某公司財務部管理手冊

財務部管理手冊

目錄

第一部分組織框架和職責..........................................................1

一、組織框架....................................................................I

二、職位說明....................................................................2

三、職位例行工作................................................................8

第二部分財務工作流程...........................................................12

一、費用報銷工作流程...........................................................12

二、房屋定購進款工作流程.......................................................13

三、房屋簽約進款工作流程.......................................................14

四、工程合同簽訂工作流程.......................................................15

五、工程款支付工作流程.........................................................15

六、碎石款收取工作流程.........................................................17

七、資金計劃管理工作流程.......................................................18

八、財務審計管理流程...........................................................19

第三部分財務管理制度...........................................................20

一、貨幣資金管理辦法...........................................................20

二、內部財務管理制度...........................................................22

三、企業(yè)賬戶管理辦法...........................................................25

四、財務銜接管理辦法...........................................................26

五、企業(yè)存貨管理制度...........................................................27

六、項目融資管理制度...........................................................30

七、日常財務管埋辦法...........................................................32

八、會計憑證和賬簿管理細則.....................................................34

第四部分工作表單及填報說明.....................................................35

表房屋銷售核查表......................................................36

茂XS?2：房屋銷控表..........................................................37

^XS-3：銷售統計明細表......................................................38

表X3?4：銷售統計匯總表......................................................38

表XS-5：銷售統計月報表......................................................38

表X3?6:到期未簽約客戶統計表................................................39

表XS?7：到期未付款客戶統計表................................................40

表XS?8：客戶換房統計表......................................................41

茂XS?9：客戶退房統計表......................................................42

表CBJ：合同支付核查表......................................................43

表CB?2：成本統計明細表......................................................44

表CR?3：成本統計匯總表......................................................44

表CB4成本費用表..........................................................44

表CB-5：資金計劃表..........................................................45

表CB?6：成本分類對照說明表..................................................46

表CB-7：科目分類對照說明表..................................................47

表CB?8：資金核算表..........................................................50

表CW"：現金流量周報表.............................................52

茂CWZ賬戶明細表..........................................................53

表CW-3:周銷售進減表........................................................54

襲CW-4：月銷售進賬表..............................................55

費川?5:月支出明細表...............................................57

襲3-6:成本費用表...........................................................58

表BG-1:計劃合約部周報告............................................59

表BG2計劃合約部月度報告...................................................61

表BG-3:財務部月度報告.......................................................63

第一部分組織框架和職責

一、組織框架

1

二、職位說明

（一）財務總監(jiān)職位說明

職位名稱財務總監(jiān)所屬部門財務部

直接上級瑩事長直接下級財務部經理

1.學歷、專業(yè)知識

大學本科及以上，財務管理專業(yè)，具有財務管理和財經相關專業(yè)知識，持有中級以上會計任職資格證書

任職資格

2.工作經驗

八年以上財務類工作經歷，至少三年以上財務總監(jiān)職位工作經驗

組織編制各項財務制度，琉通融資渠道，對財務核算工作和資金運作進行總體控制，及時做出財務分析和財務預測報

職責概要

告，為企業(yè)經營決策提供依據

1.組織編制并完善資金使用管理制度、財務（成本）核算制度、財務分析制度、固定資產管理制度、管理費用施銷制度和

財務審計制度等。

2.組織編制財務職位責任制度以及財務人員的管理、培訓和考核等相關制度

3.根據董事會指標和企業(yè)經營需求，疏通融資渠道，做好資金籌集、供應與管理工作，以滿足企業(yè)經營運作資金的需求

4,定期對企業(yè)財務管理工作及財會工作的開展情況進行考核、檢查和督促

5.執(zhí)行量事會有關財務方面的決策，對企業(yè)日常資金運作和財務運作進行監(jiān)控，并根據企業(yè)規(guī)定的要限對企業(yè)各部門的各

