企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練沙盤

1企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練的目的

透過實戰(zhàn)演練，洞悉企業(yè)成功的重要因素企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營應(yīng)如何密切配合提升企業(yè)的運營效率，以及創(chuàng)造價值的能力衡量企業(yè)運營狀況的方法與指標(biāo)在企業(yè)的戰(zhàn)略與運營中不斷創(chuàng)新……2企業(yè)背景介紹成本/單位低自動化高自動化時間數(shù)量市場區(qū)域本地國內(nèi)亞洲國際企業(yè)現(xiàn)狀：本地企業(yè)經(jīng)營狀況良好產(chǎn)品技術(shù)含量低原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)方面保守3角色介紹公司的幾個角色：總裁CEO－戰(zhàn)略決策財務(wù)總監(jiān)CFO－資金運作營銷總監(jiān)COO－市場、銷售生產(chǎn)總監(jiān)CMO－采購、生產(chǎn)研發(fā)總監(jiān)－ISO、產(chǎn)品企劃部－情報分析課程開展中的注意事項：1、角色互換2、團(tuán)隊協(xié)作3、親自操作，親身感受4、誠信經(jīng)營，盤面信息真實管理團(tuán)隊4管理一家企業(yè)就是管理資本周轉(zhuǎn)生產(chǎn)銷售訂單銷售現(xiàn)金市場融資采購產(chǎn)品研發(fā)應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款5經(jīng)濟(jì)周期的信息初始：股東現(xiàn)金，銀行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行中：支付設(shè)備，原材料，員工薪水業(yè)務(wù)結(jié)算：應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款，毛利，利息，折舊，利潤，貼現(xiàn)，租金，行政管理費用等……年度報告：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表6資產(chǎn)負(fù)債表歷年利潤的累積來源于損益表資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：

現(xiàn)金__

應(yīng)收帳款__

原材料__

產(chǎn)成品__

在制品__流動資產(chǎn)合計__固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值__

機(jī)器設(shè)備凈值__

在建工程__固定資產(chǎn)合計__資產(chǎn)總計__負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債__

應(yīng)付帳款__

應(yīng)交稅金__

長期負(fù)債__

負(fù)債合計__所有者權(quán)益：

股東資本__

以前年度利潤__

當(dāng)年凈利潤__所有者權(quán)益合計__負(fù)債及權(quán)益總計__高利貸屬于短期負(fù)債與上一年度相同總資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益來源于損益表7損益表利息、貼現(xiàn)等費用項目去年一、銷售收入

減：成本二、毛利

減：綜合費用__

折舊__

財務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__

加：營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減：所得稅__五、凈利潤__包括市場開發(fā)費、廣告費、行政管理費、產(chǎn)品研發(fā)費、生產(chǎn)線改造、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證;延期交貨等的罰金等變賣原材料、產(chǎn)品等的收入贏利時，按當(dāng)年利潤的33%計算，下一年初交納當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)前五年虧損而贏利之后，所得稅的計算方法：(稅前利潤+(前五年凈利潤之和))×33%8起始年狀態(tài)現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價值現(xiàn)金24M應(yīng)收款(現(xiàn)金)14M在制品(籌碼+現(xiàn)金)：6M生產(chǎn)線4：生產(chǎn)線3：生產(chǎn)線2：生產(chǎn)線1：成品：(籌碼+現(xiàn)金)Beryl:6M(3個)原材料(籌碼)：M1:2M(2個)原料訂單(籌碼)：2個擁有新華廠區(qū)(籌碼)，價值40M機(jī)器和設(shè)備現(xiàn)有價值(現(xiàn)金)12M短期貸款(籌碼)：3Q,4Q各10M2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q9起始年狀態(tài)生產(chǎn)線折舊生產(chǎn)線原值已使用年數(shù)已提折舊凈值生產(chǎn)線15332生產(chǎn)線25223生產(chǎn)線35223生產(chǎn)線41036410起始年的財務(wù)狀態(tài)項目去年一、銷售收入40

減：成本17二、毛利23

減：綜合費用8

折舊4

財務(wù)凈損益1三、營業(yè)利潤10

加：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額10減：所得稅3五、凈利潤7資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：

現(xiàn)金24

應(yīng)收帳款14

原材料2

產(chǎn)成品6

在制品6流動資產(chǎn)合計52固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值40

機(jī)器設(shè)備凈值12

在建工程0固定資產(chǎn)合計52資產(chǎn)總計104負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債20

