湖南樺述有限公司完工產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)賬務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u1 湖南樺述有限公司簡介 湖南樺述有限公司完工產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)賬務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)湖南樺述有限公司簡介湖南樺述有限公司于2000年在湖南成立，現(xiàn)有員工已達(dá)千余人，目前公司在各地區(qū)新建倉庫，以保證能快速的滿足不同地區(qū)客戶的需求。公司主要從事工程機(jī)械部件的研發(fā)、制造以及銷售，是一家專業(yè)的現(xiàn)代化企業(yè)，也是工程機(jī)械部件重要制造基地。“品質(zhì)至上，服務(wù)至優(yōu)”是公司的發(fā)展理念，以質(zhì)量優(yōu)良和認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度使企業(yè)飛速發(fā)展。公司現(xiàn)與多家單位都建立了良好的合作關(guān)系，為其提供重要配件。湖南樺述有限公司的主導(dǎo)產(chǎn)品為推土機(jī)、裝載機(jī)、挖掘機(jī)、起重機(jī)、壓路機(jī)以及石油工程、礦山工程等配套部件。公司目前原材料有1540多種，其中外殼430種，電子料400種，屏蔽導(dǎo)熱材料260種，標(biāo)準(zhǔn)件200種，包裝材料150種，輔料100種。湖南樺述有限公司完工產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)及賬務(wù)流程現(xiàn)狀第一，完工產(chǎn)品入庫：湖南樺述有限公司產(chǎn)品完工后進(jìn)行報檢,檢查科檢驗(yàn)合格后生成入庫單;保管員打印入庫單,清點(diǎn)數(shù)量后簽字確認(rèn),單據(jù)傳倉庫統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行系統(tǒng)操作。開始開始檢驗(yàn)檢驗(yàn)質(zhì)檢部合格結(jié)束統(tǒng)計(jì)員入庫確認(rèn)清點(diǎn)數(shù)量簽字確認(rèn)打印入庫單結(jié)束統(tǒng)計(jì)員入庫確認(rèn)清點(diǎn)數(shù)量簽字確認(rèn)打印入庫單倉庫、財(cái)務(wù)圖1完工入庫流程圖產(chǎn)品完工入庫后,財(cái)務(wù)核算出各種產(chǎn)品的實(shí)際成本。完成憑證錄入后,財(cái)務(wù)將完工產(chǎn)品成本表導(dǎo)入到存貨系統(tǒng)中。第二，賬務(wù)流程：業(yè)務(wù)部門將收到的原始單據(jù),經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審查后送交公司負(fù)責(zé)人審批和簽字。財(cái)務(wù)人員可以直接接收單據(jù),在系統(tǒng)中進(jìn)行制單;財(cái)務(wù)主管將對憑證的重要性進(jìn)行了復(fù)核,通過后則在系統(tǒng)上進(jìn)行記賬,若復(fù)核不能通過,就會發(fā)出一份登記錄入的崗位調(diào)整憑證，完成后打印裝訂憑證，在系統(tǒng)中制單;財(cái)務(wù)主管對憑證進(jìn)行復(fù)核,通過后則在系統(tǒng)記賬,復(fù)核未通過,通知錄入崗調(diào)整憑證。完成后打印裝訂憑證。各車間根據(jù)任務(wù)單安排生產(chǎn),在系統(tǒng)中進(jìn)行工序移動。移動到最后一道工序移動狀態(tài)后,如果是半成品直接完工入庫到半成品庫;如果是總成品,則由各車間操作員打印出入庫單,隨實(shí)物入庫。而后庫管員接收單據(jù),辦理完工入庫。工序移動開始工序移動開始打印入庫單打印入庫單實(shí)物轉(zhuǎn)運(yùn)實(shí)物轉(zhuǎn)運(yùn)入庫單入庫單入庫車間半成品庫是否半成品入庫車間半成品庫是否半成品車間是否系統(tǒng)入庫簽收確認(rèn)結(jié)果系統(tǒng)入庫簽收確認(rèn)結(jié)果倉儲圖2產(chǎn)品完工入庫流程圖第三，月末結(jié)賬：憑證處理人員依據(jù)原始單據(jù)將相關(guān)業(yè)務(wù)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，月末進(jìn)行稅費(fèi)處理,由上級主管審核,通過后進(jìn)行系統(tǒng)科目對賬;對賬完成后進(jìn)行稅費(fèi)及調(diào)整賬務(wù)處理。