工程船舶及設(shè)備清關(guān)風(fēng)險防控規(guī)則

工程船舶及設(shè)備清關(guān)風(fēng)險防控規(guī)則1適用范圍本管理文件適用于公司范圍內(nèi)（或者以其他窗口單位出口的自有船舶設(shè)備）在出口和退運中的風(fēng)險防控2風(fēng)險描述2.1出口風(fēng)險（1）因出口貨物清關(guān)清單不正確，有漏報或者瞞報，或者品牌型號錯誤，造成出口或者退運清關(guān)受阻的風(fēng)險（2）因出口貨物清單審查不嚴(yán)格，造成無法通關(guān)，造成工程項目實施進度滯后。（3）因貨物申報或者手續(xù)遺漏造成貨物無法進行出口或者退運通關(guān)。2.2法律風(fēng)險：（1）因政策了解不及時造成走私違法行為，造成清關(guān)風(fēng)險。（2）因夾帶、瞞報造成的走私違法行為，增加清關(guān)風(fēng)險。（3）因臨時出口設(shè)備無法延期造成退運稅務(wù)補繳風(fēng)險。3風(fēng)險預(yù)案流程圖：4風(fēng)險預(yù)警和關(guān)鍵點描述及操作規(guī)程風(fēng)險防控關(guān)鍵點、風(fēng)險描述、主責(zé)部門及防控操作規(guī)則風(fēng)險防控關(guān)鍵點風(fēng)險描述主責(zé)部門操作規(guī)則出口、進口清單審查對項目部或者二級單位上報的清單進行審查，履行審查手續(xù)。手續(xù)審查不嚴(yán)易將增加物資通關(guān)風(fēng)險海外部（1）由項目部主管人員制作物資清單，由項目部進行審查（2）審查后報送海外部工程技術(shù)部并以報告形式說明物資出口情況（3）由海外部工程技術(shù)部進行審查清單，剔除無法出口以及具有出口清關(guān)風(fēng)險的物資。物資出庫及物資到港審查物資出庫數(shù)量與清單不符或者與實際到港貨物不符造成報送清關(guān)的數(shù)據(jù)錯誤，造成物資無法通關(guān)，增加通關(guān)風(fēng)險各單位物資部、海外部（1）實際發(fā)運物資數(shù)量由發(fā)運組織單位確定實際出庫數(shù)量并報送海外部（2）確認港口到貨數(shù)據(jù)并核對物資進行最終確認出口、進口單據(jù)審查進出口報送海關(guān)的進出口單據(jù)需要與清單以及實際到港數(shù)量核對一致，若單據(jù)數(shù)據(jù)錯誤造成物資的通關(guān)風(fēng)險。海外部（1）出口單據(jù)的制作由海外部完成，并按照規(guī)定流程進行審批（2）需要蓋章的文件需要履行蓋章流程審批查驗前貨物審查查驗前需要對貨物及單據(jù)進行確認，清點，再次確認是否有進出口單據(jù)未列明物資若海關(guān)對貨物的查驗出現(xiàn)疑問無法以合理理由進行解釋，則會產(chǎn)生物資無法通關(guān)的風(fēng)險海外部（1）現(xiàn)場清查物資并與進出口單據(jù)進行核對（2）發(fā)現(xiàn)不符情況，需要及時對單據(jù)進行修改或者向海關(guān)進行重新申報臨時出口退運物資國內(nèi)報關(guān)單據(jù)審查臨時出口物資退運前對之前出口單據(jù)以及國外需要退運的物資進行一致性確認，若不一致則造成貨物進口通關(guān)風(fēng)險海外部（1）工程技術(shù)部發(fā)出之前出口貨物數(shù)據(jù)，由國外發(fā)運單位進行核對。（2）退運單據(jù)需要按照單據(jù)審批及用章流程辦理審批。5風(fēng)險預(yù)警5.1預(yù)警等級按照清關(guān)風(fēng)險對設(shè)備及物資發(fā)運的影響程度的高低把風(fēng)險分為紅色、橙色、黃色、藍色四個預(yù)警等級，其中藍色等級表示處于相對安全情形，紅色、橙色、黃色三個預(yù)警等級按下列情形發(fā)布相應(yīng)警示：序號預(yù)警指標(biāo)紅色預(yù)警指標(biāo)值橙色預(yù)警指標(biāo)值黃色預(yù)警指標(biāo)值1需要出口設(shè)備及物資提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)海關(guān)查驗出設(shè)備及物資不相符確認有走私嫌疑，或者已經(jīng)移交緝私處理集港裝船、裝箱完成后，在海關(guān)查驗之前發(fā)現(xiàn)設(shè)備及物資與申報不符。需要出口物資的初期數(shù)據(jù)不符。6.2預(yù)警報告預(yù)警等級報告人報告時間報告內(nèi)容報告路線紅色預(yù)警海外部情況發(fā)生后或獲取信息的兩小時內(nèi)。設(shè)備及物資清關(guān)進度以及海關(guān)查驗出現(xiàn)的問題向海外部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并視情況向相關(guān)設(shè)備及物資管理部門報告。橙色預(yù)警向海外部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并視情況向相關(guān)設(shè)備及物資管理部門報告。黃色預(yù)警向海外部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并視情況向相關(guān)設(shè)備及物資管理部門報告。5.3預(yù)警反應(yīng)(1)出現(xiàn)預(yù)警后，海外部應(yīng)該及時了解清關(guān)出現(xiàn)的問題，并積極聯(lián)系相關(guān)設(shè)備及物資管理部門，準(zhǔn)備應(yīng)對措施。(2)海外部收到預(yù)警信息后按規(guī)定及時報告；組織有關(guān)部門和人員對預(yù)警信息進行分析，并評估影響。(3)根據(jù)出現(xiàn)的問題制定后續(xù)應(yīng)對措施。(4)清關(guān)結(jié)束后進行總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告應(yīng)包含預(yù)警信息出現(xiàn)的成因、相關(guān)調(diào)查、評估或檢查的過程、發(fā)現(xiàn)的問題、處理措施、處理結(jié)果、對本次預(yù)警有效性的評價等內(nèi)容。5.4預(yù)警后期處置及日常管理(1)對出現(xiàn)紅色、橙色、黃色預(yù)警所列示的各種情況有意隱瞞或拖延上報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對負責(zé)人進行處罰。(2)公司內(nèi)部風(fēng)險預(yù)警報告內(nèi)容要嚴(yán)格保密，任何人不得隨意對外泄露。如有泄露，對公司產(chǎn)生不良后果，應(yīng)追究泄密者責(zé)任，并按公司保密制度進行處理。6監(jiān)督檢查6.1監(jiān)督檢查主體(1)海外部對二級公司（局直管項目部、海外部自有項目部）船舶及設(shè)備物資清關(guān)工作進行監(jiān)督檢查。(2)二級公司對其自身項目部的船舶設(shè)備物資清關(guān)工作進行監(jiān)督檢查。6.2監(jiān)督檢查方式每批次設(shè)備及物資需要從報送清單開始，每步進行相符性和合法性檢查。6.3監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容(1)確定出口設(shè)備及物資的合法性、合規(guī)性檢查；(2)出口設(shè)備及物資的出庫、清單和集港的復(fù)合型檢查；(3)報關(guān)單據(jù)的監(jiān)督檢查；(4)出現(xiàn)問題后的應(yīng)對措施；(5)風(fēng)險預(yù)警和預(yù)警反應(yīng)的執(zhí)行情況。重點檢查風(fēng)險的識別、報告、評估和反映情況