財務管理課堂實訓

財務管理課堂實訓演講人：日期：FROMBAIDU實訓目的與要求財務報表分析實訓籌資決策實訓投資決策實訓營運資金管理實訓財務預算與考核實訓目錄CONTENTSFROMBAIDU01實訓目的與要求FROMBAIDUCHAPTER通過實際操作，使學生了解財務管理工作的全流程。增強學生的財務決策、投資分析和風險控制等實踐能力。提高學生運用財務管理知識解決實際問題的能力。提升財務管理實踐能力

掌握財務管理基本操作技能熟練掌握財務報表的編制和分析方法。學會運用財務軟件進行日常賬務處理。掌握稅務籌劃、成本控制等財務管理基本技能。引導學生運用所學知識對實際問題進行深入分析。提高學生的邏輯思維和創(chuàng)新能力，為未來職業(yè)發(fā)展奠定基礎。通過案例分析，培養(yǎng)學生獨立思考和解決問題的能力。培養(yǎng)分析與解決問題能力010204實訓要求及注意事項嚴格遵守實訓紀律，按照指導教師的要求進行實訓操作。認真完成實訓任務，確保實訓數(shù)據(jù)的真實性和準確性。積極參與小組討論和案例分析，與同學互相學習、互相幫助。注意實訓安全，遵守實驗室管理規(guī)定，愛護實訓設備和器材。0302財務報表分析實訓FROMBAIDUCHAPTER資產(chǎn)負債表解讀與分析資產(chǎn)類項目分析包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等項目的構成及變動情況，反映企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、結構及質量。負債類項目分析包括流動負債、長期負債等項目的構成及變動情況，反映企業(yè)的負債規(guī)模、結構及償債能力。所有者權益類項目分析包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目的構成及變動情況，反映企業(yè)的所有者權益規(guī)模、結構及變動情況。資產(chǎn)負債表水平分析通過對比不同時期的資產(chǎn)負債表，分析各項指標的變動情況及原因，評價企業(yè)的財務狀況及發(fā)展趨勢。收入類項目分析費用類項目分析利潤形成情況分析利潤表水平分析利潤表解讀與分析包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等項目的構成及變動情況，反映企業(yè)的收入規(guī)模、結構及質量。分析企業(yè)利潤的形成過程及利潤結構，評價企業(yè)的盈利能力及利潤質量。包括主營業(yè)務成本、期間費用等項目的構成及變動情況，反映企業(yè)的費用規(guī)模、結構及控制能力。通過對比不同時期的利潤表，分析各項指標的變動情況及原因，評價企業(yè)的盈利狀況及發(fā)展趨勢。分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出情況，評價企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況及經(jīng)營活動的現(xiàn)金創(chuàng)造能力。經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析分析企業(yè)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出情況，評價企業(yè)的投資能力及投資效益。投資活動現(xiàn)金流量分析分析企業(yè)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出情況，評價企業(yè)的籌資能力及資金運用能力?；I資活動現(xiàn)金流量分析通過對比不同時期的現(xiàn)金流量表，分析各項指標的變動情況及原因，評價企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況及發(fā)展趨勢。現(xiàn)金流量表水平分析現(xiàn)金流量表解讀與分析財務趨勢分析通過對比企業(yè)連續(xù)幾期的財務報表，分析各項財務指標的變動趨勢及原因，預測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。財務報表綜合解讀綜合運用財務報表信息，分析企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，揭示企業(yè)存在的問題和風險。財務比率分析通過計算和分析各種財務比率，如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、應收賬款周轉率等，評價企業(yè)的償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力。杜邦分析體系利用杜邦分析體系，將企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率分解為多項財務比率的乘積，深入分析企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營績效。財務報表綜合分析03籌資決策實訓FROMBAIDUCHAPTER通過預測未來銷售收入和各項資產(chǎn)、負債占銷售收入的百分比來預測資金需求。銷售百分比法根據(jù)資金變動與產(chǎn)銷量之間的依存關系，把資金分為不變資金、變動資金和半變動資金，并分別預測。資金習性法利用數(shù)理統(tǒng)計原理，通過回歸分析來預測資金需求與產(chǎn)銷量之間的關系?；貧w分析法企業(yè)資金需求預測方法籌資方式包括吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益、向銀行借款、利用商業(yè)信用、發(fā)行公司債券、融資租賃等?；I資渠道包括國家財政資金、銀行信貸資金、非銀行金融機構資金、其他企業(yè)資金、居民個人資金等。