2024財(cái)務(wù)管理：協(xié)議執(zhí)行手冊(cè)

2024版財(cái)務(wù)管理：協(xié)議執(zhí)行手冊(cè)版A版本合同目錄一覽1.協(xié)議范圍1.1協(xié)議雙方1.2協(xié)議目的1.3協(xié)議內(nèi)容2.財(cái)務(wù)管理制度2.1財(cái)務(wù)管理原則2.2財(cái)務(wù)報(bào)表編制2.3財(cái)務(wù)報(bào)告周期3.財(cái)務(wù)報(bào)告要求3.1財(cái)務(wù)報(bào)告格式3.2財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容3.3財(cái)務(wù)報(bào)告提交時(shí)間4.財(cái)務(wù)預(yù)算管理4.1預(yù)算編制4.2預(yù)算審批4.3預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督5.財(cái)務(wù)支出管理5.1支出審批流程5.2支出報(bào)銷流程5.3支出審核與報(bào)銷6.財(cái)務(wù)收入管理6.1收入確認(rèn)原則6.2收入入賬處理6.3收入報(bào)表編制7.稅務(wù)管理7.1稅務(wù)申報(bào)7.2稅務(wù)繳納7.3稅務(wù)合規(guī)檢查8.資產(chǎn)負(fù)債管理8.1資產(chǎn)管理8.2負(fù)債管理8.3資產(chǎn)負(fù)債表編制9.內(nèi)部審計(jì)管理9.1內(nèi)部審計(jì)范圍9.2內(nèi)部審計(jì)頻率9.3內(nèi)部審計(jì)報(bào)告處理10.風(fēng)險(xiǎn)管理與控制10.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別10.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估10.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施11.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理11.1信息系統(tǒng)使用11.2信息系統(tǒng)維護(hù)11.3信息系統(tǒng)安全12.保密條款12.1保密內(nèi)容12.2保密期限12.3違約責(zé)任13.違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決13.1違約責(zé)任13.2爭(zhēng)議解決方式13.3法律適用14.合同的生效、變更與終止14.1合同生效條件14.2合同變更14.3合同終止條件第一部分：合同如下：第一條協(xié)議范圍1.1協(xié)議雙方1.2協(xié)議目的本協(xié)議旨在明確甲乙雙方在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)利和義務(wù)，確保財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行，提高財(cái)務(wù)管理效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。1.3協(xié)議內(nèi)容本協(xié)議內(nèi)容包括但不限于財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)告要求、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)支出管理、財(cái)務(wù)收入管理、稅務(wù)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)部審計(jì)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理、保密條款、違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決、合同的生效、變更與終止等。第二條財(cái)務(wù)管理制度2.1財(cái)務(wù)管理原則甲方應(yīng)遵循合法、合規(guī)、公開、透明的原則進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。2.2財(cái)務(wù)報(bào)表編制乙方應(yīng)按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，編制真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表。2.3財(cái)務(wù)報(bào)告周期財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)，乙方應(yīng)在每個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告周期結(jié)束后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給甲方。第三條財(cái)務(wù)報(bào)告要求3.1財(cái)務(wù)報(bào)告格式財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)采用規(guī)定的格式，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。3.2財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容，詳細(xì)反映甲方的財(cái)務(wù)狀況。3.3財(cái)務(wù)報(bào)告提交時(shí)間乙方應(yīng)在每個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告周期結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)，將財(cái)務(wù)報(bào)告提交給甲方。第四條財(cái)務(wù)預(yù)算管理4.1預(yù)算編制乙方應(yīng)根據(jù)甲方的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交給甲方審批。4.2預(yù)算審批甲方應(yīng)對(duì)乙方提交的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行審批，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)乙方。4.3預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督乙方應(yīng)按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行，并定期向甲方報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。第五條財(cái)務(wù)支出管理5.1支出審批流程所有財(cái)務(wù)支出均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批的支出無(wú)效。