一帶一路證券投資基金年度報告

基金管理人：長盛基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶的法律責(zé)任。本年度報告已經(jīng)三分之二以中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容基金的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本本年度報告財務(wù)資料已經(jīng)審計，安永華明會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為本基金出具了無 2 2 3 5 5 5 6 6 6 7 7 7 9 9 94.2管理人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信 104.3管理人對報告期內(nèi)公平交易情況 4.4管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績 124.5管理人對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢 124.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽 124.7管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等 134.8管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配 144.9報告期內(nèi)管理人對本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警 14 14 145.2托管人對報告期內(nèi)本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計 145.3托管人對本年度報告中財務(wù)信息等內(nèi)容的 14 14 14 15 15 15 17 18 19 42 42 428.3期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比 44 46 478.6期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例 478.7期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排 478.8報告期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大 478.9期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例 47 48 48 48 49 49 49 519.4期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基 51 51 52 52 52 52 52 52 53 53 55 62 62 62 62長盛中證申萬一帶一報告期末下屬分級基金份額份緊密跟蹤標(biāo)的指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差最小化。力爭控制本基金的凈值增長率與業(yè)績比較基準(zhǔn)之間的日均跟蹤偏離度的本基金主要采取完全復(fù)制法，即按照標(biāo)的指數(shù)成份股組成及其權(quán)重構(gòu)建股票投資組合，并根據(jù)標(biāo)的指數(shù)成份股及其權(quán)重的變動而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。但因特殊情況（如成份股長期停牌、成份股發(fā)市場流動性不足等）導(dǎo)致本基金管理人無法按照標(biāo)的指數(shù)構(gòu)成及權(quán)重進(jìn)行同步調(diào)整時，基金管理人將對投資組合進(jìn)行優(yōu)化，盡量基于流動性管理的需要，本基金可以投資于到期日在一年期以內(nèi)的政府債券、央行票據(jù)和金融債，債券投資的目的是保證基金資在法律法規(guī)許可時，本基金可基于謹(jǐn)慎原則運用權(quán)證、股票指數(shù)期貨等相關(guān)金融衍生工具對基金投資組合進(jìn)行管理，以控制并降低投資組合風(fēng)險、提高投資效率，降低調(diào)倉成本與跟蹤誤差，從本基金投資資產(chǎn)支持證券將綜合運用久期管理、收益率曲線、個券選擇和把握市場交易機會等積極策略，在嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和基金合同基礎(chǔ)上，通過信用研究和流動性管理，選擇經(jīng)風(fēng)險調(diào)整中證申萬一帶一路主題指數(shù)收益率×95%+銀行活期存款利率(稅本基金為股票型指數(shù)基金，風(fēng)險和預(yù)期收益均高于混合型基金、債券型基金和貨幣市場基金，由于采取了基金份額分級的結(jié)構(gòu)設(shè)下屬分級基金的風(fēng)險收益長盛中證申萬一帶號號安永華明會計師事務(wù)所（特殊普通§3主要財務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況①-③②-④由于基金資產(chǎn)配置比例處于動態(tài)變化的過程中，需要通過再平同要求，業(yè)績比較基準(zhǔn)中中證申萬一帶一路主題指數(shù)、銀行活期存款利率每日按照95%、5%的比注：按照本基金合同規(guī)定，本基金基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起六個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的約定。建倉期結(jié)束時，本基金的各項資產(chǎn)配置比例符合本基金合同第十圳，總部設(shè)在北京，并在北京、上海、成都設(shè)有分公司，在香港、北京分別設(shè)有子公司。目前，新加坡星展銀行有限公司占注冊資本的33%，安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司占注冊資本的13%，安徽省投資集團(tuán)控股有限公司占注冊資本的13%。公司獲得首批全國社?；稹⒑细窬硟?nèi)機構(gòu)投放式基金，并管理多個全國社保基金組合和專戶產(chǎn)品。