企業(yè)內(nèi)部控制考試題（含答案）

企業(yè)內(nèi)部控制考試題（含答案）一、單選題（共30題，每題1分，共30分）1.重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)是（）。A、股東會(huì)B、戰(zhàn)略委員會(huì)C、審計(jì)委員會(huì)D、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)正確答案：D2.下列各項(xiàng)中，不適合外包業(yè)務(wù)的是（）。A、物業(yè)管理B、核心業(yè)務(wù)C、IT服務(wù)D、資信調(diào)查正確答案：B3.企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，自()起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。A、2009年7月1日B、2010年1月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日正確答案：C4.下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理()部門負(fù)責(zé)。A、審計(jì)業(yè)務(wù)合同B、產(chǎn)成品銷售合同C、建筑部門合同D、運(yùn)輸合同正確答案：C5.企業(yè)對(duì)籌資項(xiàng)方案進(jìn)行審批時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（）。A、籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力B、籌資的成本C、股權(quán)籌資和債務(wù)籌資的結(jié)構(gòu)D、籌資的規(guī)模正確答案：A6.信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的階段（）。A、開發(fā)建設(shè)階段B、規(guī)劃階段C、維護(hù)階段D、運(yùn)行階段正確答案：D7.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，下列不屬于企業(yè)采購業(yè)務(wù)的不相容崗位的是()。A、采購與保管B、請(qǐng)購與審批C、采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批D、采購、驗(yàn)收與相關(guān)記錄正確答案：A8.一個(gè)企業(yè)內(nèi)部成員共有的思想信仰、行為規(guī)范、價(jià)值取向、好惡情感及所追求的企業(yè)目標(biāo)與利益，稱為（）。A、企業(yè)法規(guī)B、企業(yè)責(zé)任C、企業(yè)文化D、企業(yè)戰(zhàn)略正確答案：C9.在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見的責(zé)任主體是（）。A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、股東大會(huì)正確答案：A10.企業(yè)治理層面的組織架構(gòu)不包括（）。A、內(nèi)部審計(jì)部門B、監(jiān)事會(huì)C、股東會(huì)D、董事會(huì)正確答案：A11.企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以（）為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，由內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門進(jìn)行綜合分析后提出認(rèn)定意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審核后予以最終認(rèn)定。A、日常監(jiān)督和持續(xù)監(jiān)督B、日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督C、突擊性監(jiān)督和持續(xù)監(jiān)督D、突擊性監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督正確答案：B12.以下不是信息系統(tǒng)開發(fā)的方式有（）。A、外購調(diào)試B、聯(lián)合開發(fā)C、業(yè)務(wù)外包D、自行開發(fā)正確答案：B13.當(dāng)內(nèi)部審計(jì)師要確認(rèn)庫存存貨確實(shí)存在時(shí)，下列測(cè)試中，最有說服力的是（）。A、獲取管理者的書面聲明B、檢查支持進(jìn)出倉庫的存貨記錄的運(yùn)輸記錄C、實(shí)地觀察倉庫里的存貨D、詢問倉庫保管人員正確答案：C14.（），科索委員會(huì)提出了《內(nèi)部控制--整合框架》，該框架是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中一座重要的里程碑。A、2013年5月B、1992年9月C、2010年4月D、2008年5月正確答案：B15.企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是（）。A、高管人員B、一般員工C、專業(yè)技術(shù)人員D、股東正確答案：C16.企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組的作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)。對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為()。A、重大缺陷和一般缺陷B、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、重要缺陷和一般缺陷正確答案：B17.大宗采購應(yīng)當(dāng)采用（）。A、詢價(jià)方式B、招標(biāo)方式C、定向采購方式D、直接購買方式正確答案：B18.（）負(fù)責(zé)資金活動(dòng)的日常管理，參與投融資方案等可行性研究。A、監(jiān)事B、董事長(zhǎng)C、經(jīng)理D、財(cái)務(wù)部門正確答案：D19.為確保信息系統(tǒng)操作的可審計(jì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（）。A、信息匯總功能B、信息分析功能C、信息共享功能D、操作日志功能正確答案：D20.企業(yè)中的每個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理或多或少都擔(dān)負(fù)某種責(zé)任，但負(fù)有最終責(zé)任的是（）。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、總經(jīng)理D、內(nèi)部審計(jì)部經(jīng)理正確答案：A21.企業(yè)管理的核心是“人”，“人”的個(gè)別屬性在企業(yè)內(nèi)部控制中構(gòu)成（）。A、控制活動(dòng)B、內(nèi)部環(huán)境C、監(jiān)督評(píng)價(jià)D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估正確答案：B22.企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過內(nèi)部報(bào)告為載體和形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程是（）。A、信息和溝通B、內(nèi)部信息傳遞C、信息系統(tǒng)D、責(zé)任制度正確答案：B23.下列有關(guān)內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)的說法中錯(cuò)誤的是()。A、內(nèi)部控制有效性是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證B、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，僅包括對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評(píng)價(jià)，不包括運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定評(píng)價(jià)方案、實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)、編制評(píng)價(jià)報(bào)告等程序開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)D、內(nèi)部控制缺陷一般可分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷正確答案：B24.