崗位職責

項預算和費用計劃進行審批

6.定期對企業(yè)經營狀況進行階段性的財務分析與財務預測，向董事會提交財務分析與預測報告，并提出財務改進方案及合

理化建議

7.組織制訂年度審計工作計劃，并根據企業(yè)規(guī)定組織實施年度財務收支審計、經營成果審計和房地產項目審計等工作

8.根據企業(yè)規(guī)定的權限，對企業(yè)工程物資、設施、設備的采購價格進行審批和監(jiān)督

9.負責指導、監(jiān)督所轄部門員工的工作，指導并參與財務系統員工的培訓和考核

編制人數審核人員批準人員

編制日期審核日期批準日期

2

（二）財務經理職位說明

職位名稱財務經理（財務秘書）所屬部門財務部/總經理辦公室

直接上級總經理/財務總監(jiān)直接下級主管以下人員

1.學歷、專業(yè)知識

大學本科及以上，財會管理、金融等相關專業(yè)知識，持有中級會計任職資格證書

任職資格

2.工作經臉

五年以上財務類工作經歷，三年以上中型以上房地產企業(yè)財務管理工作經驗

職書概要在財務總監(jiān)的領導下,具體魚畜房地產項目結算.財務核算.稅收籌劃等財務管理工作

L組織編制并完善資金使用管理制度、財務（成本）核算制度、財務分析制度、固定資產管理制度、管理費用攤銷

制度和財務審計制度等。

2,定期對企業(yè)財務管理工作及財會工作的開展情況進行考核、檢查和督促。

3.定期對企業(yè)經營狀況進行階段性的財務分析與財務預測，提交財務分析與預測報告，并提出財務改進方案及合理

化建議。

4.負責企業(yè)各項資金支出、工程結算和費用報銷的財務審核和支付工作，。

崗位職責

5.參與經濟合同會審工華以及合同執(zhí)行管理工作。

6.負責企業(yè)的會計核算和財務管理工作。

7.負責協調稅務等相關外部單位的業(yè)務關系。

8.公司領導交辦的其他工作。

編制人數審核人員批準人員

編制日期審核日期批準日期

3

（三）主辦會計職位說明

職位名稱主辦會計所屬部門財務部

直接上級財務部經理直接下級無

1.學歷、專業(yè)知識

大專及以上，財務管里、金融等相關專業(yè)知識，持有會計資格證書

任職資格

2.工作經臉

三年以上財務類工作經歷，一年以上中型以上房地產企業(yè)財務管理工作經驗

職書概要在財務部經理的領導下,具體魚奇房地產項目銷售結算.成本核算財務管理工作

L負責組織公司會計核算工作。制訂和實施成本控制措施，進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考察，

結算總建筑成本、工程及工地費用、各成本費用項目明細劃分。

2.按照會計制度和公司有關規(guī)定正確設置和使用會計科目，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，

填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，做到摘要清楚、金額正確，要素齊全。

3.負責會計監(jiān)督。根據規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)

生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定，工程、設計、采購合同的電腦錄入管理并對結算情況、付款情況進行逐筆、順

