證券從業(yè)-投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)-第五節(jié)內(nèi)部控制

證券從業(yè)-投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)-第五節(jié)內(nèi)部控制1.【單選題】根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)核會議的說法錯誤的是（）。A.至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決B.參加內(nèi)核會（江南博哥）議的委員人數(shù)不得少于7人C.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2D.內(nèi)核會議應(yīng)當制作內(nèi)核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內(nèi)核委員確認正確答案：C參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：第59條，證券公司應(yīng)當明確內(nèi)核會議的具體規(guī)則和表決機制。內(nèi)核會議應(yīng)當制作內(nèi)核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內(nèi)核委員確認。第60條，內(nèi)核會議應(yīng)當形成明確的表決意見。同意對外提交、報送、出具或披露材料和文件的決議應(yīng)當至少經(jīng)2/3以上的參會內(nèi)核委員表決通過。有效的內(nèi)核表決應(yīng)當至少滿足以下條件：①參加內(nèi)核會議的委員人數(shù)不得少于7人；②來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的【1/3】（C項說法錯誤）；③至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決。2.【單選題】關(guān)于證券公司內(nèi)部控制保障的規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當為每個投資銀行類項目配備具備相關(guān)專業(yè)知識和履職能力、數(shù)量適當?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項目的執(zhí)行質(zhì)量B.證券公司不得將投資銀行類業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應(yīng)當綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項因素C.證券公司應(yīng)當建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責(zé)的項目審核、表決工作D.內(nèi)部控制人員的薪酬收入與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當不低于公司同級別人員的平均水平正確答案：D參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項，第25條，證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當為每個投資銀行類項目配備具備相關(guān)專業(yè)知識和履職能力、數(shù)量適當?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項目的執(zhí)行質(zhì)量。B項，第29條，證券公司不得將投資銀行類業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應(yīng)當綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項因素。C項，第32條，證券公司應(yīng)當建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責(zé)的項目審核、表決工作。D項，第34條，證券公司應(yīng)當建立科學(xué)、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制人員薪酬考核體系，保證內(nèi)部控制人員獨立、有效地履行內(nèi)部控制職責(zé)。內(nèi)部控制人員的薪酬收入【不得】與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當不低于公司同級別人員的平均水平。3.【單選題】關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，下列說法錯誤的是（）。A.投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年B.投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/5C.內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤D.內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當不低于公司同級別人員的平均水平正確答案：B參考解析：B項說法錯誤，根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂）第31條，投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的【1/10】。3.【單選題】關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，下列說法錯誤的是（）。A.投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年B.投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/5C.內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤D.內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當不低于公司同級別人員的平均水平正確答案：B參考解析：B項說法錯誤，根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂）第31條，投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的【1/10】。4.【單選題】關(guān)于證券公司內(nèi)部控制組織體系的相關(guān)規(guī)定，下列錯誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標、機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、質(zhì)量控制標準和程序等內(nèi)容。同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標準和程序B.證券公司應(yīng)當設(shè)立常設(shè)或非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)履行對投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核審議決策職責(zé)，對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險進行獨立研判并發(fā)表意見。常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)可以在公司層面的內(nèi)部控制部門內(nèi)部設(shè)立，也可以在公司層面單獨設(shè)立，但應(yīng)當獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線和質(zhì)量控制部門或團隊C.證券公司可以設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)。內(nèi)核委員會委員（簡稱內(nèi)核委員）應(yīng)當包括來自證券公司合規(guī)、風(fēng)險管理等部門的人員，并根據(jù)各自職責(zé)獨立發(fā)表意見。如有必要，證券公司可聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作。聘請外部人士作為內(nèi)核委員的，證券公司應(yīng)當對其專業(yè)性和獨立性進行審慎調(diào)查和評估D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理是指在公司整體風(fēng)險管理體系下，通過實施風(fēng)險監(jiān)測和評估、開展風(fēng)險排查、進行風(fēng)險提示等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)信用、流動性、操作等風(fēng)險的控制職責(zé)正確答案：C參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項正確，第12條，證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標、機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、質(zhì)量控制標準和程序等內(nèi)容。同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標準和程序。B項正確，第14條，證券公司應(yīng)當設(shè)立常設(shè)或非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)履行對投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核審議決策職責(zé)，對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險進行獨立研判并發(fā)表意見。常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)可以在公司層面的內(nèi)部控制部門內(nèi)部設(shè)立，也可以在公司層面單獨設(shè)立，但應(yīng)當獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線和質(zhì)量控制部門或團隊。