證券從業(yè)-投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)-第二節(jié)規(guī)范運(yùn)作

證券從業(yè)-投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)-第二節(jié)規(guī)范運(yùn)作1.【單選題】創(chuàng)業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易時(shí)，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）。A.關(guān)（江南博哥）聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券B.關(guān)聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份D.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的公司債券正確答案：A參考解析：根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.2.18條規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式履行相關(guān)義務(wù)：（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者薪酬；（四）本所認(rèn)定的其他交易。2.【單選題】根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，股東通過(guò)集中競(jìng)價(jià)交易減持上市公司非公開(kāi)發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個(gè)月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過(guò)其持有的該次非公開(kāi)發(fā)行股份的（）。A.10％B.25％C.30％D.50％正確答案：D參考解析：《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》第4條規(guī)定，大股東減持或者特定股東減持，采取集中競(jìng)價(jià)交易方式的，在任意連續(xù)90個(gè)自然日內(nèi)，減持股份的總數(shù)不得超過(guò)公司股份總數(shù)的1％。股東通過(guò)集中競(jìng)價(jià)交易減持上市公司非公開(kāi)發(fā)行股份的，除遵守前款規(guī)定外，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個(gè)月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量還不得超過(guò)其持有的該次非公開(kāi)發(fā)行股份的50％。3.【單選題】關(guān)于募集資金，以下說(shuō)法正確的是（）。A.創(chuàng)業(yè)板上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元或募集資金凈額的20％的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)B.創(chuàng)業(yè)板上市公司有一個(gè)募投項(xiàng)目，該項(xiàng)目節(jié)余募集資金50萬(wàn)元，若用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，需股東大會(huì)審議批準(zhǔn)C.創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金總額為3億元，12個(gè)月內(nèi)累計(jì)用超募資金歸還銀行貸款1億元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司在使用超募資金補(bǔ)充流動(dòng)資金后，6個(gè)月內(nèi)為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助正確答案：A參考解析：根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》（2023年修訂），具體分析如下：A項(xiàng)，第6.2.2條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議。三方協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容之一是：公司1次或者12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元或者募集資金凈額的20％的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。B項(xiàng)，第6.3.6條規(guī)定，上市公司單個(gè)或者全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，將節(jié)余募集資金（包括利息收入）用作其他用途，金額低于500萬(wàn)元且低于該項(xiàng)目募集資金凈額5%的，可以豁免履行第6.3.5條規(guī)定的程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。節(jié)余募集資金（包括利息收入）達(dá)到或者超過(guò)該項(xiàng)目募集資金凈額10%且高于1000萬(wàn)元的，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)。本題中，項(xiàng)目節(jié)余募集資金50萬(wàn)元，低于500萬(wàn)元，使用情況在年度報(bào)告中披露即可，無(wú)需董事會(huì)、股東大會(huì)審議。CD兩項(xiàng)，第6.3.13條規(guī)定，上市公司使用超募資金償還銀行貸款或者永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事以及保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：①用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行貸款的金額，每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)不得超過(guò)超募資金總額的30％；②公司在補(bǔ)充流動(dòng)資金后12個(gè)月內(nèi)不得進(jìn)行證券投資、衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助。公司應(yīng)當(dāng)在公告中對(duì)此作出明確承諾。3.【單選題】關(guān)于募集資金，以下說(shuō)法正確的是（）。A.創(chuàng)業(yè)板上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元或募集資金凈額的20％的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)B.創(chuàng)業(yè)板上市公司有一個(gè)募投項(xiàng)目，該項(xiàng)目節(jié)余募集資金50萬(wàn)元，若用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，需股東大會(huì)審議批準(zhǔn)C.創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金總額為3億元，12個(gè)月內(nèi)累計(jì)用超募資金歸還銀行貸款1億元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司在使用超募資金補(bǔ)充流動(dòng)資金后，6個(gè)月內(nèi)為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助正確答案：A參考解析：根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》（2023年修訂），具體分析如下：A項(xiàng)，第6.2.2條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議。三方協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容之一是：公司1次或者12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元或者募集資金凈額的20％的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。B項(xiàng)，第6.3.6條規(guī)定，上市公司單個(gè)或者全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，將節(jié)余募集資金（包括利息收入）用作其他用途，金額低于500萬(wàn)元且低于該項(xiàng)目募集資金凈額5%的，可以豁免履行第6.3.5條規(guī)定的程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。節(jié)余募集資金（包括利息收入）達(dá)到或者超過(guò)該項(xiàng)目募集資金凈額10%且高于1000萬(wàn)元的，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)。本題中，項(xiàng)目節(jié)余募集資金50萬(wàn)元，低于500萬(wàn)元，使用情況在年度報(bào)告中披露即可，無(wú)需董事會(huì)、股東大會(huì)審議。