深圳初茉貿易有限公司付款審批流程優(yōu)化設計

湖南商務職業(yè)技術學院畢業(yè)設計目錄TOC\o"1-2"\h\u285021深圳初茉貿易有限公司簡介 深圳初茉貿易有限公司付款審批流程優(yōu)化設計1深圳初茉貿易有限公司簡介深圳初茉貿易有限公司開業(yè)于2017年，位于廣東省深圳市福田彩田片區(qū)，是一家專業(yè)從事花制產品的制造業(yè)企業(yè)，本公司花制產品用原材料都是從國內、東南亞進口，花制品保鮮率保持在30-50%，深圳初茉貿易有限公司現在擁有包括有整套鮮花干燥處理設備在內的各種進口、國產的先進鮮花處置設備，以保證產品的質量達到國家制定的標準，公司為提高產品在市場上的競爭力，為得到全國各地人民的認可和信任，嚴格的執(zhí)行對產品的檢測，引進先進的機器和技術，提升產品的質量。

深圳初茉貿易有限公司經營范圍包括：鮮花制品、裝飾配件。深圳初茉貿易有限公司的固定資產包括多束鮮花車間、生態(tài)板車間、廠部管理部門和運輸車隊,多束鮮花是手工家具最常用的裝飾品原料，生態(tài)板耐高溫耐酸耐堿防火耐潮，還有專業(yè)的運輸車隊和廠部管理部門，在未來的發(fā)展中，深圳初茉貿易有限公司會進一步向國際進軍。2深圳初茉貿易有限公司付款審批流程現狀深圳初茉貿易有限公司以銷售商品作為公司的主要經濟來源，所以，深圳初茉貿易有限公司的財務人員付款審核情況非常頻繁，財務部門領導也面對著財務人員堆疊在辦公室一摞摞厚厚的付款審核單的辦公壓力。財務部門及個別人員，付款的審批單總是在進行補簽；有些付款單據上缺少具體時間和日期的填寫，以致同一張付款審核單所附表單時間上相差很大；這些現象已經違反了公司的付款審核規(guī)范。隨著深圳初茉貿易有限公司日益發(fā)展，消費品行業(yè)市場不斷擴大，付款審批流程工作作為深圳初茉貿易有限公司財務管理的一部分，在日常審核工作中還存在著許多弊病，建立健全科學合理的付款審批流程制度對于公司的正常經營和發(fā)展具有非常重要的意義。公司付款審批流程制度不夠完善，費用結算的缺陷愈加突出，公司逐漸形成一種不良風氣，公司的管理逐漸會被架空，這對深圳初茉貿易有限公司的未來發(fā)展，將會造成非常嚴重的影響，公司目前付款審批流程中存在的諸多問題亟待解決。結合深圳初茉貿易有限公司的實際情況，主要對深圳初茉貿易有限公司付款審批流程的各個環(huán)節(jié)存在的問題進行具體分析，提出可行的付款審批流程方案。公司的經營是長期，持久性的活動，付款審批流程優(yōu)化工作有利于企業(yè)長久穩(wěn)定發(fā)展，全面布置發(fā)展戰(zhàn)略。3深圳初茉貿易有限公司付款審批流程存在的問題分析3.1管理層對管理付款審批流程意識不強深圳初茉貿易有限公司管理層非常忽視付款審核流程管理。作為公司來說，對于經濟利益是非常敏感的。付款審批流程在公司的管理中占比非常小，對于公司的利潤水平影響比較小，管理層顯然就對付款審批流程的管理提不起興趣。所以與其花費大力氣整頓付款審批流程管理制度，還不如多拉來幾個訂單給公司帶來的回報更大，于是管理層就將更多的時間和精力用于擴大銷售上，用于維護客戶關系上，用于搶占市場份額上，對于付款審批流程管理上是否存在管理漏洞也就不太重視了。但是，深圳初茉貿易有限公司管理層的這種想法是錯誤的，是短視的，付款審批流程管理如果比較完善和健全：第一，可以避免一些不合理的支出；第二，在剛開始建立和完善付款審批流程管理制度上確實需要耗費精力，但是一旦制度建立起來了，后續(xù)就只需要按照制度辦事就行，根本就不需要再投入過多的精力了。所以完善付款審批流程制度的作用遠不是深圳初茉貿易有限公司管理層所認為的那樣。顯然，深圳初茉貿易有限公司管理層必須要加強對付款審批流程的管理意識。3.2付款審批流程制度存在漏洞深圳初茉貿易有限公司在付款審批流程管理中，從審核標準的規(guī)劃到審核流程的管理，在其規(guī)定的細節(jié)處還存在較多的漏洞，公司缺乏有效的管理制度，需要加強內容的細化與完善。企業(yè)的采購與付款是最容易出現舞弊情況的環(huán)節(jié),也是企業(yè)內控重點管理的環(huán)節(jié),企業(yè)內控要從采購計劃、供應商選擇、采購方式、采購驗收、付款審核等多個層面對采購付款工作進行全面徹底的監(jiān)督,杜絕舞弊行為,保護企業(yè)利益不受損失?；谏钲诔踯再Q易有限公司業(yè)務的快速發(fā)展，各部門對人員的需求都非常急切，付款審批流程的工作者除了具備基本的專業(yè)知識外，還需要有快速的應變能力和良好的溝通技巧,針對付款審批流程的每個方案的特色進行具體問題具體分析。3.3缺乏付款審批流程信息化管理深圳初茉貿易有限公司的付款審批管理信息化建設的程度不高，完成程度主要還是依靠管理人員，同時信息化在管理工作中應用較少?