企業(yè)實(shí)施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪步。A、識(shí)別文化差異B、文化整合C、控制和利用文化差異D、防范文化差異帶來的沖突正確答案：B25.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)過多種方案的對(duì)比分析和擇優(yōu)考慮，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，報(bào)經(jīng)()批準(zhǔn)實(shí)施。A、戰(zhàn)略委員會(huì)B、股東(大)會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、審計(jì)委員會(huì)正確答案：B26.為避免舞弊事件的發(fā)生，針對(duì)員工操守、價(jià)值觀與能力的管理和控制，第一道防線是（）。A、由審計(jì)委員會(huì)建立員工舉報(bào)的制度B、落實(shí)行為守則，并提供道德與職能訓(xùn)練C、發(fā)現(xiàn)員工有不當(dāng)行為或不適任征兆時(shí)，必須立即處理D、在員工聘任和人才選拔時(shí)，審慎排除道德及能力不勝任的應(yīng)征者正確答案：D27.內(nèi)部控制的目標(biāo)是()。A、合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、經(jīng)營有效性，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展B、絕對(duì)保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、經(jīng)營有效性，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展C、合理保證財(cái)務(wù)報(bào)表是公允的，是合法的D、絕對(duì)保證財(cái)務(wù)報(bào)表是公允的，是合法的正確答案：A28.審計(jì)委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由()擔(dān)任。A、獨(dú)立董事B、財(cái)務(wù)部主任C、董事長(zhǎng)D、總經(jīng)理正確答案：A29.內(nèi)部信息溝通是指（）。A、通過正式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行的溝通B、在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)行的溝通C、企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通D、企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享正確答案：D30.注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷的，除非審計(jì)范圍受到限制，應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表（）。A、標(biāo)準(zhǔn)意見B、否定意見C、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的標(biāo)準(zhǔn)意見D、無法表示意見正確答案：B二、多選題（共34題，每題1分，共34分）1.戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍包括()。A、考慮公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃B、對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議C、對(duì)公司營銷戰(zhàn)略提出建議D、對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究正確答案：ABCD2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資管理臺(tái)賬，用來記錄和反映的內(nèi)容有（）。A、投資金額B、投資收益C、投資期限D(zhuǎn)、持股比例E、投資對(duì)象F、投資的資金來源正確答案：ABCDEF3.下列各項(xiàng)控制活動(dòng)中，有助于實(shí)現(xiàn)銷售交易控制目標(biāo)的有（）。A、定期獨(dú)立檢查應(yīng)收賬款的明細(xì)賬與總賬的一致性B、將銷售發(fā)票與出庫單證相核對(duì)C、定期向顧客寄送對(duì)賬單D、對(duì)銷售訂單、銷售發(fā)票進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，并定期核對(duì)編號(hào)順序正確答案：ABCD4.在工程項(xiàng)目招標(biāo)過程中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)包括（）。A、職工代表B、有關(guān)技術(shù)方面的專家C、有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的專家D、企業(yè)代表E、政府代表正確答案：BCD5.控制活動(dòng)包括()。A、單位文化B、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制C、預(yù)算控制D、不相容職務(wù)分離控制正確答案：BCD6.在下列()情況下企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。A、國家法規(guī)發(fā)生重大變化B、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化C、管理者的個(gè)人意愿D、重大自然災(zāi)害正確答案：ABD7.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向（）匯報(bào)。A、董事會(huì)B、風(fēng)險(xiǎn)管理部門C、總經(jīng)理D、審計(jì)委員會(huì)正確答案：ACD8.《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)》指引所稱信息系統(tǒng)，是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行（）所形成的信息化管理平臺(tái)。A、提升B、集成C、轉(zhuǎn)化D、構(gòu)建正確答案：ABC9.控制手段類指引包括（）。A、人力資源B、合同管理C、信息系統(tǒng)D、內(nèi)部信息傳遞正確答案：BCD10.從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是()。A、缺乏良性運(yùn)行機(jī)制B、缺乏執(zhí)行力C、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)D、缺乏科學(xué)決策正確答案：ABCD11.擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)下列情形之一的，不得提供擔(dān)保的有（）。A、擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B、擔(dān)保申請(qǐng)人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的C、擔(dān)保申請(qǐng)人已經(jīng)變更法定代表人的D、擔(dān)保申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的E、擔(dān)保申請(qǐng)人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的F、擔(dān)保申請(qǐng)人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的正確答案：ABDEF12.