CD兩項(xiàng)，第6.3.13條規(guī)定，上市公司使用超募資金償還銀行貸款或者永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事以及保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：①用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行貸款的金額，每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)不得超過(guò)超募資金總額的30％；②公司在補(bǔ)充流動(dòng)資金后12個(gè)月內(nèi)不得進(jìn)行證券投資、衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助。公司應(yīng)當(dāng)在公告中對(duì)此作出明確承諾。4.【單選題】某主板上市公司于2017年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后3年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2020年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2021年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2021年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。A.162．5萬(wàn)股B.137．5萬(wàn)股C.237．5萬(wàn)股D.0股正確答案：A參考解析：《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》（2024年修訂）第6條，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份年內(nèi)增加的，新增無(wú)限售條件的股份當(dāng)年可轉(zhuǎn)讓百分之二十五，新增有限售條件的股份計(jì)入次年可轉(zhuǎn)讓股份的計(jì)算基數(shù)?！渡鲜泄径?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東股份交易行為規(guī)范問(wèn)答》規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量可以按照如下情況計(jì)算：①可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量的基本計(jì)算公式。在當(dāng)年沒(méi)有新增股份的情況下，按照“可減持股份數(shù)量=上年末持有股份數(shù)量×25％”的公式計(jì)算上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可減持本公司股份的數(shù)量；不超過(guò)1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受25％比例之限制。②對(duì)當(dāng)年新增股份的處理：當(dāng)年新增股票應(yīng)分別兩種情況處理：a．因送紅股、轉(zhuǎn)增股本等形式進(jìn)行權(quán)益分派導(dǎo)致所持股票增加的，可同比例增加當(dāng)年可減持的數(shù)量。b．因其他原因(上市公司公開(kāi)或非公開(kāi)發(fā)行股份、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，或因董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權(quán)、協(xié)議受讓等)新增股票的，新增無(wú)限售條件股票當(dāng)年可轉(zhuǎn)讓25％，新增有限售條件股票不能減持，但計(jì)入次年可轉(zhuǎn)讓股票基數(shù)。③對(duì)當(dāng)年可轉(zhuǎn)讓未轉(zhuǎn)讓股份的處理。對(duì)于當(dāng)年可轉(zhuǎn)讓但未轉(zhuǎn)讓的本公司股份，不得累計(jì)到次年自由減持，而應(yīng)當(dāng)按當(dāng)年末持有股票數(shù)量為基數(shù)重新計(jì)算可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量。本題中，張某于2021年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份，則該部分新增無(wú)限售條件股份在當(dāng)年(2021年)可轉(zhuǎn)讓25％，即可轉(zhuǎn)讓：100×25％=25(萬(wàn)股)；張某于2020年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，則在2020年末，張某持有該公司股份為550萬(wàn)股，其在2021年可以轉(zhuǎn)讓的公司股份數(shù)目按上公式計(jì)算為：550×25％=137．5(萬(wàn)股)。故2021年張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為137．5+25=162．5(萬(wàn)股)。5.【單選題】某上市公司原有尚未履行的擔(dān)保額為3000萬(wàn)元，該公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為1億元。若當(dāng)前該公司再對(duì)外提供擔(dān)保，則須經(jīng)股東大會(huì)審批的擔(dān)保額最少為（）。A.3000萬(wàn)元B.5000萬(wàn)元C.8000萬(wàn)元D.1億元正確答案：A參考解析：《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（2022年）第9條規(guī)定，應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì)審批。須經(jīng)股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：①上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；②為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；③單筆擔(dān)保額超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保；④對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。本題中，上市公司原有尚未履行的擔(dān)保額為3000萬(wàn)元，最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為1億元，則再提供超過(guò)2000萬(wàn)元的擔(dān)保(1億元×50％=5000萬(wàn)元，5000-3000=2000萬(wàn)元)時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì)審批；選項(xiàng)中最少的超過(guò)2000萬(wàn)元的擔(dān)保額為3000萬(wàn)元。6.【單選題】如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明，專項(xiàng)說(shuō)明的內(nèi)容不包括（）。A.所涉及事項(xiàng)的基本情況B.公司股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)C.該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度D.消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施正確答案：B參考解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》(2023年修訂)第5．16條規(guī)定，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告、保留結(jié)論或者否定結(jié)論的鑒證報(bào)告（如有），或者指出公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明，專項(xiàng)說(shuō)明至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：①所涉及事項(xiàng)的基本情況；②該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；③公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)；④消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。7.【單選題】甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份正確答案：C參考解析：《公司法》第160條第2款規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在就任時(shí)確定的任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。8.【單選題】在上海證券交易所上市的A公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每（）內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過(guò)超募資金總額的30%。