序登記。

4.負責對公司發(fā)票、收款收據的領用、核查管理。

5.負責審核出納編制的妥行存款余額調節(jié)表，并審查“未達悵項”的真實性和合理性。

6.負責公司的稅務申報、繳納工作。

崗位職責

7.出具財務會計報表，深證各種會計報表齊全、完整、數字真實、準確無誤。

8.銀行、稅務、賬冊、憑證、報表及其他會計檔案資料的保管。

9.負責往來帳的審核、確認，定期對債權、債務進行核對：包括個人）和清理催收。

10.定期對公司資產進行盤點并提出相應的處理意見。

11.協助財務經理整合公司資產費源，為公司整理發(fā)展戰(zhàn)略提供財務方面的可行性分析。

12.公司領導交辦的其他工作。

編制人數審核人員批準人員

編制日期審核日期批準日期

4

（四）銷售/成本會計職位說明

職位名稱銷售/成本會計所屬部門財務部

直接上級財務部經理直接下級無

1.學歷、專業(yè)知識

大專及以上，財務管里、金融等相關專業(yè)知識，持有會計資格證書

任職資格

2.工作經臉

三年以上財務類工作經歷，一年以上中型以上房地產企業(yè)財務管理工作經驗

職書概要在財務部經理的領導下.具體負近房地產場目銷售結算.成本核算財務管理工作

1.工程合同文件的標準化、信息化管理。

2.合同履行的監(jiān)督及合同履行結果的評價。

3.了解熟知公司的財務制度，嚴格貫徹工程款撥付程序。

4.及時完成《合同支付核查表》填寫及分類匯總。

5.根據合同成本管理體系，對成本進行分類核算。

崗位職責6.負責組織編制公司全面預算，并對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和控制，形成預算執(zhí)行報告v

