會計信息系統(tǒng)實訓(xùn)-供應(yīng)鏈篇（用友U8 V10.1）（第2版） 課件 單元3 財務(wù)基礎(chǔ)檔案設(shè)置

單元3構(gòu)建財務(wù)基礎(chǔ)檔案返回全書目錄認(rèn)知財務(wù)基礎(chǔ)檔案組織機(jī)構(gòu)設(shè)置客戶檔案設(shè)置項目3.1項目3.2項目3.3目錄供應(yīng)商檔案設(shè)置財務(wù)檔案設(shè)置項目3.4項目3.51.職業(yè)知識了解財務(wù)檔案的框架和主要項目。理解部門檔案和人員檔案的設(shè)置原理。理解客戶檔案和供應(yīng)商檔案的設(shè)置原理。掌握財務(wù)檔案的設(shè)置的基本方法。學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能根據(jù)企業(yè)實際部門和人員進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)設(shè)置。能夠根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需求設(shè)置客戶和供應(yīng)商檔案。能夠根據(jù)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)情況設(shè)置財務(wù)檔案。3.職業(yè)素養(yǎng)團(tuán)隊配合、分工協(xié)作。耐心、嚴(yán)謹(jǐn)。項目認(rèn)知財務(wù)基礎(chǔ)檔案3.1返回本章目錄3.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹財務(wù)基礎(chǔ)檔案是整個財務(wù)軟件運行的基礎(chǔ)，只有設(shè)置好基礎(chǔ)的財務(wù)檔案，才能運行其他模塊。財務(wù)基礎(chǔ)檔案主要包括組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、客戶檔案、供應(yīng)商檔案和財務(wù)檔案。3.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹供應(yīng)商檔案主要用于設(shè)置往來供應(yīng)商的檔案信息，以便于對供應(yīng)商資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析。供應(yīng)商檔案客戶檔案主要用于設(shè)置往來客戶的檔案信息，以便于對客戶資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析?？蛻魴n案組織機(jī)構(gòu)設(shè)置主要包括部門檔案和人員檔案。在設(shè)置這兩個檔案時，要先設(shè)置部門檔案，再添加人員檔案。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置財務(wù)檔案包括會計科目、開戶銀行、計算方式、項目檔案的設(shè)置。財務(wù)檔案3.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹【思政教育】財務(wù)基礎(chǔ)工作需要嚴(yán)謹(jǐn)踏實的職業(yè)工匠精神在財務(wù)基礎(chǔ)檔案整理過程中，會涉及大量的財務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范、整理和輸入等問題。這些基礎(chǔ)檔案是日常業(yè)務(wù)運行的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，其規(guī)范錄入關(guān)系到日常業(yè)務(wù)的結(jié)果正確以及系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。如果基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理不規(guī)范甚至混亂，會極大的影響到日常業(yè)務(wù)輸出會計信息的質(zhì)量。因此，財務(wù)人員在整理和錄入基礎(chǔ)檔案的時候，要具有嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、踏實的職業(yè)品質(zhì)，發(fā)揚中國傳統(tǒng)的職業(yè)工匠精神，這樣才能保證輸入的準(zhǔn)確性。3.1.2工作崗位及流程項目3.1財務(wù)基礎(chǔ)檔案總體介紹系統(tǒng)管理的工作流程及崗位分工。項目組織機(jī)構(gòu)設(shè)置3.2返回本章目錄3.2.1工作任務(wù)項目3.2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

設(shè)置部門檔案任務(wù)3-1根據(jù)表設(shè)置部門檔案

。部門編碼部門名稱1總經(jīng)理辦公室2財務(wù)部3截材車間4封邊打孔車間5組裝車間6機(jī)修車間7銷售部8采購部9倉管部3.2.1工作任務(wù)項目3.2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

設(shè)置人員類別任務(wù)3-2按表增加企業(yè)的人員類別。檔案編碼檔案名稱10101管理人員10102一般員工10103生產(chǎn)人員10104營銷人員3.2.1工作任務(wù)項目3.2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