應(yīng)付帳款0

應(yīng)交稅金3

長期負(fù)債0

負(fù)債合計23所有者權(quán)益：

股東資本70

以前年度利潤4

當(dāng)年凈利潤7所有者權(quán)益合計81負(fù)債及權(quán)益總計104損益表單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬11起始年的訂單市場：本地產(chǎn)品：Beryl帳期：1Q交貨期：Q3單價：6訂單數(shù)量：6訂單銷售額：36訂單成本：12毛利：24Beryl(Y0,本地)6×6M=36M帳期:1Q交貨:Q312起始年末的財務(wù)狀態(tài)項目去年一、銷售收入36

減：成本12二、毛利24

減：綜合費用__

折舊__

財務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__

加：營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減：所得稅__五、凈利潤__資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：

現(xiàn)金__

應(yīng)收帳款__

原材料__

產(chǎn)成品__

在制品__流動資產(chǎn)合計__固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值__

機(jī)器設(shè)備凈值__

在建工程__固定資產(chǎn)合計__資產(chǎn)總計__負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債__

應(yīng)付帳款__

應(yīng)交稅金__

長期負(fù)債__

負(fù)債合計__所有者權(quán)益：

股東資本__

以前年度利潤__

當(dāng)年凈利潤__所有者權(quán)益合計__負(fù)債及權(quán)益總計__損益表單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬131實戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作2實戰(zhàn)演練的目的3實戰(zhàn)演練的規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練6實戰(zhàn)演練總評Agenda14運營規(guī)則介紹廣告投入單訂單第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q1√15運營規(guī)則介紹訂單爭取規(guī)則市場開拓完畢，才能競爭該市場的訂單ISO開發(fā)完畢，才能拿ISO的訂單國內(nèi)第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire合計本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Crystal16運營規(guī)則介紹訂單爭取規(guī)則市場排行規(guī)則：第一年按照廣告投入排名第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產(chǎn)品的訂單再按照廣告投入排名當(dāng)兩組本年廣告投入相同時，按照在該市場上所有產(chǎn)品的廣告投入總量排名當(dāng)兩組本年市場投入相同，進(jìn)行競價投入1M，有獲取1個訂單的可能投入3M，有獲取2個訂單的可能小組BerylCrystalRubySapphire合計本地第一組第二組24第一年小組BerylCrystalRubySapphire合計本地第一組第二組31第二年第一組：15M第二組：25M小組BerylCrystalRubySapphire合計本地第一組第二組第三年32第一組：10M＋10M第二組：15M第一組：15M第二組：9M33第一組：9M第二組：9M3233競價17運營規(guī)則介紹訂單交貨規(guī)則普通訂單：按規(guī)定的交貨期交貨，不提前交貨加急訂單：一季度后交貨無法按時交貨：每過一個季度，按訂單金額1/5罰款交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對應(yīng)帳期Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q118運營規(guī)則介紹貸款規(guī)則貸款總額(長期貸款＋短期貸款)<=上一年所有者權(quán)益×2短期貸款：利息5%，到期還本+利息，最長4Q長期貸款：利息10%，每年度末支付利息，到期還款+利息，最長4Y高利貸：額度不限，利息20%，到期還本+利息，最長4Q，可小于4Q貸款長期貸款1千萬起貸；短期貸款2千萬起貸貼現(xiàn)：將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，應(yīng)支付的費用，比例如下表：舉例：拿4Q的6個貼現(xiàn)，1個要交給銀行，5個轉(zhuǎn)為現(xiàn)金應(yīng)收帳期1Q2Q3Q4Q貼現(xiàn)比率1/121/101/81/619運營規(guī)則介紹市場開拓規(guī)則市場開拓費用開拓時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年20運營規(guī)則介紹產(chǎn)品研發(fā)、ISO開發(fā)規(guī)則產(chǎn)品CrystalRubySapphire研發(fā)時間4Q6Q8Q研發(fā)投資4M12M16M質(zhì)量認(rèn)證ISO9000ISO14000認(rèn)證時間1年2年所需投資1M2MISO認(rèn)證規(guī)則第4年開始有ISO認(rèn)證要求21運營規(guī)則介紹產(chǎn)品結(jié)構(gòu)22運營規(guī)則介紹產(chǎn)品計件加工費用規(guī)則產(chǎn)品手工線半自動全自動柔性線Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby手工線23運營規(guī)則介紹原材料采購規(guī)則采購提前期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Q原材料變賣給銀行，按原值1/2處理組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料原料采購賬期<=4個現(xiàn)金5-8個1Q9-12個2Q13-16個3Q>=17個4Q24運營規(guī)則介紹生產(chǎn)線安裝、改造等規(guī)則生產(chǎn)線購買價格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費用維護(hù)費用手工線5M1Q無3Q無無1M/年半自動10M2Q無2Q1Q2M1M/年全自動15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性線25M4Q1Q1Q無無2M/年全自動生產(chǎn)線折舊：按原值5年平均折舊剛建成的生產(chǎn)線，以及當(dāng)期投入生產(chǎn)的生產(chǎn)線，不提折舊生產(chǎn)線上有在制品不允許改造，變賣生產(chǎn)線變賣，按季度考慮維護(hù)費公司之間可租借生產(chǎn)線生產(chǎn)線可搬遷出售：按折舊后的凈值Ruby全自動Sapphire改造25運營規(guī)則介紹廠房購買/租用規(guī)則廠房購價租金售價(帳期)容量新華40M6M/年40M（2Q）4條生產(chǎn)線上中30M4M/年30M（1Q）3條生產(chǎn)線法華15M2M/年15M1條生產(chǎn)線1.