股東機構(gòu)-中級經(jīng)濟師考試輔導(dǎo)《工商管理專業(yè)知識與實務(wù)》第二章第三節(jié)講義

正保遠程教育旗下品牌網(wǎng)站美國紐交所上市公司(NYSE:DL)中級經(jīng)濟師考試輔導(dǎo)《工商管理專業(yè)知識與實務(wù)》第二章第三節(jié)講義股東機構(gòu)一、股東概述

（一）股東的含義

股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。（有限責(zé)任公司：資本；股份有限公司：股份。）

（二）股東的分類和構(gòu)成1.發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東設(shè)立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起人。發(fā)起人是指參加公司設(shè)立活動并對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任的人。

發(fā)起人股東的特點：

第一，對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任。①對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任；②公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任；③在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，對公司承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二，股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制?！豆痉ā芬?guī)定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三，資格的取得受到一定限制。一是自然人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)具備完全行為能力；二是法人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是法律上不受限制者；三是發(fā)起人的國籍和住所受到一定限制。我國公司法規(guī)定，設(shè)立股份公司，其發(fā)起人必須一半以上在中國有住所。2.自然人股東與法人股東自然人和法人均可成為公司股東。

●自然人作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作為參加有限責(zé)任公司組建的設(shè)立人股東，應(yīng)當(dāng)具有完全行為能力。

●法人股東：企業(yè)法人（含外國企業(yè)）和社團法人、各類投資基金組織、代表國家進行投資的機構(gòu)。（三）股東的法律地位

1.股東是公司的出資人

特點：①必須履行出資義務(wù)；②股東作為出資人是公司資本的提供者，全體股東的出資總和即公司的資本總額；③股東享有股東權(quán)。即按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

2.股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風(fēng)險承擔(dān)者

①股東是典型的投資者，是以利潤最大化為目標(biāo)的投資主體。公司的經(jīng)營結(jié)果同股東利益最為密切，股東是公司經(jīng)營利益的最大受益人；②股東既是公司經(jīng)營的最大受益人，也是公司經(jīng)營的最大風(fēng)險承擔(dān)者（風(fēng)險大于債權(quán)人和職工，股東收益不確定、股利和剩余財產(chǎn)分配在債權(quán)之后）。

3.股東享有股東權(quán)

股東享有股東權(quán)是股東最根本的法律特征，是股東法律地位的集中體現(xiàn)。廣義的股東權(quán)是股東對公司權(quán)利義務(wù)的概括，狹義的股東權(quán)即股東對公司享有的權(quán)利——獲得財產(chǎn)收益和參與公司管理的權(quán)利。

4.股東承擔(dān)有限責(zé)任

除無限公司股東、兩合公司（注：兩合公司是指由1人以上的無限責(zé)任股東與1人以上的有限責(zé)任股東組成的公司，其中無限責(zé)任股東對公司債務(wù)負連帶無限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東則以其出資額為限對公債務(wù)負有限清償責(zé)任）的無限責(zé)任股東外，公司股東均對公司（債務(wù)）承擔(dān)有限責(zé)任。公司是公司債務(wù)的直接承擔(dān)者，股東僅以其出資額（所持股份）為限，對公司債務(wù)間接承擔(dān)責(zé)任。

5.股東平等

所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。

（四）股東的權(quán)利（掌握）

股東除享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外，主要享有以下權(quán)利：1.股東會的出席權(quán)、表決權(quán)股東會是公司的權(quán)力機關(guān)，股東會會議是股東行使權(quán)利的場所2.臨時股東大會的召開提議權(quán)和提案權(quán)3.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)4.公司資料的查閱權(quán)股東可查閱公司章程、股東大會記錄、財務(wù)會計報告，了解公司經(jīng)營狀況的權(quán)利5.公司股利的分配權(quán)通過盈余分配獲取股利是股東出資的收益權(quán)，是股東權(quán)的核心6.公司剩余財產(chǎn)的分配權(quán)清償債務(wù)之后按出資比例和持股比例進行分配7.出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)8.其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)有限責(zé)任公司股東對其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)9.公司新增資本的優(yōu)先認購權(quán)企業(yè)新增資本時，原有股東優(yōu)先認購10.股東訴權(quán)直接訴訟權(quán)（自身權(quán)利受侵害）、派生訴訟權(quán)（公司權(quán)利受侵害）（五）股東的義務(wù)（掌握）1.繳納出資義務(wù)。（最重要的義務(wù)）（1）繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。股東在公司設(shè)立和公司增資擴股時，依照法律、公司章程、出資（認股）協(xié)議規(guī)定的出資形式、出資數(shù)額、出資期限、出資程序交付認繳的出資。

（2）不履行繳納出資義務(wù)的責(zé)任。公司成立之前違反股東出資義務(wù)的，應(yīng)向公司、履行出資義務(wù)的股東承擔(dān)違約責(zé)任。股東違反出資義務(wù)情節(jié)嚴(yán)重的，還要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

