紅色大氣財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)課件

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)CONTENTS目錄一、費(fèi)用報(bào)銷四大流程二、報(bào)銷憑證填寫規(guī)范三、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法費(fèi)用報(bào)銷四大流程Part02費(fèi)用報(bào)銷四大原則01020304誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則手續(xù)完整原則即時(shí)清結(jié)原則先審批后支出原則費(fèi)用報(bào)銷四大原則這幾個(gè)原則分別是什么意思？凡支出項(xiàng)目均需事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。凡借用公款者，前賬不清、后款不借。報(bào)銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)。先審批后支付原則誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則即時(shí)清結(jié)原則手續(xù)完整原則Part02報(bào)銷憑證填寫規(guī)范報(bào)銷憑證填寫規(guī)范1、費(fèi)用報(bào)銷單除出差費(fèi)用外的所有費(fèi)用都填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》若一張報(bào)銷單上有多個(gè)報(bào)銷項(xiàng)目，如交通費(fèi)、餐費(fèi)等，可以填寫在一張報(bào)銷單上，但需分行填寫清楚；如有獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼或者其它需要用替代票代替報(bào)銷的情況，報(bào)銷項(xiàng)目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫如辦公用品、餐飲費(fèi)、車費(fèi)等；“備注”欄按實(shí)際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報(bào)銷，請附上原印章清晰的收據(jù)。單據(jù)及附件張數(shù)填寫票據(jù)的總數(shù)量。報(bào)銷憑證填寫規(guī)范1、費(fèi)用報(bào)銷單金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計(jì)數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，最后一欄合計(jì)金額也采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號“￥”，如合計(jì)金額為100元，填寫為￥100.00。金額大寫：本張費(fèi)用報(bào)銷單合計(jì)金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥”或，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白。壹貳叁肆伍陸柒捌玖零原借款：如有借支請?zhí)顚憽?yīng)退余款：如借支金額大于報(bào)銷金額請?zhí)顚?。?bào)銷憑證填寫規(guī)范1、費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫用便簽紙?zhí)顚憣?shí)際內(nèi)容，然后粘貼在備注欄：額度，獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼，替代票或其它需注明情況等部門主管

捌柒陸伍肆零綜合管理部

201X

12318765.40必需填寫

餐飲費(fèi)65.40

加油費(fèi)2000.00辦公用品費(fèi)

2000.00交通費(fèi)4000.0005部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字正楷簽字正楷簽字報(bào)銷憑證填寫規(guī)范2、付款申請書單據(jù)及附件張數(shù)填寫附件的總數(shù)量。付款原因：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購等事項(xiàng)，必須述明“采購數(shù)量及對應(yīng)單價(jià)”（有對賬單附件的除外）。填寫要求基本上和費(fèi)用報(bào)銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號”與“開戶行”要如實(shí)填寫，如**銀行**支行等。所有付款項(xiàng)目必須附有對應(yīng)的原始合同復(fù)印件、采購申請單復(fù)印件、原始憑證、發(fā)票。報(bào)銷憑證填寫規(guī)范2、付款申請書

公司全稱

1111222233334444

XXX銀行XXX支行

捌柒陸

伍

肆零

8765.40

XX

直接用簽字筆寫在此處：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購等事項(xiàng)，必須述明“采購數(shù)量及對應(yīng)單價(jià)”（有對賬單附件的除外）。

部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字

201512

30

報(bào)銷憑證填寫規(guī)范3、差旅費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)銷單需付出差申請單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用。已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷餐飲費(fèi)用。如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報(bào)銷。餐飲費(fèi)用填寫在“其他”一欄。報(bào)銷憑證填寫規(guī)范3、差旅費(fèi)報(bào)銷單1/1-1/10

公司-長沙10

xx

xx

xx

xx

xxxx1/11-1/15

長沙-濟(jì)南5

xx

xx

xx

xx

xxxxxxxxx

2015

xx

xx

xxx

xxx

2014

01

01

2014

01

15

15

xx

xx

xx

xx

xx

1999.00

壹玖玖玖零零

xx

xx

參加長沙XX展會

報(bào)銷憑證填寫規(guī)范4、借款審批單借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時(shí)使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)。出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報(bào)銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。借款事由需要填寫詳細(xì)，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”。報(bào)銷憑證填寫規(guī)范4、借款審批單XXXX部XXX

201X1130

出差北京環(huán)保展會、4人

壹零零零

1000.00201X年12月15日正楷簽字

201X1131部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理

報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法Part03報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法1、粘貼要求大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱；按照發(fā)票種類紙張大小順序進(jìn)行粘貼，以此是小-中-大。票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊。請用膠水粘貼，不可用訂書針裝訂。報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法2、整理票據(jù)粘貼前將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉。票據(jù)分類，加油票，交通票，住宿票，餐飲加油票等，都要分好類別。如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼。對于比粘貼單大的附件，例如：合同、采購申請單。應(yīng)將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)。3、粘貼方法報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法日期填寫完整3、粘貼方法報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法3、粘貼方法報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法12344、折疊票據(jù)報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法將單據(jù)固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長出部分對折齊上邊沿線將長出部分折起，使上下兩段長短相當(dāng)票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面保持一致123報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方