2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）模擬練習(xí)（含解析）

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸

（中級(jí)）模擬練習(xí)（含解析）

1.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。

A.呆賬核銷

B.法律仲裁

C.以資抵債

D.債務(wù)重組

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從

廣義上來說，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種,

即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)

為資本和以資抵債；③呆賬核銷。

2.關(guān)于貸款批準(zhǔn)后、發(fā)放貸款前擔(dān)保手續(xù)的完善，下列說法正確的有

()。

A.在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照貸款批復(fù)的要求，落實(shí)擔(dān)保

條件

B.對(duì)于抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，如可能必須先辦理登記、備案手續(xù)，否則

銀行必須親自保管抵（質(zhì)）押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需文

件的正本

C.對(duì)于抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，要特別注意抵（質(zhì)）押合同生效的前提條

件

D.對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證擔(dān)保的，須在收

妥其正本并經(jīng)銀行認(rèn)可后方可放款

E.對(duì)于境外法人、組織或個(gè)人擔(dān)保的保證，必須就保證可行性、保證

合同有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，對(duì)于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外

的其他境外法人、組織或個(gè)人擔(dān)保的保證，必須就保證的可行性、保

證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見。

3.下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。

A.房地產(chǎn)貸款

B.流動(dòng)資產(chǎn)貸款

C.委托貸款

D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸

種類是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資

產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特

定貸款。

4.決定一個(gè)項(xiàng)目規(guī)模大小的因素主要有（）。

A.生產(chǎn)技術(shù)狀況

B.國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃

C.資金與基本投入物

D.項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)

E.土地使用權(quán)的取得

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

制約一個(gè)項(xiàng)目規(guī)模大小的因素主要有以下幾個(gè)：①國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)

劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；②項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；③生產(chǎn)

技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件

（土地使用權(quán)的取得、交通運(yùn)輸、環(huán)境保護(hù)、人員編制、設(shè)備供應(yīng)等）。

5.國別風(fēng)險(xiǎn)的類型包括（）。

A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

B.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

C.傳染風(fēng)險(xiǎn)

D.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

E.宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，國別風(fēng)險(xiǎn)的類型還包括政治風(fēng)險(xiǎn)和間接國別風(fēng)險(xiǎn)。

6.在貸款合同審查中，質(zhì)押合同含有，抵押合同不含有的需審查條款

有（）。

A.借款人履行債務(wù)的期限

B.擔(dān)保物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量

C.擔(dān)保范圍

D.質(zhì)物移交時(shí)間

E.質(zhì)物生效時(shí)間

【答案】：D|E

【解析】：

不管是抵押合同，還是質(zhì)押合同，都含有關(guān)于債務(wù)人履行債務(wù)的期限、

抵（質(zhì)）押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、擔(dān)保范圍等條款。質(zhì)物移交時(shí)間、

生效時(shí)間只有質(zhì)押合同才涉及，抵押合同由于不轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有，

因而不涉及。

7.下列選項(xiàng)中，最不符合零售行業(yè)通常具備的財(cái)務(wù)特征的是（）。

A.商業(yè)負(fù)債比重較大

B.應(yīng)收賬款的比重較大

C.流動(dòng)資產(chǎn)比重較大

D.經(jīng)營現(xiàn)金流較充足

【答案】：B

【解析】：

在實(shí)際工作中，應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)性質(zhì)及其他因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

不同行業(yè)對(duì)速動(dòng)比率會(huì)有不同要求，例如，零售業(yè)由于其銷售收入大

多為現(xiàn)金，一般沒有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1的速動(dòng)比率。

8.根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合（）特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企

事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目

C.還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收

入

D.專指對(duì)在建項(xiàng)目的再融資

E.借款人包括主要從事項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資；②借款人通

常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，

包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資

金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般

不具備其他還款來源。

9.在貫徹效益性原則時(shí)，要處理好投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效

益的關(guān)系。下列說法中錯(cuò)誤的是（）。

A.財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益都不好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上完全不合理的

項(xiàng)目

B.財(cái)務(wù)效益好，而國民經(jīng)濟(jì)效益不好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)

目

C.財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目

D.財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)目

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上合

理的項(xiàng)目，應(yīng)予以接受。但這類項(xiàng)目簡單地接受將會(huì)對(duì)投資企業(yè)和貸

款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必

要對(duì)這類項(xiàng)目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財(cái)務(wù)狀況，提高項(xiàng)