公司同時兼任境外QFII基金和專戶理財本基金基金經(jīng)理，長投資基金基金經(jīng)理，金經(jīng)理，長盛高端裝備制造靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理，長盛成長價值證券投資基金基金經(jīng)理，長盛中證全指證券公司指數(shù)分級證券投資基金基金經(jīng)理，長盛戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理，長盛盛世靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理，長盛積極配置債券型證券投資基金基金經(jīng)理，量化投資 碩士，CFA（特許金融分曾任金融工程與量化投資部金融工程研究員等本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格按照《證券投資基金法》及其各項實施準(zhǔn)則、本基金的基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，依照誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，在嚴(yán)格控制投資風(fēng)險的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益，沒有損害基金份額持本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格按照《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》及公司相關(guān)制度等規(guī)定，從投資授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績評估等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，通過系統(tǒng)和人工等方式在各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行，確保公平對待不同投資組合，包括公募基金、社保組合、特定客戶資產(chǎn)管理組合等，切實防范利益輸送，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。具研究支持，公司旗下所有投資組合共享公司研究部門研究成果，所有投資組合經(jīng)理在公司研投資授權(quán)與決策，公司實行投資決策委員會領(lǐng)導(dǎo)下的投資組合經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各投資組合經(jīng)理在投資決策委員會的授權(quán)范圍內(nèi)，獨立完成投資組合的管理工作。各投資組合經(jīng)理遵守投資信息交易部依照《公司公平交易細(xì)則》的規(guī)定，場內(nèi)交易，強制開啟恒生交易系統(tǒng)公平交易程序；場的規(guī)定，持續(xù)、動態(tài)監(jiān)督公司投資管理全過程，并進(jìn)行分析評估，及時向公司管理層報告發(fā)現(xiàn)問本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格按照《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》及公司相關(guān)制度等規(guī)定，從投資授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績評估等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，通過系統(tǒng)和人工等方式在各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行，確保公平對待不同投資組合，切實防本報告期內(nèi)，本公司旗下所有投資組合參與的交易所公開競價交易中，未發(fā)現(xiàn)同日反向交易2016年股票市場整體大幅下跌,水利水電建設(shè)、環(huán)在操作中，我們嚴(yán)格遵守基金合同，在指數(shù)權(quán)重調(diào)整和基金申贖變動時，應(yīng)用指數(shù)復(fù)制和數(shù)放松會讓投資者更加看重上市公司的基本面價值。我們維持之前的看法，認(rèn)為股市行情的主基調(diào)作為指數(shù)基金，我們將繼續(xù)秉承指數(shù)化投資策略，積極應(yīng)對成份股調(diào)整、基金申購贖回等因報告期內(nèi)，本基金管理人在內(nèi)部監(jiān)察工作中一切從合規(guī)運作，保障資產(chǎn)委托人利益出發(fā)，由自學(xué)、崗前培訓(xùn)等多種方式，有重點、有針對性地展開合規(guī)培訓(xùn)工作，強化員工合規(guī)理念，深化2、強調(diào)制度/流程建設(shè)，扎實公司內(nèi)控制度建設(shè)。根據(jù)新法規(guī)、新監(jiān)管要求，以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展實際，及時推動公司各部門補充、修訂、完善、優(yōu)化各項業(yè)務(wù)制度與流程，保證公司制度/檢查、監(jiān)督各受托資產(chǎn)投資運作合規(guī)情況。根據(jù)《公司公平交易細(xì)則》規(guī)定，通過量化分析、日4、加強專項稽核與檢查，確保制度/流程嚴(yán)肅性與執(zhí)行力。報告期內(nèi)，監(jiān)察稽核部按照年初工作計劃，開展專項稽核工作，內(nèi)容涵蓋受托資產(chǎn)檢查工作中，監(jiān)察稽核部重視對發(fā)現(xiàn)問題改進(jìn)完成情況的跟蹤，強調(diào)問題改進(jìn)效率與效果，以保本基金管理人承諾：在今后的工作中，我們將繼續(xù)以保障資產(chǎn)委托人的利益為宗旨，不斷提證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對基金所持投資品種進(jìn)行估值。本基金管理人制訂了證券投資基金估值政策與估值程序，設(shè)立基金估值小組，參考行業(yè)協(xié)會估值意見和獨立第三方估值程序、估值方法以及估值差錯處理、暫停估值和特殊情形處理等事項。本基金管理人設(shè)立了部、風(fēng)險管理部、研究部、監(jiān)察稽核部、業(yè)務(wù)運營部等部門負(fù)責(zé)人組成的基金估值小組，負(fù)責(zé)研究、指導(dǎo)并執(zhí)行基金估值業(yè)務(wù)。小組成員均具有多基金經(jīng)理參與估值原則和方法的討論，但不參與估值原則和方法的最終決策和日常估值的執(zhí)參與估值流程的各方還包括本基金托管人和會計師事務(wù)所。