石油銷售企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險與規(guī)避措施研究

1引言石油銷售企業(yè)在進(jìn)行稅收風(fēng)險控制應(yīng)對的過程中，必然需要具備對于風(fēng)險的信息獲取以及判斷能力，需要解決完善的籌劃機制和有效規(guī)避措施，保障自身的發(fā)展科學(xué)合理。2石油銷售企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險的相關(guān)概述分析2.1內(nèi)涵分析；石油銷售企業(yè)的稅收籌劃風(fēng)險，主要是指在特定條件下進(jìn)行稅收籌劃時出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險，重點表現(xiàn)在籌劃方案中具有不確定的風(fēng)險，比如在企業(yè)正常生產(chǎn)運營中的經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生了變化，且國家相關(guān)稅收政策也在不斷發(fā)生著改變，引發(fā)稅收風(fēng)險的出現(xiàn)。2.2特點分析；納稅人和稅務(wù)機關(guān)理解不一致，且稅務(wù)機關(guān)的自由量裁權(quán)比較明顯，一定程度上造成了稅款征收雙方在溝通中很難達(dá)成統(tǒng)一認(rèn)識。企業(yè)的利益會受到稅收增加或者減少的影響，企業(yè)制定一系列的稅收籌劃方案，主要是能夠有效的減少企業(yè)在稅收方面的成本付出，而這與國家的稅收利益本身存在矛盾。國家則通過立法來完善稅收法律制度，企業(yè)和稅務(wù)機關(guān)之間出現(xiàn)了嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象，再加上在經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和財務(wù)人員素質(zhì)的影響下，難免會產(chǎn)生稅收籌劃風(fēng)險。3石油銷售企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險防范的重要性分析3.1降低企業(yè)納稅成本；企業(yè)通過科學(xué)有效的稅收籌劃風(fēng)險防范，能夠有效的提高企業(yè)在稅收方面的主動應(yīng)對能力，能夠充分的掌握國家的稅收政策動態(tài)，能夠根據(jù)具體的稅收政策內(nèi)容調(diào)整企業(yè)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和稅收應(yīng)對措施，能夠有效的減少稅收成本的付出，企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃風(fēng)險防范的過程中，也是對于自身結(jié)構(gòu)運行機制模式的優(yōu)化和探索過程，能夠通過優(yōu)化稅收籌劃風(fēng)險防范能力，提高對于外界各種風(fēng)險影響的應(yīng)對能力。3.2財務(wù)管理水平得到加強；稅收籌劃風(fēng)險防范必然會涉及到企業(yè)在財務(wù)管理方面的優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，能夠更加適應(yīng)對于現(xiàn)有政策的應(yīng)用，能夠通過在進(jìn)行成本優(yōu)化的過程中，不斷的提高財務(wù)管理能力，能夠有效的保障企業(yè)財務(wù)管理整體能力不斷趨于合理。同時也只有進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的企業(yè)財務(wù)管理水平提升，才能有效的提高企業(yè)在稅收籌劃風(fēng)險防范中的主動應(yīng)對能力，二者在一定層面上是相輔相承的。3.3改善企業(yè)經(jīng)營方式，調(diào)整企業(yè)運行結(jié)構(gòu)；石油銷售企業(yè)要能夠具備良好的市場需求應(yīng)變能力，能夠有效的保障企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營管理的過程中，能夠具備良好的結(jié)構(gòu)適應(yīng)性調(diào)整能力，通過改變靈活的經(jīng)營方式，能夠有效的保障企業(yè)具備良好的運行調(diào)整能力，能夠保障企業(yè)的經(jīng)營更加區(qū)域合理化。