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.12個(gè)月D.18個(gè)月正確答案：C參考解析：根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》（2023年）第6.3.23條規(guī)定，上市公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分（以下簡(jiǎn)稱超募資金），可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過(guò)超募資金總額的30%，且應(yīng)當(dāng)承諾在補(bǔ)充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助。9.【單選題】上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后的（）交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見(jiàn)。A.1B.2C.5D.10正確答案：B參考解析：《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第三十條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見(jiàn)。14.【多選題】關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說(shuō)法，正確的有（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議B.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶C.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司1次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元或募集資金凈額的10％的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)D.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料正確答案：B,D參考解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》（2023年修訂）第6．2．2條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱三方協(xié)議）。三方協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；（二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金投資項(xiàng)目、存放金額；（三）公司一次或者十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元或者募集資金凈額的20%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)；（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)；（五）保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；（六）保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任；（八）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具對(duì)賬單或者通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專戶。15.【多選題】根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的說(shuō)法，正確的有（）。A.不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資項(xiàng)目的正常進(jìn)行B.單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)24個(gè)月C.已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金D.不得將閑置募集資金直接或者間接用于證券投資、衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資正確答案：A,C,D參考解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》（2023年修訂）第6.3.10條規(guī)定，上市公司閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，并應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資項(xiàng)目的正常進(jìn)行；（二）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金；（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)十二個(gè)月；（四）不得將閑置募集資金直接或者間接用于證券投資、衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資。16.【多選題】關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月B.非公開(kāi)發(fā)行中，由董事會(huì)提前確定的控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購(gòu)股份鎖定18個(gè)月C.控股股東參與增發(fā)鎖定12個(gè)月D.上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)上市公司的股份，在收購(gòu)行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，但在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受18個(gè)月的限制正確答案：B,D參考解析：A項(xiàng)，對(duì)于配股的限售期，上交所未做出規(guī)定。B項(xiàng)，《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》第7條規(guī)定，上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對(duì)象，且屬于下列情形之一的，定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日或者發(fā)行期首日，認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；②通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。C項(xiàng)，公開(kāi)增發(fā)無(wú)限售期規(guī)定。D項(xiàng)，《上市公司收購(gòu)管理辦法》第74條規(guī)定，在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?8個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。收購(gòu)人在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受前述18個(gè)月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第6章的規(guī)定。17.【多選題】根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，說(shuō)法正確的是（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的中介機(jī)構(gòu)對(duì)符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并以資產(chǎn)評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)B.應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告C.用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系，且不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或沒(méi)有客觀明確賬面凈值的資產(chǎn)D.上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當(dāng)回避投票正確答案：C,D參考解析：根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（2022年）的規(guī)定，具體分析如下：A項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的中介機(jī)構(gòu)對(duì)符合以資抵債條件的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以資產(chǎn)評(píng)估值或者經(jīng)審計(jì)的賬面凈值作為以資抵債的定價(jià)基礎(chǔ)，但最終定價(jià)不得損害上市公司利益，并充分考慮所占用資金的現(xiàn)值予以折扣。B項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，或者聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。C項(xiàng)，用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系，并有利于增強(qiáng)上市公司獨(dú)立性和核心競(jìng)爭(zhēng)力，減少關(guān)聯(lián)交易，不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或者沒(méi)有客觀明確賬面凈值的資產(chǎn)。