設(shè)置職員檔案任務(wù)3-3按表設(shè)置企業(yè)的職員檔案。編碼姓名性別所屬部門人員類別101韓志明男總經(jīng)理辦公室管理人員102劉媛女總經(jīng)理辦公室一般員工201王宇男財務(wù)部管理人員202劉霞女財務(wù)部一般員工203李新男財務(wù)部一般員工301劉東男截材車間管理人員302袁偉男截材車間生產(chǎn)人員303馬可男截材車間生產(chǎn)人員304李平平男截材車間生產(chǎn)人員401張曉麗女封邊打孔車間管理人員402侯濤男封邊打孔車間生產(chǎn)人員403董麗娜女封邊打孔車間生產(chǎn)人員404宋曉男封邊打孔車間生產(chǎn)人員501孟鑫男組裝車間管理人員502劉偉男組裝車間生產(chǎn)人員503馬國強男組裝車間生產(chǎn)人員504秦明亮男組裝車間生產(chǎn)人員601孫浩男機(jī)修車間管理人員602王杰男機(jī)修車間生產(chǎn)人員603劉愛梅女機(jī)修車間生產(chǎn)人員604周健男機(jī)修車間生產(chǎn)人員701張宏偉男銷售部管理人員702李平男銷售部營銷人員801林波男采購部管理人員802周強男采購部一般員工901高勇男倉管部管理人員902王澤勇男倉管部一般員工3.2.2理論學(xué)習(xí)項目3.2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

部門檔案1部門指某使用單位管轄的具有分別進(jìn)行財務(wù)核算或業(yè)務(wù)管理要求的單元體。在會計管理中，會計信息往往需要按照部門進(jìn)行分類和匯總，比如工資費用需要按照部門進(jìn)行分配，固定資產(chǎn)需要按照部門計提折舊，管理費用按照部門進(jìn)行統(tǒng)計匯總等。部門檔案一般包括：部門編碼01名稱02負(fù)責(zé)人033.2.2理論學(xué)習(xí)項目3.2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

人員類別2人員類別主要是對職工或人員的分類。在實務(wù)里，經(jīng)常需要對員工進(jìn)行分類管理。比如按人員類別發(fā)放不同等級的福利，按人員類別分配工資費用等等。3.2.2理論學(xué)習(xí)項目3.2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

職員檔案3主要用于設(shè)置企業(yè)各職能部門中需要進(jìn)行核算和業(yè)務(wù)管理的職員信息，必須先設(shè)置好部門檔案才能在這些部門下設(shè)置相應(yīng)的職員檔案。很多會計核算與管理都離不開職員的信息，比如工資的計算、個人往來數(shù)據(jù)的統(tǒng)計匯總、個人績效考核等等。要完成職員相關(guān)的會計工作，就必須要在基礎(chǔ)檔案中設(shè)置職員信息。3.2.3工作過程項目3.2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

設(shè)置部門檔案任務(wù)3-1參見操作演示

設(shè)置人員類別任務(wù)3-2參見操作演示

設(shè)置職員檔案任務(wù)3-3參見操作演示項目客戶檔案設(shè)置3.3返回本章目錄3.3.1工作任務(wù)項目3.3客戶檔案設(shè)置

設(shè)置地區(qū)分類任務(wù)3-4按表設(shè)置企業(yè)的地區(qū)分類。

設(shè)置客戶分類任務(wù)3-5按表設(shè)置企業(yè)的客戶分類。

分類編碼分類名稱01華北地區(qū)02東北地區(qū)03華東地區(qū)客戶分類編碼分類名稱01批發(fā)02零售03代銷3.3.1工作任務(wù)項目3.3客戶檔案設(shè)置

