目財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=5.89%,約等于基準收益率5%,經(jīng)濟凈現(xiàn)值FNPV=31.75萬元,大于零,投資回收期Pt=17.01年,具體計算過程詳見表10-2。由此說明,若按0.230價格售水,則項目財務(wù)評價可行。1.5結(jié)論本項目國民經(jīng)濟內(nèi)部收益率為
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