廠房出售，需過應(yīng)收帳款期才能收現(xiàn)。出售后轉(zhuǎn)租，每年交納租金2.廠房可抵押給銀行，抵押期5年，算做長期貸款，年底交利息廠房價值30M上中26運營規(guī)則介紹研發(fā)技術(shù)交易規(guī)則產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額>=研發(fā)費用訂單交易規(guī)則訂單允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格由雙方協(xié)商產(chǎn)品交易規(guī)則允許相互買賣產(chǎn)品，價格由雙方協(xié)商外協(xié)加工交易規(guī)則可來料加工，完全外包加工等方式，價格由雙方協(xié)商企業(yè)并購規(guī)則：一企業(yè)破產(chǎn)后，其他企業(yè)可并購注資：注入金額>=彌補(bǔ)該企業(yè)當(dāng)年所有者權(quán)益，獨立運營，股權(quán)比率：注資金額/(注資金額+總資產(chǎn))合并：注入金額>=該企業(yè)一年內(nèi)到期的負(fù)債額，集團(tuán)企業(yè)運營27規(guī)則強(qiáng)調(diào)1、財務(wù)報表必須真實，如果查出假帳，將處以相差金額的5倍罰款2、必須按照規(guī)則運作，每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，處以1M的罰款3、銀行貸款必須和銀行協(xié)商，不能私自貸款，或者延長貸款期限。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以5M的罰款4、盤面信息真實，每發(fā)現(xiàn)一次作假，將處以1M的罰款5、必須按照操作順序進(jìn)行，不能私自修改順序。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以1M的罰款6、原材料采購、成品擺放必須按照位置，不能混用。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以1M的罰款7、每年度末提交報表，如果未按時提交，罰款：1M/10分鐘管理團(tuán)隊281實戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作2實戰(zhàn)演練的目的3實戰(zhàn)演練的規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練6實戰(zhàn)演練總評Agenda29ERP沙盤訓(xùn)練請各企業(yè)CEO向股東匯報經(jīng)營成果1、今年都虧損在哪些地方？2、預(yù)計能在第幾年實現(xiàn)盈利？第一年30第一年回顧體會與收獲：_____________________________________________________________________________________________計劃：_________________________________________________________________________________________31產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位產(chǎn)品－市場矩陣市場增加市場份額擴(kuò)大市場開發(fā)新產(chǎn)品多樣化現(xiàn)有的新的產(chǎn)品現(xiàn)有的新的提高效益和減少成本成為重點，擴(kuò)展市場份額。運作效率和生產(chǎn)部門非常重要。典型：Dell強(qiáng)調(diào)新產(chǎn)品開發(fā)，產(chǎn)品開發(fā)部門非常重要。典型：Sony開拓新市場，新客戶，營銷部門非常重要。典型：聯(lián)想，華為冒險闖入一個未知的領(lǐng)域。必須要擁有優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、透徹的市場研究以及甘愿承擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。典型：Intel(1984)32市場營銷組合（MarketingMix）的4PMarketingmixProductPlacePricePromotionTargetMarket基本產(chǎn)品預(yù)期產(chǎn)品擴(kuò)展產(chǎn)品潛在產(chǎn)品產(chǎn)品渠道價格市場推廣公開報價（國內(nèi)/國外）折扣/戰(zhàn)略折扣促銷價付款方式和周期直銷分銷（代理、聯(lián)盟、合作伙伴）網(wǎng)上行銷電話行銷（井田制）傳銷郵購地域覆蓋廣告媒體宣傳活動（研討會、巡展、展覽、促銷、用戶大會）公共關(guān)系營銷組合目標(biāo)市場33年度戰(zhàn)略討論第一季度：________________________________________________第二季度：________________________________________________第三季度：________________________________________________第四季度：________________________________________________公司在第二年度的戰(zhàn)略要點：34現(xiàn)金流量表35考慮預(yù)算季初現(xiàn)金帳變賣生產(chǎn)線變賣原料變賣廠房到期的應(yīng)收帳款可用的現(xiàn)金總量上年應(yīng)交稅市場營銷貼現(xiàn)償還短期貸款利息采購原材料研發(fā)費用(產(chǎn)品、市場、ISO)每季度管理費用生產(chǎn)線更換投資廠房新產(chǎn)品線建設(shè)其他已用的現(xiàn)金總量差額需要新貸款+++++=++++++++++++==1季度2季度3季度4季度36預(yù)算功能37第二年回顧體會與收獲：_____________________________________________________________________________________________計劃：_________________________________________________________________________________________38用簡單的手段實行控制－MRPII