D項(xiàng)，上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當(dāng)回避投票。18.【多選題】下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買(mǎi)賣(mài)本公司股票的情況，符合規(guī)定的是（）。A.上市公司于7月10日公告半年度報(bào)告，董事于6月10日買(mǎi)入股票B.上市公司于9月18日公告業(yè)績(jī)快報(bào)，監(jiān)事于9月5日買(mǎi)入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月21日買(mǎi)入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月31日披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，董事于披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)前45日賣(mài)出股票正確答案：A,B參考解析：根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》（2024年修訂）第13條，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票：（一）上市公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告公告前十五日內(nèi)；（二）上市公司季度報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前五日內(nèi)；（三）自可能對(duì)本公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日起或者在決策過(guò)程中，至依法披露之日止；（四）證券交易所規(guī)定的其他期間。A項(xiàng)，董事于6月25日之前買(mǎi)入均可；B項(xiàng)，監(jiān)事于9月8日前買(mǎi)入股票均可；C、D兩項(xiàng)均在（三）規(guī)定的不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票的時(shí)間內(nèi)。19.【多選題】以下關(guān)于上市公司員工持股計(jì)劃的說(shuō)法，正確的是（）。A.上市公司全部有效的員工持股計(jì)劃所持有的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的5％B.單個(gè)員工所獲股份權(quán)益對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1％C.員工持股計(jì)劃持有的股票總數(shù)包括首發(fā)上市前獲得的股份D.公司股東大會(huì)對(duì)員工持股計(jì)劃作出決議的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1／2以上通過(guò)正確答案：B,D參考解析：A、B、C三項(xiàng)，《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，上市公司全部有效的員工持股計(jì)劃所持有的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的10％，單個(gè)員工所獲股份權(quán)益對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1％。員工持股計(jì)劃持有的股票總數(shù)不包括員工在公司首次公開(kāi)發(fā)行股票上市前獲得的股份、通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)自行購(gòu)買(mǎi)的股份及通過(guò)股權(quán)激勵(lì)獲得的股份。D項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)員工持股計(jì)劃出具法律意見(jiàn)書(shū)，并在召開(kāi)關(guān)于審議員工持股計(jì)劃的股東大會(huì)前公告法律意見(jiàn)書(shū)。員工持股計(jì)劃擬選任的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)為公司股東或股東關(guān)聯(lián)方的，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)表決時(shí)回避；員工持股計(jì)劃涉及相關(guān)董事、股東的，相關(guān)董事、股東應(yīng)當(dāng)回避表決；公司股東大會(huì)對(duì)員工持股計(jì)劃作出決議的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。

20.【多選題】根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.上市公司涉嫌證券期貨違法犯罪被立案調(diào)查期間，大股東不得減持股份B.董監(jiān)高被深交所公開(kāi)譴責(zé)后3個(gè)月內(nèi)不得減持股份C.大股東被深交所公開(kāi)譴責(zé)后3個(gè)月內(nèi)不得減持股份D.上市公司因重大違法觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)準(zhǔn)的，在公司股票恢復(fù)上市前，其控股股東不得減持股份正確答案：A,B,C,D參考解析：A、C兩項(xiàng)，《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》第9條規(guī)定，具有下列情形之一的，上市公司大股東不得減持股份：①上市公司或者大股東因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹槠陂g，以及在行政處罰決定、刑事判決作出之后未滿6個(gè)月的；②大股東因違反本所業(yè)務(wù)規(guī)則，被本所公開(kāi)譴責(zé)未滿3個(gè)月的；③法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件以及本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他情形。B項(xiàng)，第10條規(guī)定，具有下列情形之一的，上市公司董監(jiān)高不得減持股份：①董監(jiān)高因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹槠陂g，以及在行政處罰決定、刑事判決作出之后未滿6個(gè)月的；②董監(jiān)高因違反本所業(yè)務(wù)規(guī)則，被本所公開(kāi)譴責(zé)未滿3個(gè)月的；③法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件以及本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他情形。D項(xiàng)，第11條規(guī)定，上市公司存在下列情形之一，觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)準(zhǔn)的，自相關(guān)決定作出之日起至公司股票終止上市或者恢復(fù)上市前，其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高及其一致行動(dòng)人不得減持所持有的公司股份：①上市公司因欺詐發(fā)行或者因重大信息披露違法受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰；②上市公司因涉嫌欺詐發(fā)行罪或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān)；③其他重大違法退市情形。上市公司披露公司無(wú)控股股東、實(shí)際控制人的，其第一大股東及第一大股東的實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)遵守前款規(guī)定。21.【多選題】上市公司不得以下列哪些方式，將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用？（）A.有償或者無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金（含委托貸款）給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使用，但上市公司參股公司（非控股股東、實(shí)際控制人控制的公司）的其他股東同比例提供資金的除外B.為控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資C.委托控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)D.為控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票正確答案：A,B,C,D參考解析：根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（2022年）第5條規(guī)定，上市公司不得以下列方式將資金直接或者間接地提供給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使用：（一）為控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用、承擔(dān)成本和其他支出；（二）有償或者無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金（含委托貸款）給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使用，但上市公司參股公司的其他股東同比例提供資金的除外。