商業(yè)銀行實施資本計量高級方法驗收材料清單

附件商業(yè)銀行實施資本計量高級方法

驗收材料清單一、信用風險內部評級法（一）申請驗收階段商業(yè)銀行申請實施信用風險內部評級法，應提交以下評估申請材料：1.基本情況說明（1）治理架構。包括信用風險治理架構，董事會、高級管理層及相關部門的職責分工，董事會、高級管理層對商業(yè)銀行申請實施信用風險內部評級法相關事項的審批情況及授權管理情況。（2）政策流程。包括信用風險管理體系、基本管理制度和內部評級體系管理情況概述。2.實施情況說明（1）內部評級法實施總體情況說明。包括內部評級法實施規(guī)劃、本次申請實施的資產范圍、機構范圍（集團、法人、子公司）和區(qū)域（境內、境外），以及實施準備情況等。（2）內部評級法達標自評估報告。包括自評估范圍、方法、流程、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施、自評估結論等。（3）內部評級法信用風險暴露分類文檔。包括風險暴露分類政策制度、標準流程和系統(tǒng)實施情況等。（4）內部評級模型開發(fā)和風險參數(shù)估計文檔。包括銀行內部細化的違約定義、建模數(shù)據(jù)（含違約樣本、非違約樣本）及數(shù)據(jù)清洗文檔、模型敞口劃分文檔、模型開發(fā)方法論及開發(fā)過程文檔、經濟周期識別及長期違約中心趨勢設置文檔、風險參數(shù)估計及評級主標尺設計文檔等。（5）內部評級政策制度文檔。包括評級認定流程和權限設置、評級調整和推翻政策、評級更新政策，以及風險緩釋相關政策等。（6）最近兩個完整財務報告年度的定量測算結果。包括內部評級法風險加權資產覆蓋比率、權重法和內部評級法的計量結果和結果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內，應同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結果和結果差異說明。（7）內部評級信息系統(tǒng)文檔。包括內部評級相關信息系統(tǒng)架構，數(shù)據(jù)管理信息系統(tǒng)、內部評級系統(tǒng)、內部評級法風險加權資產計量系統(tǒng)建設及實施情況等。（8）內部評級應用文檔。包括內部評級結果在授信審批、風險監(jiān)控、限額設定、信貸政策、風險報告、經濟資本和績效考核、風險偏好、貸款定價、損失準備計提等領域的應用情況。（9）內部評級法相關驗證報告、審計報告。（10）內部評級法信息披露情況。包括披露政策、管理情況和披露試填報表。（11）其他有助于國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構了解內部評級法實施情況的材料。（二）開展驗收階段1.驗收申請商業(yè)銀行應當根據(jù)監(jiān)管評估意見開展整改，認為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門就實施內部評級法提出驗收申請。驗收申請材料包括：（1）整改情況的總體說明。（2）整改情況自評估報告。包括整改工作機制、整改方案和過程、自我驗收機制、整改結論。（3）截至驗收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。（4）實施驗收階段內部評級法模型、風險參數(shù)、政策制度、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面采取的其他改進措施。（5）截至驗收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關材料。2.實施申請商業(yè)銀行根據(jù)驗收意見自主向監(jiān)管部門提出內部評級法實施申請。實施申請材料應至少包括：（1）實施申請。本次申請實施內部評級法的資產范圍、機構范圍和區(qū)域，申請目標，實施準備工作概述和暫不實施內部評級法資產的計劃安排等。銀行集團還應當提交集團內部各法人機構的信用風險計量方法及差異說明，提交實證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團風險管理一致性要求的影響、解決方案和實施效果。（2）董事會或其授權機構審議通過實施申請的相關決議。（3）截至實施申請日，未完成整改問題的后續(xù)整改計劃，以及所采取的校準措施和其他措施。（4）內部評級法信息披露情況。包括披露政策、管理情況說明和披露試填報表。（5）截至實施申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關材料。（三）持續(xù)監(jiān)管階段商業(yè)銀行經驗收通過或有條件驗收通過實施內部評級法后，持續(xù)監(jiān)管階段應提交的材料包括但不限于：1.內部評級體系持續(xù)運行監(jiān)測情況。包括計量模型的表現(xiàn)及其有效性、模型運行環(huán)境變化對模型結果的影響和支持體系的運作狀況等。2.內部評級法風險加權資產計量結果。內部評級法風險加權資產覆蓋比率、權重法和內部評級法的計量結果以及結果差異說明。3.內部評級法持續(xù)驗證及審計情況。驗證情況包括對已投產的計量模型和支持體系進行全面檢驗的方法、過程、驗證結論以及優(yōu)化建議。審計情況包括內部審計部門對驗證政策、管理架構、組織流程、實施重要環(huán)節(jié)和報告機制等的適用性、獨立性和有效性的評估結論。4.壓力測試情況。5.銀行內部向董事會和高級管理層的風險管理報告情況。6.信用風險信息披露情況。7.持續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)整改事項的整改情況。包括整改情況的自評估報告，整改項目的定量測算情況、專項驗證情況，以及整改報告情況。8.內部評級法實施擬發(fā)生重大調整，包括內部評級法覆蓋范圍調整、關鍵定義和重要參數(shù)變化、評級模型重建等，應及時向監(jiān)管部門報告。