目的財(cái)務(wù)效益。

10.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬

款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計(jì)

算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）

/2=400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/W0）=24（天）。

11.關(guān)于流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的對(duì)比說明，錯(cuò)誤的是（）。

A.一般來說，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，說明短期償債能力越強(qiáng)

B,速動(dòng)比率直接反映企業(yè)的短期償債能力，它是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充

C.一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上，速動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上

D.不同行業(yè)經(jīng)營情況不同，其流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的正常標(biāo)準(zhǔn)會(huì)有所

不同

【答案】：C

【解析】：

從理論上講，只要流動(dòng)比率高于1,客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。

但由于有些流動(dòng)資產(chǎn)是不能及時(shí)足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對(duì)此

比率的要求會(huì)高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關(guān)。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般

認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。如果速動(dòng)比率低，說明借款人的短期償

債能力存在問題；速動(dòng)比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動(dòng)資

產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。

12.下列關(guān)于項(xiàng)目生產(chǎn)所需的燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件分析的說法，正確

的有（）。

A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣

B.所需動(dòng)力主要有電力和蒸汽

C.要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境來選擇燃料種類

D.要根據(jù)當(dāng)?shù)厮捶植?、水質(zhì)情況分析用水量

E.耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項(xiàng)目，要分析估算項(xiàng)目最大用電

量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來源

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，在項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，要根據(jù)項(xiàng)目對(duì)水源、水質(zhì)的要求，計(jì)算出項(xiàng)目

用水量，再結(jié)合當(dāng)?shù)氐墓┧畠r(jià)格，分析耗水費(fèi)用對(duì)產(chǎn)品成本的影響。

13.公用事業(yè)屬于（）。

A.增長型行業(yè)

B.新興行業(yè)

C.周期型行業(yè)

D.防御型行業(yè)

【答案】：D

【解析】：

防御型行業(yè)的產(chǎn)品需求相對(duì)穩(wěn)定，不受經(jīng)濟(jì)周期影響。如食品業(yè)和公

用事業(yè)就屬于典型的防御型行業(yè)，此類行業(yè)的需求收入彈性較小，公

司收入及盈利能力相對(duì)穩(wěn)定。

14.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理

方式及社會(huì)形象等，因此信貸人員需要對(duì)客戶的股東背景給予關(guān)注。

以下對(duì)各類股東背景的特征，表述錯(cuò)誤的是（）。［2016年11月真題］

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，不會(huì)發(fā)生關(guān)

聯(lián)交易

B.家庭背景的客戶通常風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，經(jīng)營上精打細(xì)算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強(qiáng)，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性

質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會(huì)形象等?？蛻舻墓蓶|背景有以下情況

需要引起關(guān)注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，但

關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多。

15.為應(yīng)對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)（）□

A.使流動(dòng)資產(chǎn)在整個(gè)資金來源中占有足夠比重，至少能應(yīng)付資產(chǎn)變現(xiàn)

需求

B.使應(yīng)收賬款在整個(gè)資產(chǎn)中只占很小比重，最多僅限于所有者權(quán)益數(shù)

額

C.使所有者權(quán)益在整個(gè)資金來源中占有足夠比重，至少能彌補(bǔ)資產(chǎn)變

現(xiàn)時(shí)的損失

D.使長期資產(chǎn)在整個(gè)資金來源中占有足夠比重，至少能彌補(bǔ)資產(chǎn)變現(xiàn)

時(shí)的損失

【答案】：C

【解析】：

如果借款人的所有者權(quán)益在整個(gè)資金來源中所占比重過小，不能完全

彌補(bǔ)其資產(chǎn)損失，那么債權(quán)人所投入的資金就會(huì)受到損害。由此可見,

借款人的資金來源中，所有者權(quán)益的數(shù)額至少應(yīng)能彌補(bǔ)其資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)

可能發(fā)生的損失。

16.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因

經(jīng)營需要申請(qǐng)貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)展期貸款的

最長期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期

的期限累計(jì)不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。國家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，

其展期最長期限為：4+2+4=6（年）。

17.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。

A.貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實(shí)貸款批

復(fù)條件，在落實(shí)貸款批復(fù)中提出的問題和各項(xiàng)附加條件后，即可簽署

借款合同

B.對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，可在

收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)