前述所稱“參股公司”，不包括由控股股東、實(shí)際控制人控制的公司；（三）委托控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；（四）為控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票，以及在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下或者明顯有悖商業(yè)邏輯情況下以采購(gòu)款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款、預(yù)付款等方式提供資金；（五）代控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；（六）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）認(rèn)定的其他方式。22.【多選題】根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司A股鎖定期的表述，正確的有（）。A.外國(guó)戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售C.投資者在上市公司首次公開(kāi)發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售D.投資者承諾的持股期限屆滿前，不論什么原因，均不可以轉(zhuǎn)讓正確答案：B,C參考解析：A項(xiàng)，《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第5條第3項(xiàng)規(guī)定，外國(guó)戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。B、C、D三項(xiàng)，《上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東股份交易行為規(guī)范問(wèn)答》第33條規(guī)定，外國(guó)投資者在如下情況下可以買(mǎi)賣(mài)上市公司A股：①投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售；②投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司A股股東出售的股份；③投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售；④投資者在上市公司首次公開(kāi)發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售；⑤投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓。23.【多選題】以下關(guān)于深交所上市公司的募投項(xiàng)目變更，說(shuō)法正確的有（）。A.變更募投項(xiàng)目由控股子公司實(shí)施，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)B.變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)，經(jīng)董事會(huì)通過(guò)，保薦人發(fā)表意見(jiàn)C.取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目，董事會(huì)通過(guò)，無(wú)須經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)D.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式，董事會(huì)通過(guò)，無(wú)須經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)正確答案：A,B參考解析：根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》(2023年修訂)，具體分析如下：A、C、D三項(xiàng)，第6.3.17條規(guī)定，上市公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：①取消或者終止原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；②變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體（實(shí)施主體在上市公司及其全資子公司之間變更的除外）；③變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；④本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。第6．3．10條規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)變更募集資金用途議案后，上市公司方可變更募集資金用途。B項(xiàng)，第6.3.21條規(guī)定，上市公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后及時(shí)公告，說(shuō)明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響以及保薦人或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的意見(jiàn)。24.【多選題】根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說(shuō)法正確的有（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月C.上市公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過(guò)超募資金總額的20％D.三方協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議正確答案：A,B參考解析：根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》（2023年修訂），具體分析如下：A項(xiàng)，第6.3.7條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。B項(xiàng)，第6.3.14條規(guī)定，上市公司以閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月。C項(xiàng)，第6.3.23條規(guī)定，上市公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分(簡(jiǎn)稱“超募資金”)，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過(guò)超募資金總額的30％，且應(yīng)當(dāng)承諾在補(bǔ)充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助。D項(xiàng)，第6.3.7條規(guī)定，三方協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起2周內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議并及時(shí)公告。25.【多選題】根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有（）。A.境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事B.獨(dú)立董事C.監(jiān)事D.單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5％以上股份的股東正確答案：B,C,D參考解析：《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第8條規(guī)定，激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5％以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。下列人員也不得成為激勵(lì)對(duì)象：①最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；②最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；③最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；④具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；⑤法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。26.【多選題】根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。A.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，上市公司不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)B.上市公司在推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的10％C.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)D.上市公司可以同行業(yè)可比公司指標(biāo)作為