9.監(jiān)管部門所要求的其他相關材料。二、市場風險內部模型法（一）申請驗收階段商業(yè)銀行申請實施市場風險內部模型法，應提交以下評估申請材料：1.基本情況說明（1）治理架構。包括市場風險治理架構，董事會、高級管理層及相關部門的職責分工，董事會、高級管理層對商業(yè)銀行申請實施市場風險內部模型法相關事項的審批情況及授權管理情況。（2）政策流程。包括市場風險管理體系、基本管理制度和內部模型法管理體系情況概述。2.實施情況說明（1）內部模型法實施總體情況說明。包括內部模型法實施規(guī)劃、本次申請實施的交易臺范圍、機構范圍（集團、法人、子公司）和區(qū)域（境內、境外），以及實施準備情況等。（2）內部模型法達標自評估報告。包括自評估范圍、方法、流程、組織實施、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施、自評估結論等。（3）賬簿劃分管理文檔。包括賬簿劃分及轉換的政策制度、劃分標準，內部審計結果，內部風險轉移記錄文檔，其他相關備查或證明文檔等。（4）交易臺管理文檔。包括交易臺管理制度，交易臺會計賬目、資產負債表及損益表，交易臺設置情況相關文檔（含風險范圍、匯報路徑、交易策略、人員安排及業(yè)務計劃、風險管理職責、授權及限額等），交易臺定期管理報告等。（5）內部模型法計量文檔。包括市場風險計量管理相關制度，各類數(shù)據(jù)準確性和完整性情況，模型開發(fā)方法論及開發(fā)過程文檔；風險因子合格性檢驗文檔，可建模風險因子和不可建模風險因子的資本計量范圍、計量方法及模型參數(shù)設置的相關過程和證明文檔；違約風險資本計量范圍，計量方法及實施過程文檔。（6）返回檢驗和損益歸因測試文檔。包括返回檢驗制度，返回檢驗情況和附加因子調整情況報告，突破事件報告；損益歸因測試制度，測試結果及資本附加調整情況報告、數(shù)據(jù)校準及損益歸因測試評估文檔。（7）壓力測試報告。包括壓力測試制度、方案、壓力測試情景設置方法論及說明文檔、壓力測試結果報告。（8）內部模型法的模型管理和驗證文檔。包括模型開發(fā)測試記錄、投產前驗證報告，定期持續(xù)監(jiān)測報告，模型驗證發(fā)現(xiàn)問題的改進情況，以及模型運行及監(jiān)測報告。（9）最近兩個完整財務報告年度的定量測算結果。包括內部模型法風險加權資產覆蓋比率、標準法和內部模型法的計量結果和結果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內，應同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結果和結果差異說明。（10）內部模型法計量相關系統(tǒng)文檔。包括相關系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理制度、系統(tǒng)架構、系統(tǒng)實施情況，針對系統(tǒng)的驗證文檔，日常市場風險信息系統(tǒng)運行及管理情況。（11）內部模型應用文檔。包括內部模型法計量結果在風險偏好、新產品市場風險評估、交易限額設定、風險監(jiān)控、風險報告、經濟資本計量和績效考核，以及市場風險應急管理等領域的應用。（12）市場風險審計管理文檔。針對市場風險內部模型體系建設的市場風險審計要求及內容，以及市場風險審計執(zhí)行情況等。（13）內部模型法信息披露情況。包括披露政策、管理情況和披露試填報表。（14）其他有助于國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構了解內部模型法實施情況的材料。（二）開展驗收階段1.整改申請商業(yè)銀行應當根據(jù)監(jiān)管評估意見開展整改，認為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門就實施內部模型法提出驗收申請。驗收申請材料包括：（1）整改情況的總體說明。（2）整改情況自評估報告。包括整改工作機制、整改方案和過程、自我驗收機制、整改結論。（3）截至驗收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。（4）實施驗收階段內部模型法模型、風險參數(shù)、政策制度、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面采取的其他改進措施。（5）截至驗收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關材料。2.實施申請商業(yè)銀行根據(jù)驗收意見自主向監(jiān)管部門提出內部模型法實施申請。實施申請材料應至少包括：（1）實施申請。本次申請實施內部模型法的交易臺范圍、機構范圍和區(qū)域，申請目標，實施準備工作概述和暫不實施內部模型法交易臺的計劃安排等。銀行集團還應當提交集團內部各法人機構的市場風險計量方法及差異說明，提交實證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團風險管理一致性要求的影響、解決方案和實施效果。（2）董事會或其授權機構審議通過實施申請的相關決議。（3）截至實施申請日，未完成整改問題的后續(xù)整改計劃，以及所采取的校準措施和其他措施。（4）內部模型法信息披露情況。包括披露政策、管理情況說明和披露試填報表。（5）截至實施申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關材料。（三）持續(xù)監(jiān)管階段商業(yè)銀行經驗收通過或有條件驗收通過實施內部模型法后，持續(xù)監(jiān)管階段應提交的材料包括但不限于：1.內部模型體系持續(xù)運行監(jiān)測情況。包括計量模型的表現(xiàn)及其有效性、模型運行環(huán)境變化對模型結果的影響和支持體系的運作狀況等。