設(shè)置客戶檔案任務(wù)3-6按表設(shè)置企業(yè)的客戶檔案。

客戶編號公司名稱客戶簡稱所屬地區(qū)編碼所屬分類稅號開戶銀行賬號地址01北京泰華家具有限責(zé)任公司北京泰華0101911199511432129459中國工商銀行新華大街支行1102029100671130123北京市大興區(qū)亦莊開發(fā)區(qū)永興路33號02上海富康家具有限責(zé)任公司上海富康0301913197811654567489中國建設(shè)銀行上海市中山路支行6671000082945690380上海市黃浦區(qū)中山東一路8號03北京星辰家具有限責(zé)任公司北京星辰0102911178921780854352中國銀行北京市順義區(qū)東興支行5189267800777768430北京市順義區(qū)雙河大街3號04北京華順家具有限責(zé)任公司北京華順0103911127437997562137中國工商銀行大望路分行1102028910892317650北京市朝陽區(qū)西大望路甲20號3.3.2理論學(xué)習(xí)項目3.3客戶檔案設(shè)置

客戶分類1客戶和供應(yīng)商統(tǒng)稱為往來單位，客戶指的是企業(yè)的產(chǎn)品銷售對象，供應(yīng)商指的是企業(yè)原料等物資的供應(yīng)單位，是企業(yè)的采購對象。如果客戶/供應(yīng)商較多，則在設(shè)置之前需要先進(jìn)行分類設(shè)置。如果企業(yè)沒有對客戶進(jìn)行分類管理的需求，在建立賬套時可以不選擇客戶分類。3.3.2理論學(xué)習(xí)項目3.3客戶檔案設(shè)置

客戶檔案2主要用于設(shè)置往來客戶的檔案信息，以便于對客戶資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析。如果您在建立賬套時選擇了客戶分類，則必須在設(shè)置完成客戶分類檔案的情況下才能編輯客戶檔案?？蛻粜畔⑹卿N售管理的重要資料，它一般包含企業(yè)的：基本情況01聯(lián)系方式02信用狀況033.3.3工作過程項目3.3客戶檔案設(shè)置

設(shè)置地區(qū)分類任務(wù)3-4參見操作演示

設(shè)置客戶分類任務(wù)3-5參見操作演示

設(shè)置客戶檔案任務(wù)3-6參見操作演示項目供應(yīng)商檔案設(shè)置3.4返回本章目錄3.4.1工作任務(wù)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

設(shè)置供應(yīng)商分類任務(wù)3-7根據(jù)表設(shè)置供應(yīng)商分類。

供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01主料供應(yīng)商02輔料供應(yīng)商03勞務(wù)供應(yīng)商3.4.1工作任務(wù)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

設(shè)置供應(yīng)商檔案任務(wù)3-8根據(jù)表設(shè)置供應(yīng)商檔案。

供應(yīng)商編號公司名稱公司簡稱所屬分類所屬地區(qū)編碼稅號開戶銀行賬號地址01北京嘉興家具有限責(zé)任公司北京嘉興0101911605734663367651中國工商銀行北京市華苑分理處11020200410532101108北京市大興區(qū)亦莊開發(fā)區(qū)華苑路8號02哈爾濱正祥家具有限責(zé)任公司哈爾濱正祥0202912127961666013033中國工商銀行哈爾濱市天河分理處11020253621067801118哈爾濱市中山東一路8號03北京南通汽車有限責(zé)任公司北京南通0301911765971180363112中國建設(shè)銀行北京市上地分理處46322050061106200921北京市海淀區(qū)大學(xué)路3號3.4.2理論學(xué)習(xí)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

供應(yīng)商分類1采購業(yè)務(wù)是企業(yè)的核心業(yè)務(wù)之一，關(guān)系到企業(yè)綜合成本和整體經(jīng)濟(jì)效益，而供應(yīng)商管理是采購管理的重要內(nèi)容。要實現(xiàn)對供應(yīng)商的良好管理，首先需要對供應(yīng)商進(jìn)行科學(xué)合理的分類管理。如果企業(yè)沒有對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理的需求，在建立賬套時可以不選擇供應(yīng)商分類。3.4.2理論學(xué)習(xí)項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置

供應(yīng)商檔案2主要用于設(shè)置往來供應(yīng)商的檔案信息，以便于對供應(yīng)商資料管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析。供應(yīng)商管理關(guān)系到企業(yè)采購物料的價格、質(zhì)量及是否及時到貨，進(jìn)而又會影響企業(yè)的生產(chǎn)和銷售情況。供應(yīng)商檔案中主要包含了供應(yīng)商的：基本情況01聯(lián)系方式02信用狀況033.4.3工作過程項目3.4供應(yīng)商檔案設(shè)置設(shè)置供應(yīng)商分類任務(wù)3-7參見操作演示