實(shí)際經(jīng)營需要先行提款

C.貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行

不按貸款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為

D.銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能

按時(shí)足額到位，貸款支取比例可按實(shí)際情況高于借款人資本金到位比

例

【答案】：A

【解析】：

B項(xiàng)，對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，

應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借

款人提款；C項(xiàng)，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系

即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；

D項(xiàng)，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原

因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到

位的比例。

18.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。

A.企業(yè)法人執(zhí)照

B,已正式簽署的合營合同

C.借貸雙方已正式簽署的借款合同

D.已正式簽署的建設(shè)合同

【答案】：c

【解析】：

貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已

正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。A項(xiàng)屬于公司類文件；BD

兩項(xiàng)均屬于與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議。

19.在估計(jì)可持續(xù)增長率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是

()。

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D.增發(fā)債券

【答案】：B

【解析】：

內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下,

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部

融資的資金來源主要是留存收益。

20.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時(shí)，最需要重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)是()。

A.可持續(xù)增長率

B.借款人規(guī)模

C.利潤率

D.周轉(zhuǎn)率

【答案】：A

【解析】：

銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時(shí)，可持續(xù)增長率是需要重點(diǎn)關(guān)注的。當(dāng)

資產(chǎn)凈值無法維持公司的增長時(shí)，如公司股東不增資，公司必然會(huì)尋

求增加負(fù)債，加大財(cái)務(wù)杠桿。

21.申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請(qǐng)執(zhí)行的法定期限為

()o

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】：D

【解析】：

對(duì)于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不

履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。申請(qǐng)執(zhí)行的期間為2年,

執(zhí)行時(shí)效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計(jì)算。

22.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出（）,并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請(qǐng)

B.書面申請(qǐng)

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

23.下列選項(xiàng)中，不能作為銀行接收抵債資產(chǎn)價(jià)值確定原則的是（）o

A.法院裁決確定價(jià)值

B.借款人主管部門根據(jù)實(shí)際情況確定價(jià)值

C.雙方認(rèn)可的權(quán)威評(píng)估部門確認(rèn)價(jià)值

D.雙方協(xié)商

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵債財(cái)產(chǎn)后，要按以下原則

確定其價(jià)值：①借、貸雙方的協(xié)商議定價(jià)值；②借、貸雙方共同認(rèn)可

的權(quán)威評(píng)估部門評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值；③法院裁決確定的價(jià)值。

24.質(zhì)押貸款中，為規(guī)避司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采取的措施有（）o

A.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管

B.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)入銀行名下保證金賬戶

C.將質(zhì)押資金存放在本行活期存款賬戶

D.將質(zhì)押資金封存

E.將質(zhì)押資金存放于借款人處

【答案】:A|B

【解析】：

銀行如讓質(zhì)押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是

有司法風(fēng)險(xiǎn)的。為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單

獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。

25.經(jīng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的

項(xiàng)目檔案，其保管期限為（）。

A.20年

B.5年

C.永久保存

D.10年

【答案】：C

26.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時(shí)，當(dāng)年借款的建設(shè)期利息（）。

A.按年中支用考慮，計(jì)算半年利息

B.按年中支用考慮，計(jì)算全年利息

C.按年末支用考慮，計(jì)算半年利息

D.按年末支用考慮，計(jì)算全年利息

【答案】：A

【解析】：

當(dāng)年借款按年中支用考慮，計(jì)算半年利息；當(dāng)年還款按年末償還考慮,

計(jì)算全年利息。

27.銀行在對(duì)貸款項(xiàng)目技術(shù)及工藝流程分析中，（）是項(xiàng)目技術(shù)可行

性分析的核心。

A.工程設(shè)計(jì)方案評(píng)估

B.工藝技術(shù)方案分析

C.設(shè)備評(píng)估

D.產(chǎn)品技術(shù)方案分析

【答案】：B

【解析】：

工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技

術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。

28.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有（）。

A.不良貸款生成率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢

B.不良貸款率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

C.利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況

D.相對(duì)不良率大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水平

E.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對(duì)較慢

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系

統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，

說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。

29.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯(cuò)誤的是（）。

[2013年11月真題]