5.2支出報(bào)銷流程乙方應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷流程，提交真實(shí)的支出憑證，甲方進(jìn)行審核并報(bào)銷。5.3支出審核與報(bào)銷甲方應(yīng)對(duì)乙方的支出進(jìn)行審核，確保支出的合法性、合規(guī)性和合理性，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)銷。第六條財(cái)務(wù)收入管理6.1收入確認(rèn)原則財(cái)務(wù)收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)。6.2收入入賬處理乙方應(yīng)按照規(guī)定將財(cái)務(wù)收入及時(shí)入賬，確保收入的準(zhǔn)確性。6.3收入報(bào)表編制乙方應(yīng)編制財(cái)務(wù)收入報(bào)表，并按照約定的周期提交給甲方。第八條稅務(wù)管理8.1稅務(wù)申報(bào)乙方應(yīng)按照中國(guó)稅法等相關(guān)法律法規(guī)，按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，確保申報(bào)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。8.2稅務(wù)繳納乙方應(yīng)按照中國(guó)稅法等相關(guān)法律法規(guī)，按時(shí)足額繳納各種稅費(fèi)，避免欠稅行為的發(fā)生。8.3稅務(wù)合規(guī)檢查乙方應(yīng)接受稅務(wù)部門的合規(guī)檢查，確保稅務(wù)合規(guī)性，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第九條資產(chǎn)負(fù)債管理9.1資產(chǎn)管理乙方應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)的安全、有效、合規(guī)使用。9.2負(fù)債管理乙方應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和甲方的要求，合理控制負(fù)債規(guī)模，確保負(fù)債的安全、有效、合規(guī)。9.3資產(chǎn)負(fù)債表編制乙方應(yīng)按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)，編制真實(shí)、完整的資產(chǎn)負(fù)債表，反映甲方的資產(chǎn)負(fù)債狀況。第十條內(nèi)部審計(jì)管理10.1內(nèi)部審計(jì)范圍乙方應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)范圍包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)支出、資產(chǎn)負(fù)債等方面。10.2內(nèi)部審計(jì)頻率乙方應(yīng)每年進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，根據(jù)實(shí)際情況可以適當(dāng)調(diào)整審計(jì)頻率。10.3內(nèi)部審計(jì)報(bào)告處理乙方應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提出的意見和建議，及時(shí)進(jìn)行整改，并報(bào)告整改情況。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理與控制11.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別乙方應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。11.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估乙方應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。11.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施乙方應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，預(yù)防和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十二條財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理12.1信息系統(tǒng)使用乙方應(yīng)按照甲方的要求，合理使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。12.2信息系統(tǒng)維護(hù)乙方應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行。12.3信息系統(tǒng)安全乙方應(yīng)采取有效措施，保障財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全性，防止信息泄露、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。第十三條保密條款13.1保密內(nèi)容乙方應(yīng)對(duì)在合作過(guò)程中獲得的甲方商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等保密信息予以保密。13.2保密期限乙方應(yīng)保密的信息，自合作終止之日起，保密期限至少為五年。13.3違約責(zé)任乙方如違反保密義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償甲方因此遭受的損失。第十四條合同的生效、變更與終止14.1合同生效條件本合同自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為五年。14.2合同變更合同的變更應(yīng)由甲乙雙方協(xié)商一致，并以書面形式進(jìn)行確認(rèn)。14.3合同終止條件合同終止條件如下：（1）甲乙雙方協(xié)商一致，書面解除本合同；（2）因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法履行，雙方均可要求終止合同；（3）甲乙雙方違反合同規(guī)定，嚴(yán)重?fù)p害對(duì)方利益，對(duì)方有權(quán)要求終止合同。本合同終止后，乙方向甲方支付的財(cái)務(wù)服務(wù)費(fèi)用不予退還，甲方應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)仍應(yīng)繼續(xù)履行。