4石油銷售企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險的成因分析4.1對于風(fēng)險的預(yù)判性失誤；石油企業(yè)在進(jìn)行銷售過程中，需要對于潛在的風(fēng)險問題進(jìn)行一定的判斷分析，能夠有效的保障企業(yè)具備良好的風(fēng)險應(yīng)對能力，對于企業(yè)的發(fā)展建設(shè)來說，要能夠?qū)τ谀壳暗膰H形勢情況、國家的發(fā)展戰(zhàn)略理念進(jìn)行有效的分析，能夠有效的捕獲國家在當(dāng)下或者未來一段時間，確定可能在稅收問題上出臺的一些政策發(fā)展，能夠有效的做好稅收籌劃風(fēng)險防范性的政策應(yīng)對。而一旦對于風(fēng)險分析存在錯誤性的判斷失誤，導(dǎo)致自身的企業(yè)發(fā)展略以及稅收因?qū)y量與管家的戰(zhàn)略方針不匹配，導(dǎo)致風(fēng)險的隱患被放大。4.2缺少稅收籌劃制定機制；企業(yè)對于國家當(dāng)前以及未來的稅收政策如果沒有有效的策劃和應(yīng)對能力，往往會導(dǎo)致其不能有效的發(fā)揮良好的風(fēng)險應(yīng)對和規(guī)避效果，主要是企業(yè)需要具備對于各種風(fēng)險產(chǎn)生的主動應(yīng)對和及時策略制定和反應(yīng)能力，能夠有效的保障稅收達(dá)到合理的規(guī)劃發(fā)展要求。5石油銷售企業(yè)存在的稅收籌劃風(fēng)險規(guī)避措施5.1具備稅收籌劃風(fēng)險思想觀念；石油銷售企業(yè)首先應(yīng)該在思想上明確，在自身進(jìn)行長期穩(wěn)定發(fā)展的過程中，要具備一定的風(fēng)險籌劃和規(guī)避能力，尤其是在稅收風(fēng)險的應(yīng)對方面，要能夠具備良好的稅收風(fēng)險概念，要能夠明確稅收可能對于企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定帶來的負(fù)面影響。要能夠獲知，通過科學(xué)有效的稅收籌劃發(fā)展，能夠有效的保障稅收問題得得到一定層面的成本減少規(guī)避性，能夠有效的保障稅收通過有效的籌劃和規(guī)避戰(zhàn)略制定，能夠在石油銷售過程中，獲得行業(yè)競爭中的各種優(yōu)勢能力。5.2科學(xué)發(fā)展原則的指導(dǎo)；在進(jìn)行有關(guān)應(yīng)對政策的發(fā)展過程中，需要保障自身發(fā)展建設(shè)能夠通過有效的策略制定，獲得良好的問題解決機制，能夠有效的保障自身的稅收規(guī)避政策獲得良好的應(yīng)用效果。因此要具備一定的政策制定指導(dǎo)性原則保障，能夠有效的幫助企業(yè)獲得科學(xué)措施對策的方向性正確穩(wěn)定能力。一般需要保障指導(dǎo)原則符合成本以及效益的最優(yōu)化原則，同時要能夠保障自身出臺措施，符合法律和有關(guān)規(guī)定的要求。5.3做好財務(wù)核算工作；稅收風(fēng)險策略的制定，對于石油銷售企業(yè)來說，最終還要落實到財務(wù)管理問題上，要能在財務(wù)管理的過程中，通過科學(xué)有效的財務(wù)核算機制，消除財務(wù)管理過程中的不良影響問題，減少失誤性問題，能夠保障各項稅收籌劃措施被準(zhǔn)確有效的執(zhí)行。能夠保障財務(wù)核算工作在科學(xué)的管理機制下進(jìn)行。5.4稅收籌劃風(fēng)險預(yù)警反應(yīng)機制的構(gòu)建；主要是能夠?qū)τ诟鞣N突出的政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、國際形式變化風(fēng)險進(jìn)行有效的識別反應(yīng)，能夠獲知企業(yè)現(xiàn)行的稅收風(fēng)險籌劃和應(yīng)對機制，是否能夠滿足有關(guān)機制要求要能夠具備及時、迅速的反應(yīng)能力。5.5動態(tài)管理稅收籌劃；石油銷售企業(yè)在面對各種稅收風(fēng)險問題的過程中，需要對于各種動態(tài)化的風(fēng)險問題，進(jìn)行對應(yīng)性的風(fēng)險調(diào)整，能夠有效的保障動態(tài)管理問題得到有效的解決，對于企業(yè)的發(fā)展來說，要能夠具備良好的