托管人根據(jù)法律法規(guī)要求對基金估值及凈值計算履行復(fù)核責(zé)任，當(dāng)存有異議時，托管人有責(zé)任要求基金管理公司作出合理解釋，通過積極商討達(dá)成一致意見。會計師事務(wù)所對估值委員會采用的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適本基金管理人已分別與中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和中證指數(shù)有限公司簽署服務(wù)協(xié)議，由其分別按約定提供在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種和在交根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》的規(guī)定以及本基金基金合同第十九部分中對基金利潤分配原則的約定，在存續(xù)期內(nèi)，本基金（包括長盛中證申萬一帶一路份額、長盛中證申萬一帶一路關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡本報告期內(nèi)，本托管人根據(jù)《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對本基金管理人的投資運作進(jìn)行了必要的監(jiān)督，對基金資產(chǎn)凈值的計算、基金份額申購贖回價格的計算以及基金費用開支等方面進(jìn)行了認(rèn)真地復(fù)核，未發(fā)現(xiàn)本基金管理人存在損害基金是長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)分級證券投資基金全體基金份我們審計了后附的長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)分級證券投年度的利潤表和所有者權(quán)益（基金凈值）變動表以及財務(wù)報表編制和公允列報財務(wù)報表是基金管理人長盛基金管理有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價基金管理人選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計我們認(rèn)為，上述財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)分級證會計主體：長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)------ ------ ------ -------------會計主體：長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)- ---- -----------------會計主體：長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)-（凈值減少以“-”號填人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列） - （凈值減少以“-”號填人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）---________________________________________________________________基金管理人負(fù)責(zé)人主管會計工作負(fù)責(zé)人長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)分級證券投資基金（以下簡稱“本基金”系經(jīng)中國證券監(jiān)份基金份額。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。本基金的基金管理人為長盛基金管理有限本基金的基金份額包括長盛中證申萬一帶一路主題指數(shù)分級證券投資基金的基礎(chǔ)份額（簡稱效后，長盛中證申萬一帶一路份額設(shè)置單獨的基金代碼，可以進(jìn)行場內(nèi)與場外的申購和贖回。長盛中證申萬一帶一路份額、長盛中證申萬一帶一路A份額碼不同，在上海證券交易所上市交易，但是長盛中證申萬一帶一路A份額和長盛中證申萬易日，本基金將根據(jù)基金合同的規(guī)定進(jìn)行基金的定期份額折算。在折算基準(zhǔn)日，本基金將按照以下規(guī)則進(jìn)行基金的折算：長盛中證申萬一帶一路份規(guī)定的份額參考凈值計算規(guī)則進(jìn)行計算；對于長盛1.000元部分，將折算為場內(nèi)長盛中證申萬一帶一路份額。每兩份長盛中證申萬一帶一路份額將按一份長盛中證申萬一帶一路A份額獲得新增長申萬一帶一路份額持有人折算后獲得新增場內(nèi)長盛中證申萬一帶一路份額，場外長盛中證申萬一帶一路份額持有人折算后獲得新增場外長盛中證申萬一帶一路份額。折算后長盛中證申萬一帶一除以上的定期份額折算外，本基金還將在以下兩種情況進(jìn)行不定期份額折算，即：當(dāng)長盛中份額的基金份額參考凈值達(dá)到或跌破人民幣0一帶一路份額進(jìn)行份額折算，份額折算后長盛中證申萬一帶證申萬一帶一路A份額的基金份額參考凈值的部分，折算成場內(nèi)份額折算后長盛中證申萬一帶一路份額的基金份額凈值、長額參考凈值與折算基準(zhǔn)日長盛中證申萬一帶一路A份額的基金份增場內(nèi)長盛中證申萬一帶一路份額。場外長盛中證申萬一帶一路份額持有人份額折算后獲得新增場外長盛中證申萬一帶一路份額，場內(nèi)長盛中證申萬一帶一路份額持有人份額折算后獲得新增場帶一路B份額和長盛中證申萬一帶一路份額進(jìn)行折算，折算額；折算后場外長盛中證申萬一帶一路份額持有人獲得新增的場外長盛中證申萬一帶一路份額、本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括標(biāo)的指數(shù)成份股及其備選成份股、債券、債券回購、權(quán)證、股指期貨、貨幣市場工具、資產(chǎn)支持證券以及中國證監(jiān)會允許基金投資的日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于本財務(wù)報表系按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會體會計核算和信息披露方面，也參考了中國證券投資基金業(yè)協(xié)會修訂并發(fā)布的《證券投資基金會本基金記賬本位幣和編制本財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券等，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入在持有以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為當(dāng)期收益。