第二部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：附件一：財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則附件二：財(cái)務(wù)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)附件三：財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批流程附件四：支出報(bào)銷流程與審批標(biāo)準(zhǔn)附件五：收入確認(rèn)與入賬處理規(guī)定附件六：稅務(wù)申報(bào)與繳納指南附件七：資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)施細(xì)則附件八：內(nèi)部審計(jì)管理制度與流程附件九：風(fēng)險(xiǎn)管理與控制操作手冊(cè)附件十：財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用與管理規(guī)定附件十一：保密協(xié)議附件十二：合同變更與終止協(xié)議附件詳細(xì)要求和說(shuō)明：附件一：財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則本附件詳細(xì)規(guī)定了財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施步驟、操作流程、職責(zé)分配等內(nèi)容，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)支出管理、財(cái)務(wù)收入管理、稅務(wù)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)部審計(jì)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理等方面的具體實(shí)施細(xì)則。附件二：財(cái)務(wù)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)本附件明確了財(cái)務(wù)報(bào)表的編制格式、內(nèi)容要求、編制時(shí)間等標(biāo)準(zhǔn)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。附件三：財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批流程本附件詳細(xì)描述了財(cái)務(wù)預(yù)算的編制步驟、審批流程、預(yù)算調(diào)整等內(nèi)容，以確保財(cái)務(wù)預(yù)算的合理性、有效性和合規(guī)性。附件四：支出報(bào)銷流程與審批標(biāo)準(zhǔn)本附件規(guī)定了支出報(bào)銷的流程、審批權(quán)限、報(bào)銷材料要求等內(nèi)容，以確保支出的合法性、合規(guī)性和合理性。附件五：收入確認(rèn)與入賬處理規(guī)定本附件明確了收入確認(rèn)的原則、入賬處理流程等內(nèi)容，以確保收入的準(zhǔn)確確認(rèn)和規(guī)范入賬。附件六：稅務(wù)申報(bào)與繳納指南本附件提供了稅務(wù)申報(bào)的具體步驟、繳納稅費(fèi)的要求等內(nèi)容，以指導(dǎo)乙方正確進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納。附件七：資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)施細(xì)則本附件詳細(xì)規(guī)定了資產(chǎn)負(fù)債管理的操作流程、資產(chǎn)管理要求、負(fù)債管理措施等內(nèi)容，以確保資產(chǎn)負(fù)債的合理管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。附件八：內(nèi)部審計(jì)管理制度與流程本附件明確了內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)、審計(jì)范圍、審計(jì)頻率等內(nèi)容，以及內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的處理流程。附件九：風(fēng)險(xiǎn)管理與控制操作手冊(cè)本附件提供了風(fēng)險(xiǎn)管理的操作流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，以指導(dǎo)乙方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。附件十：財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用與管理規(guī)定本附件詳細(xì)規(guī)定了財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的使用范圍、操作要求、系統(tǒng)維護(hù)等內(nèi)容，以確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定和高效運(yùn)行。附件十一：保密協(xié)議本附件明確了保密信息的范圍、保密期限、違約責(zé)任等內(nèi)容，以保障雙方的合法權(quán)益。附件十二：合同變更與終止協(xié)議本附件規(guī)定了合同變更和終止的條件、程序、違約責(zé)任等內(nèi)容，以明確合同變更和終止的相關(guān)事項(xiàng)。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：違約行為：1.未按照約定時(shí)間提交財(cái)務(wù)報(bào)告；2.財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整；3.未按照預(yù)算管理要求進(jìn)行支出；4.未按照稅務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和繳納；5.未按照資產(chǎn)負(fù)債管理要求進(jìn)行資產(chǎn)管理；6.未按照內(nèi)部審計(jì)要求進(jìn)行審計(jì)；7.未按照風(fēng)險(xiǎn)管理與控制要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)；8.未按照財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理要求進(jìn)行使用和維護(hù)；9.違反保密協(xié)議泄露甲方商業(yè)秘密或財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；10.其他違反合同約定的行為。責(zé)任認(rèn)定：1.違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償對(duì)方因此遭受的損失；2.違約方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)糾正違約行為，并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用；3.違約方逾期不糾正違約行為，應(yīng)支付違約金；4.嚴(yán)重違約行為導(dǎo)致合同無(wú)法履行，對(duì)方有權(quán)解除合同，并要求違約方支付違約金；5.違約行為的認(rèn)定和責(zé)任的具體確定，由甲乙雙方協(xié)商解決，或依法解決。示例說(shuō)明：若乙方未按照約定時(shí)間提交財(cái)務(wù)報(bào)告，甲