C項錯誤，第15條，證券公司【應(yīng)當】設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)。內(nèi)核委員會委員（簡稱內(nèi)核委員）應(yīng)當包括來自證券公司合規(guī)、風(fēng)險管理等部門的人員，并根據(jù)各自職責(zé)獨立發(fā)表意見。如有必要，證券公司可聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作。聘請外部人士作為內(nèi)核委員的，證券公司應(yīng)當對其專業(yè)性和獨立性進行審慎調(diào)查和評估。D項正確，第19條，證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理是指在公司整體風(fēng)險管理體系下，通過實施風(fēng)險監(jiān)測和評估、開展風(fēng)險排查、進行風(fēng)險提示等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)信用、流動性、操作等風(fēng)險的控制職責(zé)。5.【單選題】根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負責(zé)人，全面負責(zé)內(nèi)核工作B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)C.證券公司應(yīng)當對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行分類管理，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外D.證券公司應(yīng)當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)正確答案：D參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項錯誤，第16條，證券公司【應(yīng)當】設(shè)置一名內(nèi)核負責(zé)人，全面負責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門。B項錯誤，第18條，證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在【公司整體合規(guī)管理體系】下，通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)。C項錯誤，第21條，證券公司應(yīng)當對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行集中【統(tǒng)一管理】，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外。D項正確，第24條，證券公司應(yīng)當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)。6.【單選題】根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》中關(guān)于內(nèi)部控制保障相關(guān)規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對各類業(yè)務(wù)活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善B.證券公司在開展投資銀行類業(yè)務(wù)時，應(yīng)當在綜合評估項目執(zhí)行成本基礎(chǔ)上合理確定報價，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為C.證券公司應(yīng)當根據(jù)投資銀行類業(yè)務(wù)特點制定科學(xué)、合理的薪酬考核體系，合理設(shè)定考核指標、權(quán)重及方式，與不同崗位的職責(zé)要求相適應(yīng)。證券公司可以以業(yè)務(wù)包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務(wù)，或者以其他形式實施過度激勵D.證券公司應(yīng)當建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務(wù)人員及相關(guān)人員進行登記備案，防止未公開信息被泄露或濫用正確答案：C參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項正確，第20條，證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對各類業(yè)務(wù)活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善。B項正確，第22條，證券公司在開展投資銀行類業(yè)務(wù)時，應(yīng)當在綜合評估項目執(zhí)行成本基礎(chǔ)上合理確定報價，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為。C項錯誤，第28條，證券公司應(yīng)當根據(jù)投資銀行類業(yè)務(wù)特點制定科學(xué)、合理的薪酬考核體系，合理設(shè)定考核指標、權(quán)重及方式，與不同崗位的職責(zé)要求相適應(yīng)。證券公司【不得】以業(yè)務(wù)包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務(wù)，或者以其他形式實施過度激勵。D項正確，第40條，證券公司應(yīng)當建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務(wù)人員及相關(guān)人員進行登記備案，防止未公開信息被泄露或濫用。11.【多選題】未通過證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)核程序的投資銀行類項目，不得存在（）等行為。A.提交輔導(dǎo)驗收申請材料B.對外報送發(fā)行、上市申請材料C.對外出具資產(chǎn)評估專業(yè)意見D.推薦在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓正確答案：A,B,D參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂）第13條，未通過內(nèi)核程序的投資銀行類項目，不得存在下列行為：①提交輔導(dǎo)驗收申請材料；②對外報送發(fā)行、上市申請材料；③對外出具財務(wù)顧問專業(yè)意見；④推薦在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓；⑤對外提交備案材料；⑥對外披露相關(guān)文件；⑦對外報送反饋意見回復(fù)報告、發(fā)審委意見回復(fù)報告、舉報信核查報告、會后事項專業(yè)意見等文件；⑧其他公司認為可能對投資銀行類項目產(chǎn)生重大影響的行為。本指引所稱內(nèi)核程序是指可以由內(nèi)核部門等常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)書面審核通過，也可以由內(nèi)核委員會等非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)集體表決通過。12.【多選題】證券公司投資銀行類項目應(yīng)當重新履行立項、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序的情形有（）。A.發(fā)行條件發(fā)生實質(zhì)性改變的項目B.曾被公司立項、內(nèi)核審議否決的項目C.存在風(fēng)險的項目D.終止審查的項目正確答案：A,B,D參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂）第81條，存在下列情形的投資銀行類項目應(yīng)當重新履行立項、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序：①發(fā)行條件發(fā)生實質(zhì)性改變的項目；②曾被公司立項、內(nèi)核審議否決的項目；③向中國證監(jiān)會和證券交易場所、行業(yè)協(xié)會等自律組織報送被否決或備案未通過的項目；④終止審查的項目；⑤公司認為有必要的其他項目。項目組就①、②、③、④項規(guī)定的投資銀行類項目再次申請立項、內(nèi)核時，應(yīng)當向立項、內(nèi)核機構(gòu)提交專項報告，對項目前后差異作出充分比較、說明。13.【多選題】根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度保障，說法正確的有（）。A.分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)B.非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)可以開展除項目承銷等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)C.對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年D.投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/10正確答案：A,C,D參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項，第24條，證券公司應(yīng)當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)。B項，第21條，證券公司應(yīng)當對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行集中統(tǒng)一管理，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)【不得】開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外。C項，第30條，證券公司應(yīng)當針對管理和執(zhí)行投資銀行類項目的主要人員建立收入遞延支付機制，合理確定收入遞延支付標準，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容。對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年