物料需求計劃MRP

能力計劃CRP要用什么需要多少有什么有多少賣什么市場需求買什么買多少何時要做什么做多少何時做39主生產(chǎn)計劃和粗能力計劃主生產(chǎn)計劃的重要性需求供應(yīng)

承上啟下：將宏觀計劃轉(zhuǎn)換為微觀計劃

溝通內(nèi)外：集成市場信息與內(nèi)部信息微觀計劃宏觀計劃40主生產(chǎn)計劃

簡單的主生產(chǎn)計劃（MPS）報表物料名稱：Crystal提前期：1Q現(xiàn)有庫存量：8批量:3時段當(dāng)期12345預(yù)測量55555合同量128229毛需求128559預(yù)計庫存量820121凈需求46547計劃產(chǎn)出量66669計劃投入量66669執(zhí)行粗能力計劃：核定瓶頸工作中心、人力和原材料等資源是否能滿足MPS第一步：編制資源清單第二步：計算MPS的需求資源第三步：評價MPS如果需求>能力，則：改變負(fù)荷量：重排訂單；拖延訂單；中止訂單；訂單拆零……改變能力：改變工藝；加班；外協(xié)加工；雇傭臨時工……粗能力計劃42物料需求計劃物料清單BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q組裝加工采購43物料需求計劃時段當(dāng)期12345計劃產(chǎn)出量611計劃投入量611Crystal提前期：1批量：1現(xiàn)有量：0時段當(dāng)期12345計劃產(chǎn)出量611計劃投入量611Beryl提前期：1批量：1現(xiàn)有量：0時段當(dāng)期12345毛需求611庫存量5598凈需求12訂單下達(dá)1010M1提前期：1批量：10現(xiàn)有量：5生產(chǎn)計劃采購計劃簡化的MRP運算44產(chǎn)能預(yù)估BerylBerylCrystalCrystal11111111合計：Bery:Q2:2個，Q4:1個Crystal:Q1:1個,Q2:2個，Q3:1個，Q4:2個145生產(chǎn)計劃、物料需求計劃、采購計劃Beryl(Y1,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2庫存：Bery1個要求：第二季度產(chǎn)出3個Beryl生產(chǎn)線2：產(chǎn)品Beryl實際結(jié)果：現(xiàn)有生產(chǎn)線第二季度產(chǎn)出2個Beryl原材料采購匯總：上一年:M1(Q2:1個，Q3:1個)Bery手工線半自動46MRP(物料需求計劃)47能力計劃48第三年回顧體會與收獲：_____________________________________________________________________________________________計劃：_________________________________________________________________________________________49資金斷鏈的困境科龍電器：2004年盈利2億，2005年3季度虧損6000萬，海信收購南京熊貓：2003年虧損2196萬，2004虧8.5億，強(qiáng)制判給南京維特南方高科：2005年涉及欠多家銀行13億多，拖欠經(jīng)銷商貨款2億多50討論：如何解決資金鏈困境應(yīng)收款貼現(xiàn)廠房出售、抵押短期高利貸充分利用應(yīng)付款其他企業(yè)注資企業(yè)并購銀行