根據(jù)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置的自動結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行損益類項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，利用系統(tǒng)中的月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行自動對賬、試算平衡，結(jié)賬,最后出具相關(guān)財(cái)務(wù)報表。湖南樺述有限公司完工產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)流程存在的問題及原因分析庫存管理制度不完善由于公司生產(chǎn)配套部件種類及數(shù)量較多，業(yè)務(wù)量大，所以在生產(chǎn)完成后，入庫過程中就需要對配套部件進(jìn)行分類和擺放。但是據(jù)現(xiàn)場調(diào)查情況及對相關(guān)庫存管理人員詢問可以發(fā)現(xiàn)：湖南樺述有限公司在產(chǎn)品生產(chǎn)完成后就直接將產(chǎn)品堆放至倉庫且包裝箱外并沒有注明是什么配套部件，而且就產(chǎn)品入庫方面，入庫時，庫存管理人員只對包裝箱進(jìn)行清點(diǎn)，并沒有對包裝箱內(nèi)配套部件的品種及品種數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，在填寫入庫單時倉管員直接按入庫人員給的數(shù)量進(jìn)行填寫簽名，沒有確保是否賬實(shí)一致，倉管員與生產(chǎn)人員沒有交接手續(xù)，沒有現(xiàn)場清點(diǎn)，且入庫單移交財(cái)務(wù)部按月移交，財(cái)務(wù)部就入庫單進(jìn)行做賬。通過查找相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)同行業(yè)的完工產(chǎn)品入庫流程已經(jīng)較為完善。其同行業(yè)的產(chǎn)成品入庫流程主要包括以下四個方面：第一，入庫商品的接收。當(dāng)日成品生產(chǎn)結(jié)束，由生產(chǎn)車間班長和倉管員核對數(shù)量入庫，保證數(shù)量的正確性。第二，入庫商品的驗(yàn)收。主要包括數(shù)量驗(yàn)收、質(zhì)量驗(yàn)收和包裝驗(yàn)收這三個方面，核對完畢后，沒有異議就當(dāng)面開具入庫單據(jù)，雙方簽字確認(rèn)生效。第三，驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)問題的處理。如果有數(shù)量不符、質(zhì)量問題、包裝問題、單貨不符或單證不全等問題，馬上就和相關(guān)人員溝通，查找出問題。第四，辦理商品入庫手續(xù)。倉管員填寫入庫單，入庫單一式四張，倉庫前邊兩張、車間后邊兩張，倉庫白聯(lián)交由生產(chǎn)部上賬，紅聯(lián)留底，車間白聯(lián)交車間生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，紅聯(lián)留底，確保賬務(wù)的正確性。通過橫向?qū)Ρ染蜁l(fā)現(xiàn)，本公司的入庫流程比較隨意，入庫流程不完善，容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)賬上的產(chǎn)成品和實(shí)際產(chǎn)成品數(shù)量、品種不一致。比如：公司月末盤點(diǎn)時，如果發(fā)現(xiàn)入庫單上品種及數(shù)量與實(shí)際不符時難以查找問題的源頭，如若計(jì)入當(dāng)期損益，那么就會影響企業(yè)的營業(yè)收入，導(dǎo)致利潤下降，公司收益不高，追責(zé)起來也比較麻煩。質(zhì)檢環(huán)節(jié)存在問題湖南樺述有限公司為制造企業(yè)，生產(chǎn)石油工程、礦山工程等配套部件，且該公司生產(chǎn)人員大多數(shù)是專業(yè)能力不強(qiáng)，自身素質(zhì)不高，對產(chǎn)品生產(chǎn)只數(shù)量不追求質(zhì)量，故廢品較多，該產(chǎn)品生產(chǎn)流程較多，半成品和產(chǎn)成品堆放在一起，有時半成品就被當(dāng)成產(chǎn)成品進(jìn)行包裝入庫，故公司需要質(zhì)檢員對公司生產(chǎn)的配套部件進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢測。