選擇策略根據(jù)企業(yè)實際情況，綜合考慮籌資成本、籌資風險、籌資期限等因素，選擇適合的籌資渠道和方式?；I資渠道與方式選擇策略包括個別資本成本、加權平均資本成本和邊際資本成本的計算。資本成本計算資本結構優(yōu)化優(yōu)化方案通過調整債務和權益的比例，降低加權平均資本成本，提高企業(yè)價值。包括調整籌資方式、利用財務杠桿、實施股利政策等。030201資本成本計算及優(yōu)化方案包括評估籌資環(huán)境、評估籌資方式風險、評估籌資期限風險等。包括建立風險預警機制、制定風險應對策略、加強內部控制等。同時，企業(yè)還應根據(jù)自身實際情況，合理選擇籌資渠道和方式，降低籌資風險?；I資風險評估與防范措施風險防范措施籌資風險評估04投資決策實訓FROMBAIDUCHAPTER明確投資目標、收集項目信息、進行初步篩選、詳細評估、編制評估報告、決策建議。項目投資評估流程包括財務分析、市場分析、技術分析、風險分析等，綜合運用定量和定性分析方法。項目投資評估方法重點對項目的市場前景、技術可行性、經(jīng)濟合理性等進行全面分析和論證。項目可行性研究項目投資評估流程和方法基本面分析關注公司財務狀況、盈利能力、成長性、行業(yè)地位等，以判斷證券的內在價值。技術面分析借助圖表、技術指標等工具，分析證券價格走勢、成交量等，以預測未來價格動向。綜合分析結合基本面和技術面分析，制定投資策略和風險控制措施。證券投資基本面與技術面分析03資產(chǎn)配置策略根據(jù)市場環(huán)境和證券表現(xiàn)，靈活調整股票、債券、現(xiàn)金等資產(chǎn)的配置比例。01投資組合構建根據(jù)投資目標和風險承受能力，選擇不同類型的證券構建投資組合。02投資組合優(yōu)化定期調整投資組合中證券的權重和配置比例，以降低風險、提高收益。投資組合策略構建及優(yōu)化識別投資過程中可能面臨的市場風險、信用風險、流動性風險等。風險識別對各類風險進行量化和定性評估，確定風險的大小和可能帶來的影響。風險評估制定風險控制措施和應急預案，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。風險控制投資風險識別、評估與控制05營運資金管理實訓FROMBAIDUCHAPTER現(xiàn)金收支管理制定嚴格的現(xiàn)金收支管理制度，確?，F(xiàn)金流入流出的合法性和合規(guī)性。閑置現(xiàn)金投資將閑置現(xiàn)金進行短期投資，提高資金使用效率，增加企業(yè)收益。確定最佳現(xiàn)金持有量通過成本分析模式、存貨模式等，確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量，以滿足日常經(jīng)營需要。現(xiàn)金管理策略及技巧根據(jù)企業(yè)實際情況，制定合理的信用政策，包括信用標準、信用條件和收賬政策等。信用政策制定定期對應收賬款進行賬齡分析、壞賬預測等，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并采取措施。應收賬款監(jiān)控建立完善的應收賬款催收制度，采用多種催收方式，提高應收賬款回收率。應收賬款催收應收賬款管理方法與技巧經(jīng)濟訂貨量模型通過經(jīng)濟訂貨量模型，確定企業(yè)最佳訂貨量和訂貨次數(shù)，降低存貨成本。存貨周轉分析定期對存貨周轉情況進行分析，發(fā)現(xiàn)存貨管理中的問題并提出改進措施。ABC分類法將存貨按照重要程度分為A、B、C三類，對不同類別的存貨采取不同的管理措施。存貨控制模型應用實踐商業(yè)信用融資銀行短期借款短期融資券發(fā)行其他短期融資方式短期融資策略選擇01020304利用商業(yè)信用進行短期融資，如應付賬款、應付票據(jù)等。向銀行申請短期借款，滿足企業(yè)臨時性資金需求。符合條件的企業(yè)可以發(fā)行短期融資券，籌集短期資金。包括應收賬款保理、存貨質押融資等。06財務預算與考核實訓FROMBAIDUCHAPTER123明確企業(yè)戰(zhàn)略目標，制定預算編制政策和標準。確定預算目標和預算編制政策根據(jù)市場預測和銷售目標，編制銷售預算。編制銷售預算根據(jù)銷售預算和生產(chǎn)能力，編制生產(chǎn)預算。編制生產(chǎn)預算全面預算編制流程和方法全面預算編制流程和方法編制成本預算根據(jù)生產(chǎn)預算和成本資料，編制直接材料、直接人工和制造費用預算。編制費用預算根據(jù)各部門費用開支計劃，編制管理費用、銷售費用和財務費用預算。編制資本支出預算根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和投資計劃，編制資本支出預算。根據(jù)各項預算的現(xiàn)金收支情況，編制現(xiàn)金預算。編制現(xiàn)金預算根據(jù)各項預算數(shù)據(jù)，編制預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表和預計現(xiàn)金流量表。編制預計財務報表全面預算編制流程和方法考核周期確定考核周期，如季度考核、半年考核或年度考核等。權重分配根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和實際情況，合理分配各項指標的權重。非財務指標包括客戶滿意度、市場份額、創(chuàng)新能力、員工滿意度和內部流程效率等。設計原則遵循目標一致性、責任明確性、可控性、激勵性和便于操作等原則。財務指標包括收入指標、成本費用指標、利潤指標和資產(chǎn)效率指標等。責任中心業(yè)績考核指標體系設計遵循公平性、激勵性、可控性和一致性等原則。制定原則包括市場價格法、協(xié)商價格法、成本加成法和雙重價格法等。定價方法根據(jù)市場變化、成本變動和內部管理需要，及時調整內部轉移價格。調整機制明確內部轉移價格的審批程序和責任主體。審批程序內部轉移價