每日，本基金將以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其買入股票于成交日確認(rèn)為股票投資，股票投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費買入債券于成交日確認(rèn)為債券投資。債券投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費買入零息債券視同到期一次性還本付息的附息債券，根據(jù)其發(fā)行價、到期價和發(fā)行期限按直買入權(quán)證于成交日確認(rèn)為權(quán)證投資。權(quán)證投資成本按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費用申購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于獲得日，按可分離權(quán)證公允價值的比例將購買分離交易可轉(zhuǎn)債實際支付全部價款的一部分確認(rèn)為權(quán)證投資成本，按實際支付），公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。本基金以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本基金假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場進(jìn)行。主要市場(或最有利市場)是本基金在計量日能夠進(jìn)入的交易市場。本在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金對在財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重的市價作為公允價值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易市價確定公允價值；如估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，參考類似投資具有可靠性的估值技術(shù)，確定公允價值。本基金采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不同時本基金計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列實收基金為對外發(fā)行的基金份額總額所對應(yīng)的金額。由于申購和贖回引起的實收基金份額變動分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)損益平準(zhǔn)金包括已實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金和未實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金。已實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回的金額。未實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現(xiàn)未實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金與已實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金均在“損益平準(zhǔn)金”科目中核算，并于期末全額轉(zhuǎn)入“未分配利潤/（累計虧損）”。協(xié)議規(guī)定的利率及持有期重新計算存款利息收入，并根據(jù)提前支取所實際收到的利息收入與賬面(2)債券利息收入按債券票面價值與票面利率或內(nèi)含票面利率計算的金額扣除應(yīng)由債券發(fā)行），(10)其他收入在主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)額的運作期內(nèi)，本基金（包括長盛中證申萬一帶根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2005]103號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題融業(yè)納入試點范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅；國債、地方政府債有關(guān)政策的通知》的規(guī)定，金融機構(gòu)開展的質(zhì)押式買入返售金融商品業(yè)務(wù)及持有政策性金融債券通知》的規(guī)定，金融機構(gòu)開展的買斷式買入返售金融商品業(yè)務(wù)、同業(yè)存款、同業(yè)存單以及持有金根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2016]140號文《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》的規(guī)定，資管產(chǎn)品運營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2017]2號文《關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅政策有關(guān)問題的補充通程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產(chǎn)根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2005]103號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2008]1號文《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2005]103號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2008]132號文《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于儲蓄存款利息所根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會財稅[2015]101號文《關(guān)于上市公司股息紅利差別----貴金屬投資-金交所 --- ------------貴金屬投資-金交所 ------ ---------- --本期基金份額交易 --------- - - -------- ---------當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付注：基金管理費每日計提，按月支付?