但是據(jù)現(xiàn)場了解和工作人員反映，質(zhì)檢員是某上司的親戚，沒有相關(guān)質(zhì)檢證，且只采用感覺檢驗(yàn)法，并沒有嚴(yán)格檢查，完工產(chǎn)品和半完工產(chǎn)品有出現(xiàn)混亂情況，他們大多時候只是走流程，應(yīng)付性完成工作，且倉庫陰暗潮濕，金屬物經(jīng)常容易生銹，公司損失較大。通過查找相關(guān)同行業(yè)對完工產(chǎn)品的質(zhì)檢流程發(fā)現(xiàn)他們的質(zhì)檢流程主要包括4個方面，如下：第一，制定統(tǒng)一的質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)，并滿足機(jī)械企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)需求。通過設(shè)定統(tǒng)一的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，在進(jìn)行機(jī)械質(zhì)量檢驗(yàn)時，可以簡化一些檢驗(yàn)流程，有效提高機(jī)械質(zhì)量檢驗(yàn)工作效率。第二，制定出科學(xué)、合理的機(jī)械質(zhì)量檢驗(yàn)責(zé)任制度，強(qiáng)化檢測人員的責(zé)任意識，并將具體的機(jī)械質(zhì)量檢測工作嚴(yán)格落實(shí)到每一個員工的身上，明確各個崗位的職責(zé)，有效提高機(jī)械質(zhì)量檢驗(yàn)質(zhì)量和工作效率。第三，有效監(jiān)督機(jī)械質(zhì)量檢驗(yàn)。制定相關(guān)的機(jī)械產(chǎn)品保障方案，全面、系統(tǒng)地開展機(jī)械質(zhì)量檢測工作，堅(jiān)持質(zhì)量第一的原則，嚴(yán)格把關(guān)機(jī)械質(zhì)量檢驗(yàn)工作的各個環(huán)節(jié)，從而實(shí)現(xiàn)機(jī)械產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)的有效性。第四，質(zhì)檢方法主要有感覺檢驗(yàn)法和物理檢驗(yàn)法。感覺檢驗(yàn)法是檢驗(yàn)者憑借個人的經(jīng)驗(yàn)，對目標(biāo)零件進(jìn)行評價；物理檢驗(yàn)法就是對機(jī)械產(chǎn)品的零件施加聲、熱、光等的物理能力，從而誘使機(jī)械零器件發(fā)生變化，以此為基礎(chǔ)測定機(jī)械質(zhì)量情況，分析零器件可能存在的問題。通過橫向?qū)Ρ染湍馨l(fā)現(xiàn)本公司的質(zhì)檢方法單一，質(zhì)檢人員不負(fù)責(zé)，對于質(zhì)量檢驗(yàn)問題不夠仔細(xì)，在產(chǎn)品檢驗(yàn)上存在僥幸心理，對于產(chǎn)品檢查過于片面，質(zhì)檢流程不完善，可能會對公司產(chǎn)品質(zhì)量安全埋下隱患。長期不注重質(zhì)量問題，客戶對產(chǎn)品不滿意要求重，做這樣既會給公司造成人力物力財(cái)力的損失，也會流失客戶，減少公司利益。湖南樺樹有限公司完工產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)及賬務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)優(yōu)化庫存管理制度問題由于公司生產(chǎn)配套部件種類及數(shù)量較多，對于部件分類和擺放問題較為重要，流程較為混亂。入庫時應(yīng)由倉庫人員仔細(xì)核對每個包裝箱內(nèi)的品種數(shù)量且在包裝箱上貼貼好產(chǎn)品類型和數(shù)量，再按部件大小堆放，這樣既杜絕了大部件小部件混合堆放導(dǎo)致發(fā)貨時找不到產(chǎn)品的問題，也能清楚的得知每個包裝箱內(nèi)的產(chǎn)品和數(shù)量對后面為客戶提供產(chǎn)品會方面很多，既能節(jié)約時間又能快速找到產(chǎn)品。入庫管理制度應(yīng)建立一套完善的入庫流程，如下：A．倉管員與生產(chǎn)人員進(jìn)行交接時,應(yīng)該核對編碼、品名、規(guī)格、型號、數(shù)量等相關(guān)信息,確認(rèn)無誤后，物料員拉到指定區(qū)域存放，在《產(chǎn)品入庫單》上簽字（如表1），經(jīng)倉管員審核后入庫,如若有誤，則打回。表1：產(chǎn)品入庫單生產(chǎn)部門：接收部門；日期：年月日序號編碼品名規(guī)格型號數(shù)量備注接收員：質(zhì)檢員：倉管負(fù)責(zé)員：記賬：B．