7.工程檔案管理。

8.及時完成銷售收入的審核、錄入。

9.協助合同/按揭專員完成客戶的信息管理，并及時向銷售部進行反饋。

10.定期對銷售收入進行核算、匯總、上報。

11.公司領導交辦的其他工作。

編制人數審核人員批準人員

編制日期審核日期批準日期

5

（五）出納職位說明

職位名稱出納所屬部門財務部

直接上級財務部經理直接下級無

1.學歷、專業(yè)知識

中專及以上，財務管里、金融等相關專業(yè)知識，持有會計任職資格證書

任職資格

2.工作經臉

一年以上出納工作經驗

職書概要在財務部經理的領導下,具體負責咨金的收.付工作

L按照現金管理規(guī)定和程序，根據手續(xù)完備的原始憑證進行現金收付業(yè)務；按照銀行結算制度的規(guī)定，根據手續(xù)完

備的原始憑證辦理銀行結算業(yè)務。

2.設置并登記“現金日記賬”，結出每日余額，盤點庫存現僉，做到日清月結；登記七艮行存款日記賬”，結出每月余

額，定期與銀行對賬，如有不符，填報“銀行存款余額調節(jié)表

3.整理、登記經辦收付的原始憑證，每日移交主辦會計。

崗位職責

4.嚴格保管及管理空白支票，辦理支票的領用、注銷的備查登記工作。

5.按照印鑒分管制度，負賁保管銀行預留印鑒中的一枚印章。

6.公司領導交辦的其它工作。

編制人數審核人員批準人員

編制日期審核日期批準日期

6

（六）現場收款員職位說明

職位名稱現場收款員所屬部門財務部/現場綜合部

直接上級財務部經理/現場綜合部直接下級無

1.學歷、專業(yè)知識

中專及以上，財務管里、金融等相關專業(yè)知識，持有會計任職資格證書

任職資格

2.工作經臉

一年以上出納工作經驗

職書概要在財務部經理的領導下,具體負寄各類房款和代徽稅期.水電耕等費用的收徽工作

1.負責企業(yè)定金、銷售收入及其他收入的收款、并存入指定賬戶

2.負責代繳稅費、水電費等費用的收激工作、并存入指定賬戶

3.負賁編制房款月銷售收入進裱表

崗位職責

4.負賁核查購房訂購單、購房合同書和置業(yè)計劃書

5.客戶交款收據及銀行憑證的復印交計劃合約部。

6.完成領導交辦的其他工作

編制人數審核人員批準人員

編制日期審核日期批準日期

7

三、職位例行工作

（一）財務秘書

時間工作要點相關制度

每周二下午審核上一周記賬憑證的錄入科目分類及有關規(guī)定

每周四下午審核周報銷統計表員工出差管理制度

周例行工作每周四下午審核會簽《合同支付會簽單》內部財務管理制度第三章

每周五下午審核現金流量周報表/各賬戶明細表貨幣資金管理辦法第三章

每周五下午編制部門計劃任務書工作計劃管理制度

每月一日審核月支出明細表成本分類對照說明表

每月三日審核主辦會計財務報表

每月四日審核銷售統計匯總表（累計表、月度表）

月例行工作每月四日審核成本費用表

每月四日審核資金計劃表

每月四日審核資金核算表

每月五日編制財務月度報告

每季度十日前審核銷售部提成的計算銷售提成發(fā)放規(guī)定

每季度二十五日前完成公司內部審計工作財務審計管理流程

年例行工作

每年四月底完成年度稅務審計

每年十一月底完成年終稅務清算

8

（二）王辦會計

時間工作要點相關制度相關表單

ip,002前_____1根據卜一[.作H號特憑證超時出街幣喀個笆理?八法笛一在第二在現金流早比福光/各

時納港曲的各賬6明細頁「現金血碎要點內部財務管理制度卿瑞制度|賬戶明細稠關廠

周報表、及支槃登記表

2.審核出納夏印的支出憑證并在夏

日例行工印件上簽字后交與成本會計

作

12：00之前將上一工作日的所有支出編制支出科目分類及有關規(guī)定

明細表并將錄入憑證

母周一上,根據原始憑證編制上一冏預售收入科目分類及自關規(guī)定

記賬憑證并錄入財務軟件

每周三支出合同歸檔

每周四上午審核每筆費用報銷是否符合公司過員工出差管理制度周報銷統計表

周例行工規(guī)定，并在報銷清單上簽字，審核

作無誤后交公司主管簽字開具現金支

票并交給出納

每周四F午審核會簽《工程款支付會簽單》內部財務管理制度第三章

每周四下午至銀行將各賬戶余額打印出來

每周五上午10：00前將周現金流量表及各賬戶明細表與企業(yè)幃戶管理辦法現金流量周報表/各

周俏傳進賬表集中核對后打印出來賬戶明細表

交予部門主管

每周五下午審核俏傳統i-明細表，合同支出

每周五下午編制部門計劃任務書工作計劃管理辦法周/月度工作計劃任

務書

每月一日上午打印月支出明細表月支出明細表.月

銷售進賬表

每月二口卜午出具財務會計報表資產負債表、利潤

表、賬齡分析表、

成本費用表

每月四日前1.核對計劃合約部提交的銷售統計銷售統計表、合同

月度例行表、合同支出統計表并及時反餓支出統計表

工作每月十日員工工資的發(fā)放員工薪資去

每月十日前完成個稅申報表的編制個稅申報表

每月十五日前完成稅務申報及繳納工作

每月十五日前完成憑證的裝訂會計憑證及賬簿管理細則

每月二十日蘇州人員工資發(fā)放

每月三十日銀行打印余額

每季度十五F1前完成銷住部提成的計算銷華提成發(fā)放規(guī)定銷餌提成統計表