下列關(guān)于固定資產(chǎn)的處置方式中正確的有（）。A、固定資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員審批后確定B、固定資產(chǎn)的處置應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門和使用部門以外的其他部門或人員辦理C、對(duì)于重大固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制D、對(duì)于重大的固定資產(chǎn)處置,應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估正確答案：ACD13.竣工決算由()部分組成。A、竣工財(cái)務(wù)決算情況說明書B、年度財(cái)務(wù)報(bào)表C、審計(jì)報(bào)告D、竣工決算報(bào)表正確答案：AD14.組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)包括（）兩個(gè)方面。A、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)B、組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)C、機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)D、缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)正確答案：AB15.下列選項(xiàng)中，屬于公司外部環(huán)境分析的有()。A、微觀環(huán)境分析B、經(jīng)營環(huán)境分析C、行業(yè)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析D、宏觀環(huán)境分析正確答案：BCD16.關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，下列說法中正確的有（）。A、合同生效后企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方?jīng)]有約定或者約定不明確的,可以協(xié)議補(bǔ)充B、合同應(yīng)由合同起草部門負(fù)責(zé)人與對(duì)方當(dāng)事人簽訂生效C、企業(yè)對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為,除即時(shí)結(jié)清方式外,應(yīng)當(dāng)訂立書面合同D、重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草正確答案：ACD17.企業(yè)對(duì)于壓力過重的員工，應(yīng)如何愛解只緊張的心里，確保其身心健康。()A、加強(qiáng)工會(huì)建設(shè)B、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)C、給予員工充分的休假D、建立內(nèi)部員工熱線正確答案：ACD18.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則有()。A、公正性原則B、獨(dú)立性原則C、權(quán)威性原則D、專職高效原則正確答案：BCD19.自主研發(fā)是指企業(yè)依靠自身的科研力量，獨(dú)立完成項(xiàng)目，包括（）。A、在引進(jìn)消化基礎(chǔ)上的再創(chuàng)新B、原始創(chuàng)新C、集成創(chuàng)新D、引進(jìn)消化正確答案：ABC20.企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，以確保在()等方面符合開發(fā)需求。A、安全性B、功能C、控制要求D、性能正確答案：ABCD21.全面預(yù)算是由（）等一系列預(yù)算組成的綜合預(yù)算體系。A、財(cái)務(wù)預(yù)算B、經(jīng)營預(yù)算C、籌資預(yù)算D、投資預(yù)算正確答案：ABCD22.內(nèi)部控制缺陷按其來源分為（）。A、執(zhí)行缺陷B、重要缺陷C、重大缺陷D、設(shè)計(jì)缺陷正確答案：AD23.企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容()。A、關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度B、員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職C、員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲D、掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定正確答案：ABCD24.存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位主要包括（）。A、采購與驗(yàn)收、付款B、保管與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄C、發(fā)出的申請(qǐng)與審批D、請(qǐng)購與審批正確答案：ABCD25.企業(yè)對(duì)于通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)纳婷艹申P(guān)鍵數(shù)據(jù)。應(yīng)當(dāng)采取加密精施，確保信息傳遞的()。A、完整性B、準(zhǔn)確性C、公開性D、保密性正確答案：ABD26.信息的溝通對(duì)企業(yè)來說是至關(guān)重要的，需要引起各個(gè)企業(yè)的重視。下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)部信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)的有()。A、內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運(yùn)行B、內(nèi)部信息傳遞不通暢不及時(shí)，可能導(dǎo)致決策失誤相關(guān)政策措施難以落實(shí)C、內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力D、以上均正確正確答案：ABCD27.控制環(huán)境類指引包括（）。A、人力資源B、發(fā)展戰(zhàn)略C、內(nèi)部信息傳遞D、企業(yè)文化正確答案：ABD28.與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有（）。A、研發(fā)B、可行性研究C、客戶服務(wù)D、委托加工正確答案：ABCD29.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有（）。A、重要業(yè)務(wù)單位B、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)C、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域D、保密事項(xiàng)E、重要業(yè)務(wù)人員正確答案：ABC30.審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)包括()。A、負(fù)責(zé)聘請(qǐng)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，給事務(wù)所支付報(bào)酬并監(jiān)督其工作B、受聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告C、可以接受并處理本公司會(huì)計(jì)、內(nèi)部控制或?qū)徲?jì)方面的投訴D、有權(quán)雇用獨(dú)立的法律顧問或其他咨詢顧問正確答案：ABCD31.立項(xiàng)與研究的審批要關(guān)注（）。A、技術(shù)的先進(jìn)性B、員工的積極性C、企業(yè)發(fā)展的必要D、成果轉(zhuǎn)化的可行性正確答案：ACD32.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有（）。