（3）不得抽回出資義務(wù)。公司登記后，股東不得抽回出資。我國公司法規(guī)定，公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額5%以上、15%以下的罰款。2.以出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任有限責(zé)任3.遵守公司章程遵守公司章程是股東最基本的義務(wù)4.忠誠義務(wù)包括三方面內(nèi)容：一是禁止損害公司利益；二是考慮其他股東利益，三是謹(jǐn)慎負責(zé)地行使股東權(quán)力及其影響力。

二、有限責(zé)任公司的股東會

（一）股東會的性質(zhì)及職權(quán)

有限責(zé)任公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)（掌握）。

（掌握）股東會的職權(quán)：

（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；

（2）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；

（3）審議批準(zhǔn)董事會的報告；

（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；

（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（7）對公司增加或者減少注冊資本做出決議；

（8）對公司發(fā)行債券做出決議；

（9）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議；

（10）修改公司章程；

（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

（二）股東會的種類及召集（熟悉）

有限責(zé)任公司股東會會議分為三種：首次會議、定期會議和臨時會議。首次會議是指公司成立后召集的第一次股東會議。首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持。

首次會議內(nèi)容：

（1）討論并通過公司章程；（2）選舉公司董事會成員；（3）選舉公司監(jiān)事會成員或監(jiān)事定期會議是指按照公司章程規(guī)定的期限定期召開的股東會會議臨時會議代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的（三）股東會決議（掌握）

有限責(zé)任公司股東會決議分為兩種：一種是普通決議，另一種是特別決議。普通決議針對一般事項。需經(jīng)代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過特別決議針對重要事項，包括：修改章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過

三、股份有限公司的股東大會

股份有限公司股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，由全體股東組成，行使公司的最高決策權(quán)。

（一）股東大會的性質(zhì)及職權(quán)（掌握）

股東大會是股份有限公司的最高權(quán)力機構(gòu)，這是由股東在公司中的地位決定的。

根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司股東大會職權(quán)適用于有限責(zé)任公司股東會職權(quán)的規(guī)定。

（二）股東大會的種類與召集

1.股東大會的種類（熟悉）

股東大會會議由全體股東出席，分為年會和臨時會議兩種。股東年會我國公司法規(guī)定，股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會。臨時股東大會有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時；②公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時；③單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時；④董事會認為必要時；⑤監(jiān)事會提議召開時；⑥公司章程規(guī)定的其他情形。2.股東大會會議的召開（熟悉）

（1）股東大會會議的召集和主持

①股東大會會議由董事會召集，董事長主持。②董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召開和主持。

（2）股東出席會議

股東可以委托代理人出席股東大會會議。

（3）臨時提案的提出。單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開十日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。

3.股東大會會議的決議方式（掌握）

（1）股東行使表決權(quán)的依據(jù)

股東所持股份是股東權(quán)的計算依據(jù)。一股一權(quán)是股份有限公司股東行使股權(quán)的重要原則。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。

（2）普通決議與特別決議的表決方式

股東大會的決議可分為普通決議和特別決議。

●普通決議：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

●特別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上絕對多數(shù)通過。

（3）累積投票制

累積投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

四、國有獨資公司的權(quán)力機構(gòu)（掌握）

國有獨資公司只有一個股東，因此其不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。

【例題7·單選題】下列情形中，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會的是（）。（2011年）

A.董事人數(shù)不足法律規(guī)定的二分之一

B.公司未彌補的虧損達實收股份總額的三分之一

C.合計持有公司5%以上股份的股東請求

D.單獨持有公司5%以上股份的股東請求[答疑編號2559020301]『正確答案』B

『答案解析』本題考查臨時股東大會的召開情形。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)的三分之二時；②公司未彌補的虧損達實收股本總額三分之一時；③單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；④董事會認為必要時；⑤監(jiān)事會提議召開時；⑥公司章程規(guī)定的其他情形。

【例題8·多選題】根據(jù)我國公司法，股東基于股東資格而對公司享有的權(quán)利有（）。（2010年）

A.股份的無條件轉(zhuǎn)讓、退出權(quán)B.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)

C.經(jīng)理人員的聘任權(quán)D.公司股利的分配權(quán)

E.股東會的出席權(quán)、表決權(quán)[答疑編號2559020302]『正確答案』BDE

『答案解析』本題考查股東的權(quán)利。選項A，股份只能轉(zhuǎn)讓不能退出；選項C，董事會具有經(jīng)理人員的聘任權(quán)。

【例題9·單選題】國有獨資公司不設(shè)股東會，行使股東會職權(quán)的機構(gòu)是（）。（2010年）

A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)B.董事會

C.監(jiān)事會D.職工代表大會[答疑編號2559020303]『正確答案』A

『答案解析』本題考查國有獨資公司的權(quán)力機構(gòu)。國有獨資公司只有一個股東，因此其不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。

【例題10·多選題】根據(jù)我國公司法，可以成為法人股東的有（）。（2011年）

A.自然人B.社團法人

C.企業(yè)法人D.投資基金組織

E.代表國家進行投資的機構(gòu)[答疑編號2559020304]『正確答案』BCDE

『答案解析』本題考查我