寵物醫(yī)院管理規(guī)章制度

寵物醫(yī)院管理制度

一、總則

第一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展和社

會主義經(jīng)濟建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)內(nèi)控制度規(guī)定和《醫(yī)療

機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》，結(jié)合本院情況，特制定本制度。

第二條財務(wù)內(nèi)部控制是對醫(yī)院經(jīng)濟活動進行全過程、綜合性、連

續(xù)性的控制和監(jiān)督，是醫(yī)院管理的重要組成部分。財會人員應(yīng)認真履

行職責(zé)，依法行使職權(quán)，接受院領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第三條加強財務(wù)管理建立在科學(xué)管理體系的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)的

管理體制、運行機制和嚴格的監(jiān)督體系，制定符合本院實際的財務(wù)管

理制度和會計核算制度。

第四條財務(wù)內(nèi)部控制貫徹誰主管誰負責(zé)的原則，實行職務(wù)分離、

崗位牽制、各機構(gòu)相互制約的原則；實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則；實

行資金集中管理原則;堅持合法、合理、全面、及時、準確原則。

第五條財務(wù)內(nèi)部控制以資金管理為中心，注重對經(jīng)濟活動全過程

的控制和管理，注重建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度體系和運行機制。

經(jīng)濟核算部門和財務(wù)部門是財務(wù)內(nèi)部控制的執(zhí)行機構(gòu)，主要任務(wù)是組

織收入、合理安排支出、保證資金供應(yīng)、加強經(jīng)濟核算、提高經(jīng)濟效

益;運用法律手段和經(jīng)濟手段，對經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和管理，同時接受

財政、審計、稅務(wù)等有關(guān)部門的檢查指導(dǎo)。其他有關(guān)部門和人員要積

極參與財務(wù)內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)督工作。院長是財務(wù)內(nèi)部控制的第一

責(zé)任人；總會計師或分管會計工作的副院長協(xié)助院長管理財務(wù)工作并

承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;財會機構(gòu)負責(zé)人對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行負

直接責(zé)任；內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進行監(jiān)督、

檢查并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告有關(guān)財務(wù)內(nèi)部控制的審計結(jié)果。

第六條發(fā)生嚴重損失浪費或者因內(nèi)部控制制度不健全、措施落實

不到位導(dǎo)致資金被貪污、挪用、盜竊的行為，要按照有關(guān)規(guī)定追究有

關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任。觸犯刑律的移交司法機關(guān)處理。

第七條對嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度表現(xiàn)突出的部門和個人，應(yīng)給予

表彰或獎勵;對違反內(nèi)部控制

二、財務(wù)管理

1,出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用

途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準后提取.

2.醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，明確開

支渠道，嚴格結(jié)算程序，由出納員簽發(fā)《現(xiàn)金支付簿》，并嚴格按簽

發(fā)的支付款項，如有涂改，需領(lǐng)導(dǎo)批準。

3.出納員應(yīng)當(dāng)每日盤點庫存現(xiàn)金，并與庫存現(xiàn)金日記賬核對，做

到賬款相符。

4.出納員提取現(xiàn)金進行結(jié)算，必須憑借現(xiàn)金使用計劃辦理，并由

領(lǐng)導(dǎo)批準。

5.醫(yī)院各級領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任監(jiān)督財務(wù)人員遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，

對違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的行為有責(zé)任予以制止、糾正，有權(quán)利向

領(lǐng)導(dǎo)或上級提出處理意見。

三、藥品管理制度

1.藥品一律實行封閉式管理。

藥品的進出倉庫手續(xù)必須完備，保管員對進庫藥品必須及時登記，

領(lǐng)用憑單發(fā)貨，并做到帳物相符。

2.藥品庫必須專人負責(zé)，非藥品庫保管人員不得擅入藥品庫。

3.做好藥品定期盤存工作，對盤存盈虧的藥品必須按程序報批處

理并調(diào)整庫存。

4.做好各種藥品有效期的’定期查詢工作，對近效期藥品及時催銷,

嚴防過期失效。

5.對滯銷藥品應(yīng)及時報告店長，店長應(yīng)分析原因，采取措施（如調(diào)

整價格、修改營銷方案等）盡快銷售。

6.做好藥品質(zhì)量管理工作，定期檢查在庫藥品質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問

題要及時上報并提出處理意見。處于有效期的藥品在質(zhì)量上要保證顧

客用藥安全有效。

四、備用金管理制度

1.門店財務(wù)根據(jù)各店的大小、人員安排數(shù)額較大的備用金（各店視

情況而定）。

2.門店財務(wù)應(yīng)建立健全備用金領(lǐng)用、報銷手續(xù)制度，門店店長、

工作人員應(yīng)愛惜備用金，不得擅自挪用、外借他人使用等。確因工作

需要挪用或外借的應(yīng)征得門店領(lǐng)導(dǎo)的同意。

3.備用金一次借支不得太多，應(yīng)以零星、不影響日常生活開支為

原則。

4.備