A、合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益B、合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決條款是否明確C、合同是否已經(jīng)加蓋公章D、合同是否已經(jīng)法定代表人簽署E、合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法F、對(duì)方當(dāng)事人是否具有履約能力正確答案：ABEF33.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是由()聯(lián)合發(fā)布的。A、銀監(jiān)會(huì)B、財(cái)政部C、審計(jì)署D、證監(jiān)會(huì)E、保監(jiān)會(huì)正確答案：ABCDE34.研發(fā)核心技術(shù)人員一般包括（）。A、在各方面承擔(dān)主要責(zé)任的業(yè)務(wù)人員B、主要技術(shù)骨干C、研發(fā)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人D、總經(jīng)理正確答案：ABC三、判斷題（共39題，每題1分，共39分）1.業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì)，將日常經(jīng)營中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織完成的經(jīng)營行為，比如，軟件業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目等。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)竣工決算審計(jì)，先辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，然后實(shí)施竣工決算審計(jì)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B3.對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A4.企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，必然會(huì)損耗其經(jīng)濟(jì)利益，降低其商業(yè)價(jià)值。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B5.盡管內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任，但董事會(huì)可以授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施內(nèi)部控制有效性的定期評(píng)價(jià)工作。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A6.價(jià)格談判是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供應(yīng)商進(jìn)而簽訂采購合同的依據(jù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A7.不相容職務(wù)通常包括授權(quán)、批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A8.注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須將內(nèi)部控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)整合進(jìn)行（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B9.涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求履行員工的保密義務(wù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A10.研究成果的開發(fā)應(yīng)當(dāng)一步到位，開發(fā)成功即大規(guī)模投入生產(chǎn)，迅速占領(lǐng)市場(chǎng)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)將銷售收入及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，銷售人員可以直接收取銷售現(xiàn)款。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B12.所有工程項(xiàng)目的立項(xiàng)和建造均需經(jīng)企業(yè)管理者的口頭認(rèn)可。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B13.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的,旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A14.總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)企業(yè)全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A15.預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)應(yīng)由預(yù)算責(zé)任單位提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核和編制預(yù)算調(diào)整方案后，提交預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A16.公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A17.研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A18.對(duì)于審批人超越權(quán)限審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A19.除小額零星物資或服務(wù)外，企業(yè)不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A20.重要性原則要求:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)全過程、全員性控制，不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B21.建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師任的責(zé)任。在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B22.存貨在不同倉庫之間流動(dòng)時(shí)不必辦理出入庫手續(xù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B23.企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A24.企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則、一致性原則、公允性原則、獨(dú)立性原則，成本效益等原則。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A25.重要的銷售合同，應(yīng)當(dāng)征詢法律專業(yè)人員的意見。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A26.企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題后的防范和補(bǔ)救措施。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B27.許多企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，原因很多，但都和內(nèi)部控制不力有關(guān)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A28.對(duì)營運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