設(shè)置供應(yīng)商檔案任務(wù)3-8參見操作演示項目財務(wù)檔案設(shè)置3.5返回本章目錄3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置該企業(yè)外幣設(shè)置如表所示。

外幣設(shè)置任務(wù)3-9幣符幣名匯率方式$美元浮動匯率3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置該企業(yè)的科目表如表所示（部分）。

設(shè)置會計科目任務(wù)3-10科目編碼科目名稱輔助賬類型數(shù)量方向期初余額1001庫存現(xiàn)金日記

借5400.001002銀行存款

借3230000.00100201人民幣日記/銀行

借3230000.00100202美元日記/銀行/外幣

借

1121應(yīng)收票據(jù)客戶（無受控）

借226000.001122應(yīng)收賬款客戶（無受控）

借33900.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商（無受控）

借

1221其他應(yīng)收款個人往來

借2000.001231壞賬準(zhǔn)備

貸

1403原材料

借643700.00140301成型板數(shù)量核算/張800借240000.00140302封邊條數(shù)量核算/盤10借2700.00140303儲物柜配件數(shù)量核算/套800借176000.00140304衣櫥配件數(shù)量核算/套900借225000.003.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置根據(jù)表設(shè)置憑證類別。

設(shè)置憑證類別任務(wù)3-11憑證類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，100201，100202付付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，100201，1002023.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置1）增加借款項目，屬性為普通項目，項目級次為1，項目結(jié)構(gòu)如表所示。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12項目大類項目結(jié)構(gòu)

標(biāo)題類型總長度列示匯總是否參照借款項目項目編號文本60Y

Y項目名稱文本255Y

Y是否結(jié)算邏輯1Y

Y所屬分類碼文本22Y

Y借款日期日期10Y

還款日期日期10Y

借款月份整數(shù)9Y

年利率實數(shù)16.4Y

借款用途文本20Y

3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置借款項目分類如表所示。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12借款項目如表所示。分類編號分類名稱1短期借款項目2長期借款項目項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類碼借款日期還款日期借款月份年利率借款用途01經(jīng)營借款否12020-12-082021-11-08115%經(jīng)營周轉(zhuǎn)02擴(kuò)建借款否22019-08-102022-08-10366%規(guī)模擴(kuò)建3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置2）增加費用項目，屬性為普通項目。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12核算科目項目分類定義項目目錄6601銷售費用1費用01工資及福利費6602管理費用02辦公費5101制造費用03折舊費04其他3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置3）定義“現(xiàn)金流量項目”取數(shù)關(guān)系。

設(shè)置項目檔案任務(wù)3-12項目編號項目名稱方向取數(shù)方式數(shù)據(jù)源方向01銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

流入取憑證數(shù)600101A型儲物柜貸取憑證數(shù)600102B型衣櫥貸取憑證數(shù)22210102銷項稅額貸03收到的其他與經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入取憑證數(shù)1221其他應(yīng)收款貸04購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

流出取憑證數(shù)140301成型板借取憑證數(shù)140302封邊條借取憑證數(shù)140303儲物柜配件借取憑證數(shù)140304衣櫥配件借取憑證數(shù)22210101進(jìn)項稅額借05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

流出取憑證數(shù)221101工資借取憑證數(shù)221102職工福利費借取憑證數(shù)22110401醫(yī)療保險借取憑證數(shù)221105住房公積金借取憑證數(shù)22110801養(yǎng)老保險借取憑證數(shù)22110802失業(yè)保險借取憑證數(shù)224101社會保險費借取憑證數(shù)224102住房公積金借10處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額流入取憑證數(shù)1606固定資產(chǎn)清理貸