；鸸芾碣M按前一日的基金資產(chǎn)凈值當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付注：基金托管費每日計提，按月支付?；鹜泄苜M按前一日的基金資產(chǎn)凈值的0.22%的年費率計因價期氣日-氣日-份日-裝日本基金在日常經(jīng)營活動中涉及的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險及市場風(fēng)險。本基金管理人制定了政策和程序來識別及分析這些風(fēng)險，并設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險限額及內(nèi)部控制流程，通過可本基金管理人的風(fēng)險管理機構(gòu)由董事會合規(guī)與審計同時制定了系統(tǒng)化的風(fēng)險管理程序，對風(fēng)險管理的整個流程進(jìn)行評估和改進(jìn)第一道防線由各個業(yè)務(wù)部門構(gòu)成，各業(yè)務(wù)部門總監(jiān)作為風(fēng)險責(zé)任人，負(fù)責(zé)制訂本部門的作業(yè)流程以及風(fēng)險控制措施；第二道監(jiān)控防線由公司監(jiān)察稽核部和風(fēng)險管理部構(gòu)成，監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)對公司業(yè)務(wù)的法律合規(guī)風(fēng)險和運作風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控管理，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對公司投資管理風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控管理；第三道防線是由公司經(jīng)營管理層和風(fēng)險控制委員會構(gòu)成，公司管理層通過風(fēng)險控制委員會監(jiān)督，并視所發(fā)生問題情節(jié)輕重及時反饋給各部門總監(jiān)、風(fēng)險控制委員會、公司總經(jīng)理、風(fēng)險控制管理委員會、董事會、監(jiān)管機構(gòu)。督察長獨立于公司其他業(yè)務(wù)部門和公司管理層，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴(yán)格檢查和及時反饋，并獨立報告；第四道監(jiān)控防線由董事會及其下設(shè)風(fēng)險控制管理委員會構(gòu)成，風(fēng)險控制管理委員會通過督察長、監(jiān)察稽核部和風(fēng)險管理部的工作，掌握整體風(fēng)險狀況并進(jìn)行決策。風(fēng)險控制管理委員會負(fù)責(zé)審查公司風(fēng)險控制體系及其有效性、公司內(nèi)信用風(fēng)險是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責(zé)任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息，導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失和收益變化的風(fēng)險。本基金均投資于具有良好本基金在交易所進(jìn)行的交易均與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成證券交收和款項清算，因此違約風(fēng)險發(fā)生的可能性很?。槐净鹪谶M(jìn)行銀行間同業(yè)市場交易前均對交易對手進(jìn)行信用評流動性風(fēng)險是指基金所持金融工具變現(xiàn)的難易程度。本基金的流動性風(fēng)險一方面來自于基金份額持有人可隨時要求贖回其持有的基金份額，另一方面來自于投資品種所處的交易市場不活躍受限制不能自由轉(zhuǎn)讓的情況外，其余均能及時變現(xiàn)。此外，本基金可通過賣出回購金融資產(chǎn)方式借入短期資金應(yīng)對流動性需求，其上限一般不超過基金持有的債券資產(chǎn)的公允價值。本基金于資產(chǎn)負(fù)債表日所持有的金融負(fù)債的合約約定剩余到期日均為一年以內(nèi)且一般不計息，可贖回基金份額凈值（所有者權(quán)益）無固定到期日且不計息，因此賬面余額一般即為未折現(xiàn)的合約到期現(xiàn)金流本基金管理人每日預(yù)測本基金的流動性需求，并同時通過獨立的風(fēng)險管理部門設(shè)定流動性比市場風(fēng)險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因所處市場各類價格因素的變動利率風(fēng)險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。利率敏感性金融工具均面臨由于市場利率上升而導(dǎo)致公允價值下降的風(fēng)險，其中浮動利率類金融工具還面臨每個付息期間結(jié)束根據(jù)市場利率重新定價時對于未來現(xiàn)金流影響的風(fēng)險。本基金所面臨的利率風(fēng)險主要來源于本基金所持有的生息資本基金的基金管理人定期對本基金面臨的利率敏感性缺口進(jìn)行監(jiān)控，并通過調(diào)整投資組合的久期1-3個月 1-3個月 注：本基金本報告期末及上年度末均未持有交易性金融資產(chǎn)債券投資，因此市場利率的變動對本其他價格風(fēng)險主要為市場價格風(fēng)險，市場價格風(fēng)險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因除市場利率和外匯匯率以外的市場價格因素變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本基金主要投資于證券交易所上市的股票和債券，所面臨的最大市場價格風(fēng)險由所持有的金融工具