每季度二十日銷售提成的發(fā)放

每季度二十五日前協助完成公司內部審計工作內部審計制度

年度例行

工作每年四月底協助完成年度模務審計

每年十一月底協助完成年終稅務清算

（二）銷售成本會計

9

現場收款登記表、銷售經

核對銷售日報表、簽約明細表、

理日報表（成本會計）、

進賬憑證，完成銷自核查表、銷客戶定購、筌約流程

客戶簽約明細表、銷售統

售統計明細表以及資料的歸檔工

日例行工計明細表

11：00前作

作

審查合同條款，對新簽訂合同完

其他成支付核查表預填及資料的歸檔工程合同簽訂流程

每周四下午審核會簽《合同支付會簽單》工程款支付流程《合同支付會簽單》

根據付款完成合同支付核查表、

周例行工

成本統計明細表、以及資料的歸合同支付核查表、成本統

作

每周五上午檔工作工程款支付流程計明細表

完成銷控表電子檔更新，并與第

雙周五上午售部核對銷售進賬流程

每周五下午完成計劃合約部周工作報告財務銜接管理辦法

打印輛售統計明細表交主辦會計銷售統計明細表、月銷售

母月三日核對進賬表

打印成本費用統計明細表交主辦成本費用統計明細表，月

每月三日會計核對支出明細表

提交銷售統計匯總表、銷售統計銷售統計匯總表，輛售統

每月五日月報表計月報表

月度例行提交成本統計匯總表、成本費用成本統計匯總表，成本費

工作每月五日表用表

每月五日提交計劃合約部月度工作報告財務銜接管理辦法

完成到期未簽約客戶統計表，到到期未簽約客戶統計表，

每月二十五E期為付款客戶統計表銷售進賬流程到期為付款客戶統計表

每月二十五E編制資金計劃表資金計劃表

完成已結清客戶名單交主辦會計

每季度十日前計算銷售提成

季度例行每季度十五E核查銷售合同，更新成本合同目

工作前錄

每季度二十五

日前協助完成公司內部審計工作財務審計管理流程

10

（四）出納

時間工作要點相關制度相關表單

貨幣資金管理辦法笫二

1.根據原始憑證編制現金流量表、各賬戶明細章、第三章現金流量周報表/

8:30至9：

表內部財務管理制度第三各賬戶明細表/月

30

2.復印支出憑證簽字后交予主辦會計章銷售進賬表

日工作手企業(yè)帳戶管理辦法

冊根據出納提供的收據及銀行進賬單做好碎石

17：00之前款的核對及統計工作祗石收入管理流程碎石收據統計表

每日例行貨幣資金管理辦法第四

根據實際情況完成付款工作

工作章

每周二上根據按揭客戶房款進賬統計表將房款及時進按揭客戶房款進

午賬賬統計表

每周四上報銷資料的收集并編制報銷清單交主辦會計

員工出差管理制度

午審核

周工作手

每周四下

冊完成現金流量周報表后交予主辦會計核對周報輛統計表

午

每周五下

貨幣資金管理辦法笫三現金流量周報表/

午下班之根據周報銷統計表發(fā)放報銷費用

章各賬戶明細表

前

每月十完成工資的發(fā)放

其它水費、電費、電話費的及時繳納

（五）現場收款員

工作要點相關制度相關表單

時間

將進款憑證復印件簽字后及現場收款登記表

客戶定購、簽約流程現場收款登二已表

8：00至8：交成本會計

10將進款憑證原件鑒字后及現場收款登記表交

客戶定購、簽約流程

日工作手出納

冊完成房款的收?。ê藢M用清單）、開具收

每日例行客戶定購、簽約流程流程

據；碎石款收據及現金的收取、進賬工作（需費用清單表

工作及碎石收入管理流程

核實收據金額與實際收款情況是否一致）

其他協助合同專員完成權證辦理的準備工作

周工作手每周五上

編制月銷售進賬表并交予主辦會計周銷售進賬表

冊午8：30

月工作手每月一日

編制月銷售進賬表并交予成本會計月銷售進賬表

冊上午

11

第二部分財務工作流程

一、費用報銷工作流程

12

二、房屋定購進款工作流程

13

三、房屋簽約進款工作流程

文件管理部門計劃合約部

流程名稱工程合同簽訂流程

文件編號

文件管理部門

流程名稱房屋鋼名進款工作流程（簽引）

編制日期

合同/按揭專員現場收款員銷售梆銷售/成本會計相關制度/表單

置業(yè)顧向填寫客戶購房

費用表

購房合同

合約專員審核并簽

銷售經理審核并簽字購房費用表

字1

汽業(yè)顧問通知客戶將

首付款進款至指定賬

合約專協核實戶,將代收費用現金交

至現場收款員

客戶購房費用?-

表、進賬單、

收據的一致性銷售主管審核、蓋章，收

銷售日報表

后壩與購房合

回1J購甲（各尸聯）

同現場牧款員核怏首刊-----1銷售核查表

款進賬單及代收費用<―購房合同復印件

周全后.并且收抿

V—4▼

領取購房合同銷售進賬表

—

填寫銷售H報表、-?

銷仰核查表

1

P------------------------X--------------------------

將購房合同復將銷售日報表（成本會

計）、訂購單（客戶聯）

印件（p4、5、

將代收費用存入指定簽收并審核銷出部經理目

簽字后交銷售/成本會計

7）、客戶購房

賬戶,獲取存次憑證報表、購歷貨用表、購歷

費用表及收據

合同更印件（p4、5.7）,

簽字交至鞘售/

銷售進賬表、進賬單、收

成本會計

完成銷售避張表UL

銷管核查表