13購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金

流出取憑證數(shù)1601固定資產(chǎn)借取憑證數(shù)1701無形資產(chǎn)借16支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出取憑證數(shù)1606固定資產(chǎn)清理借19收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流入取憑證數(shù)6301營業(yè)外收入貸23匯率變動對現(xiàn)金的影響流入取憑證數(shù)6603財務(wù)費用借3.5.1工作任務(wù)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置按照表設(shè)置結(jié)算方式。

設(shè)置結(jié)算方式任務(wù)3-13結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金

2支票

201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3銀行匯票

4商業(yè)匯票

401銀行承兌匯票

402商業(yè)承兌匯票

5電匯

6同城特約委托收款

7其他

3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置企業(yè)能使用的匯率方式有固定匯率和浮動匯率兩種。設(shè)置外幣種類和匯率的內(nèi)容包括：

外幣設(shè)置1最大折算誤差

匯率小數(shù)位幣符及幣名固定匯率與浮動匯率

記賬匯率

調(diào)整匯率

折算方式

3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置在用友軟件中，會計科目設(shè)置包括增加、刪除、修改會計科目、設(shè)置輔助核算標(biāo)志、指定會計科目等操作。設(shè)置會計科目的一些基本原則包括：

會計科目21會計科目必須滿足會計核算與管理的的要求2會計科目必須滿足編制報表的要求3會計科目的設(shè)置必須保持科目間的協(xié)調(diào)性和體系完整性4會計科目要保持相對穩(wěn)定5設(shè)置會計科目時要考慮到與子系統(tǒng)的銜接3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置會計科目2（2）設(shè)置會計科目的基本內(nèi)容會計科目設(shè)置的基本內(nèi)容包括以下5項。①會計科目編碼。從一級科目開始，逐級向下設(shè)置明細(xì)科目。一級科目的編碼統(tǒng)一按照國家統(tǒng)一制度或準(zhǔn)則進(jìn)行編碼；明細(xì)科目編碼按照科目編碼規(guī)則進(jìn)行設(shè)置。②會計科目名稱。③會計科目類型。會計科目的科目編碼的第1位為科目大類，新會計準(zhǔn)則對科目的分類是：1表示資產(chǎn)類，2表示負(fù)債類，3表示共同類，4表示所有者權(quán)益類，5表示成本類，6表示損益類。④會計科目賬頁格式。⑤輔助賬標(biāo)志。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置會計科目2輔助賬是科目輔助反映的核算內(nèi)容，所謂的輔助核算指的是輔助資金（貨幣）信息的相關(guān)信息的反映，主要包括有個人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來、部門核算、項目核算、數(shù)量核算、外幣核算、銀行賬核算等。設(shè)置輔助賬需要注意以下幾點。①輔助核算標(biāo)志一般設(shè)置在最底層科目上，非末級科目一般不需要設(shè)置輔助賬。②一個科目可以設(shè)置多個輔助賬，如“應(yīng)收賬款”科目既可以設(shè)置客戶往來，也可以設(shè)置部門核算，這樣就能同時反映客戶和部門的發(fā)生情況。③已設(shè)置輔助賬的會計科目一經(jīng)使用，就不能隨意變更和修改，以免造成賬簿數(shù)據(jù)的混亂。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置會計科目2指定就是指定出納專管的會計科目。指定科目之后才能執(zhí)行出納簽字，實現(xiàn)對現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的嚴(yán)格控制。同時，指定后的會計科目將能查看現(xiàn)金和銀行存款日記賬。指定科目還包括對現(xiàn)金流量科目的指定，指定為現(xiàn)金流量的科目可供編制現(xiàn)金流量表時現(xiàn)金流量取數(shù)函數(shù)調(diào)用。3.5.2理論學(xué)習(xí)項目3.5財務(wù)檔案設(shè)置憑證類別3在手工方式下，為了便于對憑證進(jìn)行管理、記賬和匯總，一般需要將憑證進(jìn)行分類編制。各個單位的分類標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，可以根據(jù)單位的需要對憑證進(jìn)行分類，不同的分類并不影響會計核算的最終結(jié)果。一般情況下，系統(tǒng)提供5種憑證分類方式供選擇。①單一的記賬憑證。②