A.如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商

B.對(duì)已提前償還的部分不得要求再貸

C.借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款

D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其

金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同

時(shí)償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及

應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用。

30.貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)先（）。

A.通知有關(guān)人員

B.落實(shí)貸款批復(fù)條件

C.與借款人簽署借款合同

D.發(fā)放貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)貸款批復(fù)條件，并簽署貸款合

同。

31.按照年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計(jì)算流動(dòng)資金需用量的

方法為（）o

A.比例系數(shù)法

B.資產(chǎn)負(fù)債表法

C.趨勢分析法

D.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

【答案】：A

【解析】：

比例系數(shù)法是參照同類企業(yè)（新建、改擴(kuò)建時(shí)）或本企業(yè)的情況（改

擴(kuò)建時(shí)），結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)，按年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例

計(jì)算流動(dòng)資金需用量。

32.下列說法中正確的有（）。

A.通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張

需求

B.杠桿收購就是并購融資

C.長期投資風(fēng)險(xiǎn)較大，只能由股權(quán)性融資來滿足

D.在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資

E.結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對(duì)剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個(gè)粗

略的估計(jì)

【答案】：A|E

【解析】：

B項(xiàng)，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項(xiàng)，長期投

資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)

性融資；D項(xiàng)，在發(fā)達(dá)國家，銀行會(huì)有選擇性地為公司并購或股權(quán)收

購等提供債務(wù)融資。

33.公司貸款中，（）可作為業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信

，目、。

A.貸前調(diào)查

B.業(yè)務(wù)人員個(gè)人承諾

C.業(yè)務(wù)人員撰寫的會(huì)談紀(jì)要

D.銀行業(yè)務(wù)人員當(dāng)面匯報(bào)

【答案】：C

【解析】：

面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提

供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。

34.下列各項(xiàng)中，屬于公司客戶的管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.購貨商減少采購

B.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管

理能力

C.企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)

D.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財(cái)務(wù)

發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

E.高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項(xiàng)外，企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在：①管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中

的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

②客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。③

股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員

是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負(fù)面信息。

④中層管理層是否短期內(nèi)多人離職，特別是財(cái)務(wù)、市場等要害部門的

中層管理者離職；中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過

快或員工不足；是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑤

主要控制人或高級(jí)管理者出現(xiàn)個(gè)人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭

博等行為。A項(xiàng)屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

.授信額度的決定因素有（）

35o

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.關(guān)系管理因素

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討論，對(duì)借款原因進(jìn)行分析，

確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相

關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政

策；⑥關(guān)系管理因素。

36.在其他因素不變的前提下，下列情況中，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需

求的有（）o

A.應(yīng)收賬款減少

B.應(yīng)付賬款增加

C.存貨增加

D.應(yīng)收賬款增加

E.應(yīng)付賬款減少

【答案】:C|D|E

【解析】：

如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用

減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及

應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。

37.()是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)。［2014

年11月真題］

A.客戶評(píng)級(jí)

B.信貸審查

C.征信報(bào)告

D.服務(wù)審計(jì)

【答案】：A

【解析】：

客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)

評(píng)價(jià)，反映的是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。

38.公司進(jìn)行營運(yùn)資本投資的資金來源主要有()。

A.季節(jié)性負(fù)債增加

B.內(nèi)部融資

C.銀行短期貸款

D.增發(fā)股票

E.商業(yè)信用

【答案】：B|C

【解析】：

公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無

法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。

39.()是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

A.貸前調(diào)查

B.貸款審核

C.貸款發(fā)放

D.貸款擔(dān)保

【答案】：A

【解析】：

貸前調(diào)查是指銀行受理借款人申請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用狀況以及借款

的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保

證人情況的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸

款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

40.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯(cuò)誤的是（）。

A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的

物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)

B.對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取

C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)

的物一般是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最常見

D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而不存在

受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)一，有

受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

41.商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)時(shí)間至少應(yīng)為（）一次。

A.每月

B.每半年

C.每旬

D.每季度

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行保管時(shí)，每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資

產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，并做好核對(duì)記錄。核對(duì)應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，

若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。

42.關(guān)于項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（）。

A.全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出

B.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率等評(píng)價(jià)指

標(biāo)

C.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款

D.自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還

作為現(xiàn)金流出

E.內(nèi)部收益率可以作為唯一指標(biāo)來判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款

【答案】：A|B|C

【解析】：

D項(xiàng)，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計(jì)算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流

入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)

部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)；E項(xiàng)，由于同一項(xiàng)目不同的現(xiàn)金流量分布

可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項(xiàng)目

能否按時(shí)還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟

當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對(duì)比，就可以判斷項(xiàng)目在還款期內(nèi)能否按時(shí)還