；诖讼嚓P公司管理結果才能得到較為全面的運營狀態(tài)信息與資金狀態(tài)，對于相關資金信息付款審批管理需要進行快速的收集與處理工作，但是隨著付款審批工作量逐漸增多加大了付款審批管理工作的難度，公司的付款審批管理效率出現了明顯降低的現象從而導致相關結果受到時效性影響，而無法準確反映現階段下公司的資金流動狀況。3.4內部管理控制制度不健全內部控制是企業(yè)經營過程中的重要影響因素，有效的內部控制對企業(yè)的發(fā)展意義重大，能對企業(yè)管理進行有效監(jiān)督,讓企業(yè)的各項工作有序進行，穩(wěn)定發(fā)展REF_Ref13983\r\h。但是深圳初茉貿易有限公司目前正處于快速發(fā)展階段，內部控制制度不健全，導致各部門的發(fā)展缺少全局觀念的制約，付款審批審核的計劃與實施環(huán)節(jié)存在嚴重脫節(jié)，尤其是各部門的利益發(fā)生沖突時，沒有內控制度的保障來保證合理的決策。內部管理未跟上企業(yè)快速發(fā)展步伐，企業(yè)管理目標短視化，直接導致業(yè)務部門只關注與自身經濟利益最切實相關的銷售額情況，而忽略與收入伴隨而來的損益，以及獲得收入的相關成本費用支出是否科學合理，出現了很多付出高額代價獲得短期收益的管理目標短視化行為。4深圳初茉貿易有限公司付款審批流程優(yōu)化設計4.1加強管理人員付款審批流程管理意識公司需要加強付款審批流程管理人員的培養(yǎng)，目的是為了保證公司付款審批流程管理的有效性。通過加強風險控制提升企業(yè)現金流的管理水平,能夠促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現,最終實現企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。付款審批流程管理人員需要對相關管理工作的流程有全面的認識。隨著公司的日益發(fā)展，對于高素質管理人才的引進工作以及公司內部人才的培養(yǎng)工作公司需要加強，積極鼓勵管理人員進行自我完善和能力培養(yǎng)，同時積極組織管理人員進行專業(yè)的理論培訓。為了獲取管理人員工作狀態(tài)信息以及自身不足公司應當積極利用績效考評的其中作用，同時明確相關管理人員的發(fā)展方向并做好管理人員能力培養(yǎng)的引導工作。4.2完善付款審批流程管理制度公司對目前公司管理制度的完善，首先需要明確管理工作中各部門的責任與權利，然后根據公司以往的資金往來情況來確定各部門付款審批流程管理中的具體流程，并且細化付款審批流程管理工作的內容以及每個管理人員所對應的工作責任，通過制度來規(guī)范管理工作內容的同時帶動公司各部門信息的交流與合作的默契。公司還需要加強對付款審批流程管理制度的宣傳工作，首先讓公司管理層意識到一個好的管理制度的重要性，然后通過帶動公司各個工作人員配合管理工作的展開和公司管理層的引導，同時要對管理制度進行聯合實際情況的不斷加強與完善。例如日常開支與非日常開支對一個公司是非常重要的。首先日常開支承包商需要向生產審核提交合同付款申請單，生產審核再交給商務審核審核，商務審核審核完再由財務審核審核，然后再由經辦人審核，審核完后經辦人交給部門經理填寫付款申請書，然后再交給主管副總審核，主副總管再交給財務審核審批，然后再由財務總監(jiān)審核，最后財務總監(jiān)審核完后交給總經理審批，審批同意后，財務付款由此完成。請看日常開支付款審核流程圖4-1：圖4-1深圳初茉貿易有限公司日常開支付款審核流程圖非日常開支先由財務向財務總監(jiān)申請?zhí)顚懜犊钌暾垥?，填寫完后需要總經理審批，如果審批同意財務付款完成。如果審批不同意再交給董事長，董事長審批同意后財務付款由此完成。請看非日常開支付款審核流程圖4-2：圖4-2深圳初茉貿易有限公司非日常開支付款審核流程圖4.3提高付款審批流程信息化水平信息化建設在信息化時代里是極為重要的。第一，公司規(guī)模的擴大需要信息化管理；其次，公司需建立全面的付款審批流程信息化管理。對于付款審核流程信息公司需要進行綜合性管理，根據相關信息的時間、來源、去向及數量情況等屬性進行具體的分析和分類，以至于幫助公司更好地了解評判運營狀態(tài)并且做好后續(xù)的發(fā)展規(guī)劃計劃得以實施。4.4完善內部控制制度在深圳初茉貿易有限公司的制度管理方面，付款方面存在著管理不完善，所以需要建立健全深圳初茉貿易有限公司的付款審批制度，對于付款審批的申請單要按統一的文件進行填寫，填寫后交由各方人員留存，深圳初茉貿易有限公司由于審批監(jiān)控的不嚴以及銷售政策的漏洞，同時深圳初茉貿易有限公司也要設立付款審批權限，根據不同的業(yè)務額度情況，由審批權限領導嚴格審查并且同意，該工作才完成。在經濟日益全球化的今天,內部控制在企業(yè)