2.內部模型法風險加權資產計量結果。內部模型法風險加權資產覆蓋比率、標準法和內部模型法的計量結果和結果差異說明。3.內部模型法持續(xù)驗證及審計情況。驗證情況包括對已投產的計量模型和支持體系進行全面檢驗的方法、過程、驗證結論以及優(yōu)化建議。審計情況包括內部審計部門對驗證政策、管理架構、組織流程、實施重要環(huán)節(jié)和報告機制等的適用性、獨立性和有效性的評估結論。4.壓力測試情況。5.銀行內部向董事會和高級管理層的風險管理報告情況。6.市場風險信息披露情況。7.持續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)整改事項的整改情況。包括整改情況的自評估報告，整改項目的定量測算情況、專項驗證情況，以及整改報告情況。8.內部模型法實施擬發(fā)生重大調整，包括內部模型法實施范圍調整、關鍵定義和重要參數(shù)變化、模型重建等，應及時向監(jiān)管部門報告。9.監(jiān)管部門所要求的其他相關材料。三、操作風險采用自行計算內部損失乘數(shù)（一）申請驗收階段商業(yè)銀行申請采用內部損失數(shù)據(jù)自行計算內部損失乘數(shù)，應提交以下評估申請材料：1.基本情況說明（1）治理架構。包括操作風險治理架構，董事會、高級管理層及相關部門的職責分工，董事會、高級管理層對商業(yè)銀行申請采用內部損失數(shù)據(jù)自行計算內部損失乘數(shù)相關事項的審批情況及授權管理情況。（2）政策流程。包括操作風險管理體系，網絡安全、數(shù)據(jù)安全和業(yè)務外包等基本管理制度，業(yè)務連續(xù)性管理情況，以及管理工具情況概述。2.實施情況說明（1）操作風險標準法實施總體情況說明。包括實施規(guī)劃、本次申請實施的機構范圍（集團、法人、子公司）和區(qū)域（境內、境外），以及實施準備情況。（2）操作風險標準法達標自評估報告。包括自評估范圍、方法、流程、組織實施、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施、自評估結論等。（3）操作風險標準法業(yè)務指標計量文檔。包括業(yè)務指標各項目的定義與計算規(guī)則、計算流程、數(shù)據(jù)收集和存儲機制等。（4）操作風險損失數(shù)據(jù)管理文檔。包括損失數(shù)據(jù)管理制度，歷史損失數(shù)據(jù)的識別、收集和處理情況，損失數(shù)據(jù)與損失事件映射規(guī)則，以及損失數(shù)據(jù)庫建設和運行情況等。（5）最近兩個完整財務報告年度的定量測算結果。包括操作風險標準法中自行計算內部損失乘數(shù)和內部損失乘數(shù)設為1的計量結果和結果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內，應同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結果和結果差異說明。（6）操作風險信息系統(tǒng)文檔。包括操作風險計量相關信息系統(tǒng)架構、損失數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)建設、風險加權資產計量系統(tǒng)情況等。（7）操作風險計量在操作風險管理流程中的應用情況。（8）操作風險損失數(shù)據(jù)相關驗證報告、內外部審計報告。（9）操作風險信息披露情況。包括披露政策、管理情況和披露試填報表。（10）其他有助于國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構了解實施準備情況的材料。（二）開展驗收階段1.整改申請商業(yè)銀行應當根據(jù)監(jiān)管評估意見開展整改，認為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門就采用內部損失數(shù)據(jù)自行計算內部損失乘數(shù)提出驗收申請。驗收申請材料包括：（1）整改情況的總體說明。（2）整改情況自評估報告。包括整改工作機制、整改方案和過程、自我驗收機制、整改結論。（3）截至驗收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。（4）實施驗收階段操作風險標準法計量、損失數(shù)據(jù)管理、政策制度、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面采取的其他改進措施。（5）截至驗收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關材料。2.實施申請商業(yè)銀行根據(jù)驗收意見自主向監(jiān)管部門提出采用內部損失數(shù)據(jù)自行計算內部損失乘數(shù)的申請。實施申請材料應至少包括：（1）實施申請。本次申請采用內部損失數(shù)據(jù)自行計算內部損失乘數(shù)的機構范圍和區(qū)域、申請目標，以及實施準備工作概述等內容。銀行集團還應當提交集團內部各法人機構的操作風險計量方法及差異說明，提交實證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團風險管理一致性要求的影響、解決方案和實施效果。（2）董事會或其授權機構審議通過實施申請的相關決議。（3）截至實施申請日，未完成整改問題的后續(xù)整改計劃，以及所采取的校準措施和其他措施。（4）操作風險信息披露情況。包括披露政策、管理情況說明和披露試填報表。（5）截至實施申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關材料。（三）持續(xù)監(jiān)管階段商業(yè)銀行經驗收通過或有條件驗收通過采用內部損失數(shù)據(jù)自行計算內部損失乘數(shù)后，持續(xù)監(jiān)