款。

43.借款人申請(qǐng)展期未獲批準(zhǔn)時(shí)，其貸款從到期日次日起轉(zhuǎn)入（）。

A.凍結(jié)賬戶

B.特殊賬戶

C.逾期貸款賬戶

D.違約賬戶

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn),

其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

44.依法收貸的對(duì)象為（）o

A.逾期貸款

B.展期貸款

C.違約貸款

D.到期貸款

【答案】：C

【解析】：

廣義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣

抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴

訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用

仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。依法收貸的對(duì)象是違約貸款。

45.銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)方案評(píng)估的內(nèi)容主要包括（

A.選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性

B.擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求

C.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性

D.主要工程設(shè)計(jì)方案分析

E.總平面布置方案分析

【答案】：D|E

【解析】：

對(duì)工程設(shè)計(jì)方案的分析評(píng)估可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行分析：①總平面

布置方案分析；②主要工程設(shè)計(jì)方案分析，包括建筑工程方案分析和

施工組織設(shè)計(jì)分析。

46.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。

A.只導(dǎo)致短期融資需求變化

B.只導(dǎo)致長期融資需求變化

C.既可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化

D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化

【答案】：C

【解析】：

公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能

導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時(shí)必

須有效識(shí)別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互

匹配。

47.下列屬于負(fù)債和分紅引起的借款需求有（）。

A.債務(wù)重構(gòu)

B.商業(yè)信用的增加

C.商業(yè)信用的減少

D.紅利發(fā)放

E.資產(chǎn)效率下降

【答案】:A|C|D

【解析】：

負(fù)債和分紅變化引起的需求有：①商業(yè)信用的減少和改變；②債務(wù)重

構(gòu)；③紅利發(fā)放。

48.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：B

【解析】：

銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性

增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需

要一次較大的資本支出。

49.下列關(guān)于商業(yè)銀行擔(dān)保管理的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品

或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

B.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開展壓力測

試，原則上每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測試結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施

C.商業(yè)銀行應(yīng)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)

境變化，分析其對(duì)押品價(jià)值的影響，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，必要時(shí)采取

相應(yīng)措施

D.抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行可以不加強(qiáng)

押品價(jià)格監(jiān)控

【答案】：D

【解析】：

抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)

格監(jiān)控，觸及警戒線時(shí)要及時(shí)采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉條件時(shí)應(yīng)

按合同約定平倉。

50.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，下列做法正確的有（）。

A.對(duì)于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款

人是否發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)變化

B.借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用

C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資

D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的進(jìn)度發(fā)放貸

款

E.在審查擔(dān)保類文件時(shí)，信貸人員應(yīng)特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的

前提條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項(xiàng)，銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到

位，即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低

于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資

本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

51.貸款審批要素包括()。

A.貸后管理要求

B.貸款利率

C.貸款期限

D.擔(dān)保方式

E.發(fā)放條件與支付方式

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包

括授信對(duì)象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、

貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管

理要求等。

52.流動(dòng)資金貸款可以用于（）等用途。

A.房地產(chǎn)開發(fā)

B.股權(quán)投資

C.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)

D.固定資產(chǎn)構(gòu)建

【答案】：c

【解析】：

流動(dòng)資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款

人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

53.對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（），合理約定貸款資金支

付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

A.貸款利率水平

B.借款人的行業(yè)特征

C.借款人的管理水平

D.借款人的經(jīng)營規(guī)模

E.借款人的信用狀況

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特

征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約

定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

54.下列有關(guān)客戶經(jīng)營管理狀況分析的表述，錯(cuò)誤的是（）。［2013年

11月真題］

A.銷售階段的核心是市場

B.生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)

C.供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨

D.市場階段的核心是管理

【答案】：D

【解析】：

信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個(gè)方面分析

客戶的經(jīng)營狀況，也可以通過客戶競爭戰(zhàn)略、產(chǎn)品競爭力及經(jīng)營業(yè)績

指標(biāo)進(jìn)行分析。其中，供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨；生產(chǎn)階段的核心是技

術(shù)；銷售階段的核心是市場。

55.不屬于貸款項(xiàng)目評(píng)估中對(duì)稅金的審查內(nèi)容為（）。

A.項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算

B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C.稅金的分配順序是否正確

D.計(jì)算公式是否正確

【答案】：C

【解析】：

評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括：①項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算；

②計(jì)算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。C