入庫完成后，由倉庫物料員將雙方簽字的單據(jù)中的存根聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)返回給倉管員，存根聯(lián)由倉管員按日期整理存檔。C．倉管員接到存根聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)單后，復(fù)核發(fā)料完成情況，并將單據(jù)按日期整理，于次日將財(cái)務(wù)聯(lián)交接給財(cái)務(wù)部，并及時做好賬務(wù)處理，雙方做好交接記錄。D．產(chǎn)品入庫單在次日交給生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行歸檔整理。（如圖3完工產(chǎn)品入庫單流程圖）倉管員與生產(chǎn)人員倉管員與生產(chǎn)人員進(jìn)行交接核對相關(guān)信息核對相關(guān)信息有誤無誤簽字并審核入庫物料員拉到指定區(qū)域存根聯(lián)按日期整理歸檔打回物料員拉到指定區(qū)域存根聯(lián)按日期整理歸檔打回財(cái)務(wù)人員做賬財(cái)務(wù)人員做賬入庫單統(tǒng)計(jì)員歸檔統(tǒng)計(jì)員歸檔圖3

完工產(chǎn)品入庫單流程優(yōu)化質(zhì)檢環(huán)節(jié)問題第一，完善人員管理制度。首先擺正工作態(tài)度，工作期間禁止玩手機(jī)，什么崗位該做什么事情就做什么事情，確保每一步按流程來，把事情做得有理有序。尤其要約束管理人員，一個公司管理人員都消極懈怠的工作那么手下的人也會有樣學(xué)樣?？梢灾贫ㄒ粋€獎懲制度，對于認(rèn)真負(fù)責(zé)的員工進(jìn)行一些物質(zhì)獎勵或者精神獎勵，這樣可以提高員工積極性；對于偷懶消極工作的員工進(jìn)行物質(zhì)懲戒，小懲大誡對其他員工也有一個威懾作用：對于屢教不改的員工進(jìn)行警告，嚴(yán)重的進(jìn)行辭退處理。將管理制度變得多樣化和規(guī)范化，在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新和發(fā)展。第二，質(zhì)檢人員應(yīng)該努力學(xué)習(xí)相關(guān)質(zhì)檢方面的問題，考取相關(guān)質(zhì)檢證，提高自身工作能力。質(zhì)檢時采用多種方法有效的進(jìn)行質(zhì)量檢查，嚴(yán)格依照成品檢查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行完工產(chǎn)品入庫前的檢驗(yàn)工作，不合格返回，合格則有序入庫，及時發(fā)現(xiàn)問題，反映問題，解決問題，嚴(yán)格杜絕知情不報的問題。第三，合理規(guī)劃產(chǎn)成品和半成品的堆放用地，分類堆放，不要混在一起。第四，每月進(jìn)行一到兩次員工培訓(xùn)，對員工素質(zhì)、員工職責(zé)和工作能力進(jìn)行培訓(xùn)。另外，鼓勵員工進(jìn)行檢舉，設(shè)置員工匿名投訴機(jī)制，評選優(yōu)秀員工，落實(shí)懲獎制度，把員工當(dāng)成家人，讓員工把公司當(dāng)成家。第五，保持倉庫衛(wèi)生，干燥通風(fēng)，注意對不同類產(chǎn)成品的倉儲，尤其是一些容易氧化生銹的產(chǎn)品一定要仔細(xì)檢查以免造成不必要的損失?？偨Y(jié)完工產(chǎn)品入庫對于湖南樺述有限公司這類制作企業(yè)至關(guān)重要，而在這次完工產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)賬務(wù)流程優(yōu)化的實(shí)施過程中看到了公司存在很多的問題，但是解決這些問題的過程也是公司進(jìn)一步發(fā)展的過程。優(yōu)化后倉儲部人員在工作方面更加認(rèn)真，而且因?yàn)橛袘土P獎勵制度，工作人員工作效率大大提高，同時員工積極性提高也意味著公司損失減少。倉儲部與其他部門之間聯(lián)系也更加密切，系統(tǒng)化的處理使得倉儲部與其他部門間往來更加便利。對于公司與客戶之間的合作，雙方也能做到雙贏，同時也能和客戶之間維持長久的利益關(guān)系，走持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展道路。把“計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、調(diào)整”循環(huán)不止地進(jìn)行下去，以科學(xué)的管理程序使公司